ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2022 Г.

ПРИДРУЖЕН С ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ

чети

Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината,

приключваща на 31 декември 2022 г.

в хил. лв.

Бележки

2022

2021

Приходи от лихви

342,537

334,310

Разходи за лихви

(46,328)

(51,845)

Нетен лихвен доход

296,209

282,465

Приходи от такси и комисиони

180,150

149,209

Разходи за такси и комисиони

(35,188)

(25,704)

Нетен доход от такси и комисиони

144,962

123,505

Нетни приходи от търговски операции

20,473

15,742

Други нетни оперативни приходи

14,306

13,258

ОБЩО ПРИХОДИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ

475,950

434,970

Административни разходи

(217,852)

(192,083)

Други приходи/(разходи), нетно

(7,739)

7,608

ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ОБЕЗЦЕНКА

250,359

250,495

Обезценка

(140,230)

(125,663)

ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ

110,129

124,832

Разходи за данъци

(12,139)

(13,424)

ПЕЧАЛБА НА ГРУПАТА СЛЕД ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ

97,990

111,408

Други всеобхватни доходи

Позиции, които следва или могат да бъдат

рекласифицирани в печалба или загуба

Курсови разлики от преизчисляване на чуждестранни дейности

3,776

1,333

Преоценъчен резерв на инвестициите в ценни книжа

(27,162)

(9,319)

Общо други всеобхватни доходи

(23,386)

(7,986)

ОБЩО ВСЕОБХВАТНИ ДОХОДИ

74,604

103,422

Нетна печалба, подлежаща на разпределение между:

Притежателите на обикновени акции на Банката

97,241

110,595

Неконтролиращо участие

749

813

Общо всеобхватни доходи, подлежащи на разпределение

между:

Притежателите на обикновени акции на Банката

73,855

102,609

Неконтролиращо участие

749

813

Основни доходи на акция и доходи на акция с намалена

стойност (в лева)

0.65

0.74

Консолидиран отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г.

в хил. лв.

Бележки

2022

2021

АКТИВИ

Парични средства и вземания от централни банки

2,042,858

1,970,814

Инвестиции в ценни книжа

2,819,193

1,673,781

Вземания от банки и финансови институции

221,900

87,456

Вземания от клиенти

6,823,003

6,653,944

Имоти и оборудване

108,376

80,198

Нематериални активи

16,611

15,566

Деривати държани за управление на риска

1,609

1,042

Отсрочени данъчни активи

3,948

Активи придобити като обезпечения

423,585

459,853

Инвестиционни имоти

750,324

732,850

Активи с право на ползване

171,638

92,169

Други активи

115,937

129,548

ОБЩО АКТИВИ

13,498,982

11,897,221

ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Задължения към банки

13,152

8,722

Задължения към други клиенти

11,454,906

9,973,631

Други привлечени средства

123,846

120,002

Финансови пасиви отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

8,488

2,164

Подчинен срочен дълг

19,410

9,622

Хибриден дълг

256,861

320,733

Деривати държани за управление на риска

2,166

Отсрочени данъчни пасиви

27,823

26,927

Текущи данъчни пасиви

645

1,714

Лизингови задължения

171,217

92,405

Други пасиви

23,012

19,293

ОБЩО ПАСИВИ

12,099,360

10,577,379

Акционерен капитал

149,085

Премии от емисии на акции

250,017

Законови резерви

39,865

Преоценъчен резерв на инвестициите в ценни книжа

(18,047)

9,115

Преоценъчен резерв на недвижимите имоти

4,500

Резерв от преоценка на чуждестранни дейности

6,368

2,592

Други резерви и неразпределена печалба

962,805

860,339

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ

1,394,593

1,315,513

Неконтролиращо участие

5,029

4,329

ОБЩО КАПИТАЛ НА ГРУПАТА

1,399,622

1,319,842

ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

13,498,982

11,897,221

Консолидиран отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

в хил. лв.

2022

2021

Нетен паричен поток от основна дейност

Нетна печалба

97,990

111,408

Корекции за непарични операции

Обезценка

140,230

125,664

Нетен лихвен доход

(296,209)

(282,465)

Амортизация на материални и нематериални дълготрайни активи

12,959

12,201

Начислени данъци

12,139

13,424

(Печалба)/загуба от продажба и отписване на материални и нематериални

дълготрайни активи, нетно

(13)

Загуба от продажба на други активи, нетно

535

5,835

(Положителна) преоценка на инвестиционни имоти

(14,769)

(30,340)

(47,104)

(44,286)

Промени в активите, участващи в основната дейност

(Увеличение) на финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или

загубата

(2,977)

(2,156)

Намаление/(увеличение) на финансовите активи по справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

525,578

(272,846)

Намаление/(увеличение) на вземания от банки и финансови институции

2,177

(4,141)

(Увеличение) на вземания от клиенти

(402,207)

(558,881)

Нетно (увеличение)/намаление на други активи

(55,591)

51,027

66,980

(786,997)

Промени в пасивите, участващи в основната дейност

Увеличение на задължения към банки

4,830

6,051

Увеличение на задължения към други клиенти

1,487,692

452,177

Нетно увеличение/(намаление) на други пасиви

80,959

(59,506)

1,573,481

398,722

Получени лихви

425,014

371,517

Платени лихви

(60,197)

(72,731)

Получени дивиденти

633

455

Платен данък върху печалбата, нетно

(8,333)

(5,039)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ

1,950,474

(138,359)

Паричен поток от инвестиционна дейност

(Придобиване) на дълготрайни материални и нематериални активи

(42,001)

(14,435)

Продажби на дълготрайни материални и нематериални активи

Продажби на други активи

46,128

14,396

(Увеличение) на инвестиции

(1,702,166)

(116,363)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

(1,698,014)

(116,365)

Финансиране

Увеличение на други заемни средства

4,077

16,453

(Намаление)/увеличение на подчинени пасиви

(47,402)

53,145

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСИРАНЕ

(43,325)

69,598

НЕТНО УВЕЛИЧЕНИЕ/(НАМАЛЕНИЕ) НА ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА

209,135

(185,126)

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В НАЧАЛОТО НА ПЕРИОДА

2,017,645

2,202,771

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В КРАЯ НА ПЕРИОДА (виж бележка 33)

2,226,780

2,017,645

Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31 декември

2022 г.

в хил. лв.

Акцио-

нерен

капитал

Премии

от

емисии

Други

резерви и

неразпре-

делена

печалба

Преоце-

нъчен

резерв на

инвести-

циите в

ценни книжа

Преоце-

нъчен

резерв

на недви-

жимите

имоти

Резерв

от

преоцен-

ка на

чужде-

странни

дейности

Зако-

нови

ре-

зерви

Некон-

троли-

ращо

участие

Общо

Салдо към 1 януари 2021

г.

149,085

250,017

749,744

18,434

4,500

1,259

39,865

3,516

1,216,420

Общо всеобхватни

доходи за периода

Нетна печалба за 2021 г.

110,595

813

111,408

Други всеобхватни

доходи за периода

Преоценъчен резерв на

инвестициите в ценни

книжа

(9,319)

Резерв от преоценка на

чуждестранни дейности

1,333

Салдо към 31 декември

2021 г.

149,085

250,017

860,339

9,115

4,500

2,592

39,865

4,329

1,319,842

Общо всеобхватни

доходи за периода

Нетна печалба за 2022 г.

97,241

749

97,990

Други всеобхватни

доходи за периода

Преоценъчен резерв на

инвестициите в ценни

книжа

(27,162)

Резерв от преоценка на

чуждестранни дейности

3,776

Ефект от консолидация на

съществено дъщерно

предприятие

1,096

Ефект от деконсолидация

на дъщерно предприятие

4,129

(49)

4,080

Салдо към 31 декември

2022 г.

149,085

250,017

962,805

(18,047)

4,500

6,368

39,865

5,029

1,399,622

Бележки към консолидираните финансови отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети

(a) Правен статут

Първа инвестиционна банка АД (Банката) е създадена през октомври 1993 г. в Република

България и има седалище и адрес на управление: гр. София, бул. Цариградско шосе 111П.

Банката има пълен банков лиценз, издаден от Българска народна банка (БНБ), според който

може да извършва всички банкови операции, разрешени от българското законодателство.

В резултат на успешно първично публично предлагане на нови акции на Българска фондова

борса – София, Банката е регистрирана като публично дружество в Регистъра на Комисията за

финансов надзор в съответствие с разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни

книжа на 13 юни 2007.

Системата на управление на Банката е двустепенна, като се състои от Управителен и Надзорен

съвет, със следните членове:

• Управителен съвет

o Г-н Никола Бакалов – Главен изпълнителен директор

o Г-н Светозар Попов – Изпълнителен директор

o Г-н Чавдар Златев – Изпълнителен директор

o Г-жа Ралица Богоева – Изпълнителен директор

o Г-н Янко Караколев – член на Управителния съвет

o Г-жа Надя Кошинска – член на Управителния съвет

• Надзорен съвет

o Г-н Евгени Луканов – Председател на Надзорния съвет

o Г-н Йордан Скорчев – член на Надзорния съвет

o Г-н Георги Мутафчиев – член на Надзорния съвет, (починал на 03.07.2021 г. и

участието му е заличено на 13.12.2021 г.)

o Г-жа Радка Минева – член на Надзорния съвет

o Г-жа Мая Георгиева – член на Надзорния съвет

o Г-н Юрки Коскело – член на Надзорния съвет

Броят на персонала към 31 декември 2022 г. е 2,454 души (към 31 декември 2021 г. 2,466).

Крайните собственици на Банката са оповестени по-долу в бележка 31.

Консолидираните финансови отчети на Банката към и за годината, завършваща на 31 декември

2022 г. обхващат Банката и нейните съществени дъщерни предприятия (виж бележка 36),

заедно наричани “Групата”.

Групата има чуждестранни дейности в Кипър (клон Кипър) и Албания (дъщерно дружество).

Групата няма промяна в наименованието си през годината, завършваща на 31 декември 2022

г.

Бележки към консолидираните финансови отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети, продължение

(b) Приложими стандарти

Финансовите отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), приети от Европейската комисия.

Изготвянето на финансови отчети в съотвествие с МСФО налага използването на определeни

съществени счетоводни преценки и изисква ръководството да прави отсъждания в процеса на

прилагане на счетоводните политики на Групата. Областите, включващи една по-висока степен

на преценка и сложност или области, където преценките и предположенията имат важно

значение за финансовите отчети, са показани в бележка 2 (r).

Финансовите отчети са представени в български левове, закръглени до хиляда лева.

Финансовите отчети са изготвени съгласно принципа на справедливата стойност за

деривативните финансови инструменти, финансовите активи отчитани по справедлива

стойност в печалбата или загубата, инвестиционните имоти, както и активите отчитани по

справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Другите финансови активи и пасиви, както

и нефинансовите активи и пасиви, са отчетени по амортизирана или историческа стойност.

(d) Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г.

Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни

счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила за текущия период:

• МСФО 3 Бизнес комбинации – извършена е актуализация на препратките към

Концептуалната рамка с изменения на МСФО 3 Бизнес комбинации, без да се променят по

същество отчетните изисквания.

• МСС 16 Имоти, машини и съоръжения – изменение на стандарта по отношение на „Приходи

преди привеждането на актива в местоположението и в състоянието, необходими за неговата

експлоатация“. Забранява се приспадането от стойността на даден имот, машини и съоръжения

на всякакви приходи от продажба на произведена продукция, преди привеждането на този актив

в местоположението и в състоянието, необходими за неговата експлоатация по начина,

предвиден от ръководството. Вместо това предприятията признават приходите от продажбата

на продукция и разходите за производството й в печалбата или загубата.

• МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи – изменението касае промени в

обременяващите договори. Разходите за изпълнение на договор се прецизират, като се

уточнява, че „разходите за изпълнение на договор“ включват „разходите, които са пряко лизинго

с договора“. Разходите, които са пряко свързани с договор, могат да бъдат или допълнителни

разходи за изпълнението на този договор, или разпределение на други разходи, които са пряко

свързани с изпълнението на договорите.

• МСФО 1 Прилагане за първи път на международните стандарти за финансово отчитане -

Изменението позволява на дъщерно дружество, което прилага параграф Г16 (а) от МСФО 1, да

оценява кумулативни разлики при прилагане за пръв път на МСФО, като използва стойностите,

отчетени в консолидираните отчети от неговото предприятие майка, въз основа на датата на

преминаване към МСФО на предприятието майка.

• МСФО 9 Финансови инструменти - Изменението изяснява кои такси включва предприятието,

когато прилага теста „10%“ в параграф Б3.3.6 от МСФО 9 при оценка дали да отпише финансов

пасив. Предприятието включва само такси, платени или получени между предприятието-

кредитополучател, и заемодателя, включително такси, платени или получени или от

предприятието, или от заемодателя, от името на другия.

• МСФО 16 Лизинг - Изменението на МСФО 16 премахва от илюстративните примери този

пример за възстановяването от лизингодателя на подобрения на наети активи, за да се

елиминира всяко потенциално объркване относно третирането на стимулите за лизинг, които

могат да възникнат поради начина, по който стимулите за лизинг са илюстрирани в този пример.

Бележки към консолидираните финансови отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети, продължение

(d) Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2022 г., продължение

• МСС 41 Земеделие - Изменението премахва изискването в параграф 22 от МСС 41 да се

изключват данъчните парични потоци при измерване на справедливата стойност на биологичен

актив, използвайки метода на настоящата стойност. Това изменение ще осигури съответствие

с изискванията на МСФО 13.

Приемането на тези изменения в съществуващите стандарти не доведе до промени в

счетоводната политика на Групата.

(e) Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат

от по-ранна дата от Групата

Следните нови стандарти, изменения и тълкувания на съществуващите стандарти, които също

са издадени, но все още не са в сила, не се очаква да окажат съществено въздействие върху

финансовите отчети на Банката.

• МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2023 г., приет от ЕС

МСФО 17 замества МСФО 4 Застрахователни договори. Той изисква прилагането на модел за

текущо оценяване, съгласно който преценките се преразглеждат през всеки отчетен период.

Договорите са оценяват, като се използват:

-дисконтирани парични потоци с претеглени вероятности;

-изрична корекция за риск, и

-надбавка за договорени услуги, представляваща нереализираната печалба по договора, която

се признава като приход през периода на покритие.

Стандартът позволява избор при признаването на промени в нормата на дисконтиране или в

печалбата или загубата, или в другия всеобхватен доход. Новите правила ще се отразят на

финансовите отчети и на основните показатели на всички дружества, които издават

застрахователни договори.

• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети и МСФО Изявления за приложение

2: Оповестяване на счетоводните политики в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС

Банката оповестява съществената информация свързана със счетоводната политика, вместо

основните счетоводни политики. Измененията поясняват, че информацията за счетоводната

политика е съществена, ако потребителите на финансовите отчети на предприятието се

нуждаят от нея, за да разберат друга съществена информация във финансовите отчети и ако

предприятието разкрива несъществена информация за счетоводната политика, тази

информация не трябва да преобладава над съществената информация за счетоводната

политика.

• Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и

грешки, в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС

Измененията въвеждат определението за счетоводни приблизителни оценки и включват други

изменения към МСС 8, които помагат на дружествата да разграничават промените в

счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики. Измененията ще

помогнат на дружествата да подобрят качеството на оповестяванията на счетоводната

политика, така че информацията да бъде по-полезна за инвеститорите и другите основни

потребители на финансовите отчети.

• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви,

произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г., прието от ЕС

Предприятието трябва да прилага измененията в стандарта за транзакциите, които възникват

на или след началото на най-скорошния представен сравнителен период. Също така Групата

следва да признава в началото на най-скорошния представен сравнителен период отсрочени

данъци за всички временни разлики, свързани с лизингови договори и задължения за

извеждане от експлоатация и да признава кумулативния ефект от първоначалното прилагане

на измененията като корекция на началното салдо на неразпределената печалба (или друг

компонент на собствения капитал, ако е приложимо) на съответната дата.

Бележки към консолидираните финансови отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети, продължение

(e) Стандарти, изменения и разяснения, които все още не са влезли в сила и не се прилагат

от по-ранна дата от Групата, продължение

• Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори: Първоначално прилагане на МСФО 17 и

МСФО 9 – Сравнителна информация в сила от 1 януари 2023 г., приети от ЕС.

Измененията касаят оповестяването на сравнителната информация относно финансовите

активи, представена при първоначалното прилагане на МСФО 17. Измененията имат за цел да

помогнат на дружествата да избегнат временни счетоводни несъответствия между

финансовите активи и задълженията по застрахователни договори и следователно да подобрят

полезността на сравнителната информация за потребителите на финансовите отчети.

МСФО 17 Застрахователни договори и МСФО 9 Финансови инструменти имат различни

изисквания за преход. За някои застрахователи тези разлики могат да доведат до временни

счетоводни несъответствия между финансовите активи и задълженията по застрахователни

договори в сравнителната информация, която те представят във финансовите си отчети, когато

прилагат МСФО 17 и МСФО 9 за първи път.

Измененията ще помогнат на застрахователите да избегнат тези временни счетоводни

несъответствия и следователно ще подобрят полезността на сравнителната информация за

инвеститорите чрез възможността да представят сравнителна информация за финансовите

активи.

(f) Документи, издадени от СМСС/КРМСФО, които не са одобрени за прилагане от ЕС:

Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи

стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни

стандарти (СМСС), все още не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид

от Групата при изготвянето на финансовите отчети.

• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като

текущи и нетекущи, в сила не по-рано от 1 януари 2024 г., все още не са приети от ЕС.

• Изменения на МСФО 16 Лизинг: Задължение по лизинг при продажба и обратен лизинг в сила

не по-рано от 1 януари 2024 г. Все още не са приети от ЕС

2. Основни елементи на счетоводната политика

(a) Признаване на приходи

(i) Лихви

Приходите от и разходите за лихви се признават в печалбата или загубата съгласно принципа

на начисляването на база ефективна доходност на актива (пасива) или съответната

променлива доходност. Ефективният лихвен процент е този, който точно дисконтира

очакваните бъдещи парични плащания и постъпления през срока на съществуване на

финансовия актив или пасив до балансовата стойност на актива или пасива. Когато изчислява

ефективния лихвен процент, Групата оценява бъдещите парични потоци, отчитайки всички

договорни условия на финансовия инструмент без бъдещите загуби от кредита.

Изчисляването на ефективния лихвен процент включва всички комисиони, получени или

платени, както и отстъпки или премии, които са неразделна част от ефективния лихвен процент.

Транзакционните разходи са вътрешно присъщи разходи, директно отнасящи се към

придобиването, емитирането или отписването на финансов актив или пасив.

Лихвеният приход се изчислява чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната

стойност на финансовия актив, с изключение на обезценените активи, за които ефективният

лихвен процент се прилага върху амортизираната стойност на финансовия актив.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(a) Признаване на приходи, продължение

(ii) Такси и комисиони

Приходите от и разходите за такси и комисиони от финансови услуги на Групата се признават

в печалбата или загубата когато съответната услуга е извършена.

(iii) Нетни приходи от търговски операции

Нетните приходи от търговски операции включват приходи и разходи от продажби и промени в

справедливата стойност на финансови активи и пасиви за търгуване, както и приходите от

търговия с чуждестранна валута и курсовите разлики, произтичащи от преоценката на

откритата валутна позиция на Групата.

(iv) Дивиденти

Приходите от дивиденти се признават, когато се реализира правото за тяхното получаване.

Обикновено това е датата, към която държателите на акции и дялове могат да получат

одобрения дивидент.

(b) База за консолидация

(i) Бизнес комбинации

Бизнес комбинациите се отчитат използвайки метода на покупката към датата на

придобиването, която е датата на прехвърляне на контрола към Групата. Групата контролира

едно предприятие когато е изложена на или има права върху променливата възвръщаемост от

своето участие в предприятието и има възможност да оказва въздействие върху тази

възвръщаемост посредством своите правомощия.

свързата оценява репутацията към датата на придобиване като:

• Справедливата стойност на прехвърленото възнаграждение, плюс

• Признатата стойност на всички неконтролиращи участия в придобитото предприятие, плюс

• Ако бизнес комбинацията е постигната на етапи, справедливата стойност на съществуващото

участие в придобитото предприятие, минус

• Нетната призната стойност (в общия случай справедливата стойност) на разграничимите

придобити активи, и поети задължения.

Отрицателната репутация, възникваща от придобиване се преразглежда и всяка отрицателна

разлика, оставаща след преразглеждането се признава в печалба или загуба.

Прехвърленото възнаграждение не включва суми свързани с уреждането на предшестващи

права и задължения. Такива суми в общия случай се признават в печалба или загуба.

Разходи по сделката, освен тези свързани с издаването на дългови или капиталови ценни

книжа, които възникват за Групата във връзка с бизнес комбинация се отчитат като разходи при

възникване.

Всяко дължимо условно възнаграждение се оценява по справедлива стойност на датата на

придобиване. Ако условното възнаграждение се класифицира като собствен капитал, то не се

преоценява и уреждането му се отчита в собствения капитал. В противен случай,

последващите промени в справедливата стойност на условното възнаграждение се признават

в печалби и загуби.

Когато се изисква възнаграждения с плащания на базата на акции (заместващи

възнаграждения) да бъдат заменени за възнаграждения на служители на придобитото

предприятие (възнаграждения на придобитото предприятие) и са за предходни услуги, тогава

цялата или част от сумата от заместващите възнаграждения на придобиващия се включва в

оценката на прехвърленото възнаграждение за бизнес комбинацията. Това определяне се

базира на пазарната стойност на заместващите възнаграждения сравнена с пазарно-базирана

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(b) База за консолидация, продължение

(i) Бизнес комбинации, продължение

стойност на възнагражденията на придобитата страна и степента, до която заместващите

възнаграждения се отнасят за предходни и/или бъдещи услуги.

Когато се изисква възнаграждения с плащания на базата на акции (заместващи

възнаграждения) да бъдат заменени за възнаграждения на служители на придобитото

предприятие (възнаграждения на придобитото предприятие) и са за предходни услуги, тогава

цялата или част от сумата от заместващите възнаграждения на придобиващия се включва в

оценката на прехвърленото възнаграждение за бизнес комбинацията. Това определяне се

базира на пазарната стойност на заместващите възнаграждения сравнена с пазарно-базирана

стойност на възнагражденията на придобитата страна и степента, до която заместващите

възнаграждения се отнасят за предходни и/или бъдещи услуги.

(ii) Неконтролиращо участие

Неконтролиращото участие се оценява на база неговия пропорционален дял от стойността на

придобитите разграничими нетни активи на датата на придобиване.

Промени в дела на Групата в дъщерно предприятие, които не водят до загуба на контрол, се

отчитат като сделки със собственици в тяхното качество на такива. Корекциите на

неконтролиращо участие се базират на пропорционалната стойност на нетните активи на

дъщерното предприятие. Не се признават корекции в репутацията и не се отчитат печалби или

загуби в резултат на такива сделки, а се отразяват директно в капитала.

(iii) Дъщерни дружества

Дъщерни са онези дружества, които се контролират от Банката. Групата контролира едно

предприятие когато е изложена на или има права върху променливата възвръщаемост от

своето участие в предприятието и има възможност да оказва въздействие върху тази

възвръщаемост посредством своите правомощия.

Финансовите отчети на дъщерните дружества се включват в консолидирания финансов отчет

от датата, на която е установен контрол до датата на преустановяването му.

(iv) Загуба на контрол

При загубата на контрол, Групата отписва активите и пасивите на дъщерното предприятие,

неконтролиращото участие и другите компоненти на собствения капитал свързани с

предприятието. Печалбата или загубата произлизаща от загубата на контрол се признава в

печалби и загуби. Ако Групата запази дял в предишно дъщерно дружество, този дял се оценява

по справедлива стойност към датата на загуба на контрол. В последствие, тази инвестиция се

отчита по метода на собствения капитал или като финансов актив на разположение за

продажба в зависимост от запазеното ниво на влияние.

(v) Сделки, които се елиминират при консолидация

Вътрешногруповите приходи, разходи, разчети и сделки и всички нереализирани приходи и

разходи, произтичащи от вътрешногрупови сделки, се елиминират при изготвянето на

консолидирания финансов отчет. Нереализираните загуби се елиминират по същия начин

както нереализираните печалби, но само ако няма доказателство за обезценка.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(i) Функционална валута и валута на представяне

Позициите, включени във финансовите отчети на всяко едно от дружествата на Групата са

представени във валутата на основната икономическа среда, в която те оперират

(“функционална валута”). Консолидираните финансови отчети са представени в български

лева, която е функционалната валута и валутата на представяне на Групата.

(ii) Сделки и салда

Операциите с чуждестранна валута се отчитат във функционална валута по обменния курс,

приложим в деня на извършване на сделката. Парични активи и пасиви, деноминирани в

чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута по заключителния курс в деня на

изготвяне на отчет за финансово състояние. Курсовата разлика, произтичаща от парични

позиции е разликата между амортизираната стойност във функционална валута в началото на

периода, коригирана с ефективната лихва и плащанията през периода и амортизираната

стойност в чуждестранна валута превалутирана по курса в края на периода. Непарични активи

и пасиви деноминирани в чуждестранни валути, които се отчитат по справедлива стойност, се

превръщат във функционалната валута по курса на датата, към която е определена

справедливата стойност.

(iii) Чуждестранни дейности

Активите и пасивите на чуждестранните дейности се превалутират в български лева по

обменните курсове към датата на отчета. Приходите и разходите на чуждестранните дейности

се превалутират в български лева по обменните курсове към датите на транзакциите.

Разликите от валутна преоценка се признават в другите всеобхватни доходи. Функционалната

валута на чуждестранните дейности в Кипър ръководството приема, че е евро. Функционалната

валута на чуждестранните дейности в Албания ръководството приема, че е албански лек.

(d) Финансови активи

(i) Признаване

Групата призанава финансов актив когато стане страна по договорните условия на

инструмента. Групата първоначално признава търговските и другите вземания към датата на

транзакцията. Вземанията от клиентите възникват, когато сумите се предоставят на

кредитополучателите. Всички финансови активи се признават първоначално по справедлива

стойност плюс, в случай на финансов актив не по справедлива стойност в печалба или загуба,

транзакционните разходи пряко отнасящи се до придобиването на финансовия актив.

Групата класифицира финансовите си активи в следните категории: финансови активи

отчитани по амортизирана стойност; финансови активи отчитани по справедлива стойност в

другия всеобхватен доход; финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата

или загубата. Ръководството определя класификацията на инвестициите при първоначалното

им признаване съобразно бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и

договорните характеристики на паричните потоци на финансовия актив.

(ii) Финансови активи отчитани по амортизирана стойност

Дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на

договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания

единствено на главница и лихва се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното

признаване активите се отчитат по амортизирана стойност.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(ii) Финансови активи отчитани по амортизирана стойност, продължение

Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен

процент. Амортизираната стойност на финансов актив пасив е стойността по която

финансовият актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или

минус натрупаната амортизация с използване на метода на ефективиния лихвен процент на

всяка разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с

обезценката.

(iii) Финансови активи отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход

Дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел както събиране на

договорените парични потоци така и продажба на актива и при които договорните парични

потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по справедлива

стойност в другия всеобхватен доход. След първоначалното признаване активът се оценява по

справедлива стойност с отчитане на промените в справедливата стойност в преоценъчния

резерв на инвестициите в ценни книжа (другия всеобхватен доход). Когато дълговият

инструмент се отпише, натрупаните печалби или загуби признати в другия всеобхватен доход

се прехвърлят в печалбата или загубата.

(iv) Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Позицията съдържа две подкатегории: финансови активи държани за търгуване и финансови

активи, които не са класифицирани в горните две категории. Даден финансов актив се

класифицира в тази категория ако е придобит с цел продажба в кратък срок или договорните

му характеристики не отговарят на условието да пораждат плащания единствено на главница

и лихва. Деривативите също се категоризират като държани за търгуване, освен ако не са

определени за хеджиращи инструменти.

Групата не определя никой дългов интрумент за отчитане по справедлива стойност в печалбата

или загубата за да премахне или значително да намали т. нар. счетоводно несъотвествие.

(v) Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

Групата може да направи неотменим избор да признава промените в справедливата стойност

в инвестициите в капиталови инструменти в другия всоебхватен доход вместо в печалбата или

загубата. Печалбите или загубите от промени в справедливата стойност ще се показват в

другия всеобхватен доход и последващо няма да могат да се прекласифицират в печалбата

или загубата. Когато капиталовият инструмент се отпише, натрупаните печалби или загуби

признати в другия всеобхватен доход направо се прехвърлят в други резерви и неразпределена

печалба.

(vi) Прекласификация

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория „оценявани по справедлива

стойност през печалбата или загубата“ в категория „оценявани по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход“, финансовият актив продължава да се оценява по справедлива

стойност. Преоценъчният резерв за инструмента ще се формира от измененията до

справедлива стойност след датата на прекласификацията.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(vi) Прекласификация, продължение

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория оценяван по амортизирана стойност

в категория оценяван по справедлива стойност в печалбата или загубата, неговата

справедлива стойност се измерва към датата на прекласификацията. Разликата от преоценката

се признава в печалбата или загубата.

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория оценяван по справедлива стойност

в печалбата или загубата в категория оценяван по амортизирана стойност, неговата

справедлива стойност към датата на прекласификацията става новата му брутна отчетна

стойност.

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория оценяван по амортизирана стойност

в категория оценяван по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, неговата

справедлива стойност се измерва към датата на прекласификацията. Разликата от преоценката

се признава в другия всеобхватен доход. Ефективният лихвен процент и размерът на очаквани

кредитни загуби не се коригират вследствие на прекласификацията.

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория оценяван по справедлива стойност

в друг всеобхватен доход в категория оценяван по амортизирана стойност, цялата стойност на

акумулирания преоценъчен резерв към датата на прекласификацията се нетира срещу

справедливата стойност на финансовия актив. Така на практика се получава, че към датата на

прекласификацията финансовият актив е оценен така, сякаш винаги е бил измерван по

амортизирана стойност. Ефективният лихвен процент и размерът на очаквани кредитни загуби

не се коригират вследствие на прекласификацията.

Подобна прекласификация е възможна само след промяна в бизнес модела, по който се

управляват финансовите активи.

При промяна на бизнес модела от „събиране на договорени парични потоци и продажба“ на

„събиране на договорените парични потоци“ Групата прекласифицира обхванатите финансови

активи. За тази цел банката периодично преглежда бизнес модела в исторически план, като

извършва анализ доколко целта за държане на финансовите активи отговаря на модела

„събиране на договорените парични потоци“ спрямо модела „събиране на договорени парични

потоци и продажба“. При анализа на бизнес модела като индикация за настъпила промяна на

бизнес модела може да служат критерии като: правителствени ценни книжа с достатъчно дълъг

остатъчен срок, за които няма осъществени сделки от придобиването им; емисии ценни книжа,

издадени чрез частно пласиране, от които ПИБ притежава съществена част от издадения

номинал и нямат активен пазар. При съществено превишаване на бизнес модела в полза на

модела „събиране на договорените парични потоци“, Групата преценява дали да извърши

прекласификация на финансовите активи от категория „Финансови активи, отчитани по

справедлива стойност в другия всеобхватен доход“ в категория „Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност“, като продължи да управлява финансовите активи така, че да

реализира парични потоци само чрез събиране на договорни плащания.

Ако Групата прекласифицира финансов актив от категория оценяван по справедлива стойност

в друг всеобхватен доход в категория оценяван по справедлива стойност през печалбата или

загубата, финансовият актив продължава да се измерва по справедлива стойност. Цялата

стойност на акумулирания преоценъчен резерв към датата на прекласификацията се

прекласифицира в печалбата или загубата.

Групата не прекласифицира никой финансов пасив.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(vii) Оценка по справедлива стойност

Справедлива стойност е цената, която би била получена при продажба на актив или платена

при прехвърляне на пасив при обичайна сделка между пазарни участници на основния пазар,

или при липса на такъв, най-изгодния пазар, до който Групата има достъп към датата на

оценяване. Справедливата стойност на пасив отразява ефекта от риска от неизпълнение на

задължения.

Когато е приложимо, Групата използва котираната цена на активен пазар за определяне на

справедливата стойност на този инструмент. Пазарът се счита за активен, когато сделките за

актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че

да позволява предоставяне на текуща информация за цените.

Когато липсва котирана цена на активен пазар, Групата следва да използва максимално

подходящи наблюдаеми входящи данни и да свежда до минимум използването на

ненаблюдаеми данни. Целта на използването на дадена техника за оценяване е да се оцени

приблизително цената, по която би се осъществила обичайна сделка между пазарни участници.

Най-доброто свидетелство за справедлива стойност при първоначално признаване е цената на

транзакцията (т.е. справедливата стойност на полученото или дадено възнаграждение). Ако

Групата счита, че съществува разлика между справедливата стойност при първоначално

признаване и цената на сделката, и справедливата стойност нито е подкрепена от

доказателства за котирана цена на активен пазар за идентичен актив или пасив, нито се базира

на техника на оценяване, която използва единствено данни от наблюдаеми пазари, тогава

финансовият инструмент първоначално се признава по справедлива стойност, коригирана с

разликата между справедливата стойност при първоначално признаване и цената на сделката.

Последващо тази разлика се признава в печалбата или загубата по подходящ начин според

живота на инструмента, но не по-късно от момента, в който е възможно да се направи оценка

на актива, напълно използвайки изцяло наблюдаеми пазарни данни или когато сделката е

приключена.

Ако актив или пасив, оценяван по справедлива стойност, има цена „купува” и цена „продава”,

Групата признава активите и дългите позиции по цена „купува” и пасивите и късите позиции по

цена „продава”.

Групата, която държи група финансови активи и финансови пасиви, е изложена на пазарни

рискове и на кредитен риск. Ако Групата ги управлява въз основа на нетната си експозиция към

пазарни рискове или кредитен риск, оценяването на справедливата стойност е въз основа на

цената, която би получило при продажбата на нетна дълга позиция за определена рискова

експозиция или платило при прехвърлянето на нетна къса позиция за определена рискова

експозиция. В такива случаи е необходимо Групата да разпредели корекциите на равнище

портфейл към отделните активи или пасиви, които образуват Групата на финансовите активи и

финансовите пасиви според корекцията за относителния риск на всеки един инструмент от

Групата.

Групата оповестява прехвърлянето между нивата в йерархията на справедливите стойности в

края на отчетния период, през който се е осъществила промяната.

(viii) Отписване

Групата отписва финансов актив, когато договорните права върху паричните потоци от този

актив падежират или когато Групата е прехвърлила тези права чрез сделка, при която всички

съществени рискове и изгоди произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на

купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Групата запазва или

създава, се отчита

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(viii) Отписване, продължение

самостоятелно като отделен актив или пасив.

Групата отписва финансов пасив, когато договорните задължения по него се погасят, изтекат

или бъдат отменени.

Групата извършва сделки, при които прехвърля финансови активи, признати в нейния отчет за

финансовото състояние, като запазва всички или по-голяма част от рисковете и изгодите

свързани с тези активи. В случаите когато Групата е запазила всички или по-голяма част от

рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото

състояние (пример за такива сделки са репо сделките - продажба с уговорка за обратно

изкупуване).

При сделки, при които Групата нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с

финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само

тогава, когато Групата е загубила контрол върху него. Правата и задълженията, които Групата

запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Групата

запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние

продължава, но до размера определен от степента, до която Групата е запазила участието си

в актива и носи риска от промяна в неговата стойност.

(e) Парични средства

Паричните средства включват пари в брой, парични средства, депозирани в централните банки

и краткосрочни високоликвидни сметки и вземания от банки с оригинален матуритет до три

месеца.

(f) Инвестиции

Инвестиции, държани от Групата с цел получаване на печалба вследствие на краткосрочни

продажби или обратни покупки, се класифицират като финансови активи за търгуване.

Инвестиции в дългови инструменти, които Групата държи в рамките на бизнес модел с цел

събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи отчитани

по амортизирана стойност. Инвестиции в дългови инструменти, които Групата държи в рамките

на бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и продажба се класифицират

като финансови активи отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Всички

останали инвестиции, включително тези, договорните условия на които не удовлетворяват

изискването да пораждат плащания само на главница и лихва, се класифицират като отчитани

по справедлива стойност в печалбата или загубата.

(g) Споразумения за отдаване и наемане на ценни книжа, репо сделки

(i) Отдаване и наемане на ценни книжа

Инвестиции, отдадени по силата на споразумения за отдаване под наем на ценни книжа, се

отчитат в отчета за финансовото състояние и се оценяват съгласно счетоводната политика,

приложима за активи за търгуване или съответно за активи на разположение за продажба.

Паричните средства, получени като обезпечения при отдаване под наем на ценни книжа, се

отчитат като задължения към банки или други клиенти. Инвестициите, наети по споразумения

за наем на ценни книжа, не се признават като актив на Групата. Паричните средства,

предоставени по договори за наем на ценни книжа, се отчитат като кредити и аванси на банки

или други клиенти. Приходите и разходите, възникнали в резултат на сделки за наемане или

отдаване на ценни книжа, се признават на принципа на начисляването за периода на

извършване на сделките като приход или разход за лихви.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(g) Споразумения за отдаване и наемане на ценни книжа, репо сделки, продължение

(ii) Споразумения за репо сделки

Групата сключва договори за покупка (продажба) на инвестиции по силата на споразумения за

обратна продажба (покупка) на идентични инвестиции на предварително определена бъдеща

дата по определена фиксирана цена. Закупените инвестиции, подлежащи на обратна продажба

на определена бъдеща дата, не се признават в отчета за финансовото състояние.

Изплатените суми се отчитат като заеми на банки или други клиенти, като съответните ценни

книжа се отчитат като обезпечение. Инвестиции, продадени по споразумения за обратно

откупуване, продължават да се отчитат в отчета за финансовото състояние и се оценяват

съгласно счетоводната политика като активи за търгуване или като активи на разположение за

продажба. Получените суми от продажбата се отчитат като задължения към банки или други

клиенти.

Разликата между стойностите при покупка (продажба) и при обратната продажба (покупка) се

начислява за периода на сделката и се представя като лихвен приход (разход).

(g) Привлечени средства

Привлечените средства се признават първоначално по цена на придобиване, която включва

получените средства (справедливата стойност на полученото вложение), нетно от разходите

по сделката. В последствие привлечените средства се представят по амортизирана стойност,

като всяка разлика между получените средства и стойността на падеж се признава в печалбата

или загубата за периода на привлечените средства по метода на ефективния лихвен процент.

Когато Групата закупи свой дълг, той се отписва от отчета за финансовото състояние и

разликата между балансовата стойност на дълга и платената сума се включва в други нетни

оперативни приходи.

(h) Компенсиране

Финансовите активи и пасиви се компенсират, а нетната стойност се отчита в отчета за

финансовото състояние, когато Групата има законно право да компенсира признатите

стойности и възнамерява да извърши уреждане на сделките на нетна основа.

(j) Обезценка на финансови активи

Групата признава 12-месечна очаквана кредитна загуба като загуба от обезценка когато няма

значително увеличение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване. Когато има

значително увеличение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване като загуба от

обезценка се признават очакваните кредитни загуби за остатъчния живот на финансовия актив.

Увеличението на кредитния риск се определя от информация относно следните фактори и

събития за длъжника или експозицията:

• вътрешнобанков поведенчески скоринг за физическите лица, както и за търговци и

институции с експозиции с размер под праг на същественост;

• намаление на кредитната оценка (външна или вътрешнобанкова) с определена степен при

търговци и институции с експозиции с размер над праг на същественост;

• наличие на просрочие;

• други индикации.

(k) Имоти и оборудване

Земята и сградите са представени в отчета за финансовото състояние по преоценена стойност,

която е справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с последващо

начислената амортизация и последващо начислената обезценка. Всички други класове активи

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(k) Имоти и оборудване, продължение

имоти и оборудване са представени в отчета за финансовото състояние по цена на

придобиване, намалена с начислената амортизация и начислената обезценка.

Амортизацията се начислява на база линейния метод по установени норми с цел намаляване

стойността на дълготрайните активи в рамките на очаквания срок на тяхното използване. По-

долу са представени използваните годишни амортизационни норми:

Активи

• Сгради

3 - 4

• Съоръжения и оборудване

10 - 50

• Стопански инвентар

10 - 15

• Транспортни средства

10 - 20

• Подобрения на наети сгради

2 - 50

Активите не се амортизират до момента на тяхното въвеждане в експлоатация и прехвърлянето

им от активи в процес на изграждане в съответната категория активи.

(l) Нематериални активи

Нематериални активи, придобити от Групата, се отчитат по цена на придобиване, намалена с

натрупаната амортизация и със загубите от обезценка.

Амортизацията се изчислява на база линейния метод за периода на очаквания срок на

ползване. По-долу са представени използваните годишни амортизационни норми:

Активи

• Лицензи и търговски марки

10 - 14

• Програмни продукти

10 - 50

(m) Инвестиционни имоти

Инвестиционен имот е такъв имот (земя или сграда – или част от сграда – или и двете), който

е държан с цел приходи от наеми или увеличаване на стойността. Банката избира за своята

счетоводна политика на отчитане на инвестиционните имоти модела на справедлива стойност

и го прилага последователно за всички свои инвестиционни имоти. Инвестиционните имоти

първоначално се признават по цена на придобиване, а в последствие се отчитат по

справедлива стойност и приходите и разходите от преоценка се признават в печалбата в

периода на възникването им. Прекласифициране от активи придобити като обезпечения,

отчитани като материални запаси, в инвестиционни имоти се допуска при наличие на договор

за отдаване под наем на съответния имот. Справедливата стойност на активите от клас

инвестиционни имоти е определена от независими външни оценители на имущество, имащи

призната професионална квалификация и скорошен опит с оценяването на имоти с

местонахождение и категория сходни на оценяваните чрез използване на надежни техники за

определянето на справедливите стойности.

(n) Провизии

Провизия се отчита в отчета за финансовото състояние, когато Групата е поела законов или

договорен ангажимент в резултат на минало събитие, погасяването на който е вероятно да

бъде свързано с намаляване на икономически ползи и може да се направи надеждна оценка

на сумата на задължението. В случай че ефектът е съществен, провизията се определя чрез

дисконтиране на очакваните бъдещи парични потоци на база дисконтов фактор. Дисконтовият

фактор се определя преди облагане с данъци и отразява текущата пазарна оценка на

стойността на парите във времето и специфичните рискове за задължението.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(o) Акцепти

Един акцепт възниква, когато Групата се съгласява да плати, на определена бъдеща дата,

определена сума по поет ангажимент. Акцептите на Групата възникват най-вече по потвърдени

акредитиви, предвиждащи плащане в известен период след получаване на необходимите

документи. Групата се договаря повечето задължения по акцепти да бъдат платени на по-късна

дата от тази, на която клиентът плаща сумата. Акцептите са отразени в други привлечени

средства.

(p) Задбалансови ангажименти

При осъществяване на обичайната си дейност Групата сключва договори за задбалансови

ангажименти като банкови гаранции и акредитиви. Групата признава провизия по поети условни

задължения когато има сегашно задължение в резултат на минало събитие, вероятно е да се

формира изходящ паричен поток, за да се погаси задължението и могат да бъдат направени

надеждни изчисления за размера на задължението .

(q) Данъчно облагане

Данъкът върху печалбата за периода включва текущ данък и промяна в отсрочения данък.

Текущият данък включва сумата на данъка, която следва да се плати върху очакваната

облагаема печалба за годината въз основа на действащата данъчна ставка към деня на

изготвяне на отчета за финансовото състояние и всички корекции върху дължимия данък за

минали години.

Отсроченият данък се изчислява чрез прилагане на метода на балансовите пасиви върху

всички времеви разлики между балансовата стойност на даден актив или пасив съгласно

финансовите отчети и стойността, изчислена за данъчни цели.

Отсроченият данък се изчислява на базата на данъчните ставки, които се очакват да бъдат

действащи, когато активът се реализира или задължението се погаси. Ефектът върху

отсрочения данък от промяна на данъчните ставки се отчита в печалбата или загубата, с

изключение на случаите, когато се отнася до суми, отчетени или в другите всеобхватни доходи

или директно в собствения капитал.

Отсрочен данъчен актив се признава само до размера, до който е вероятно получаването на

бъдещи данъчни печалби, срещу които може да се оползотворят неизползваните данъчни

загуби или данъчен кредит. Отсрочените данъчни активи се намаляват в съответствие с

намалението на вероятността за реализиране на данъчни ползи.

(r) Съществени счетоводни оценки и преценки при прилагането на счетоводната политика

Групата прави оценки и допускания, които засягат отчетните стойности на активите и пасивите

през следващата финансовата година. Оценките и преценките непрекъснато се преразглеждат

и се базират на историческия опит и други фактори, включително очакване на бъдещи събития,

които се смятат за основателни при определени обстоятелства.

Информация за оценки и оценъчна несигурност, за които има значителен риск от промяна към

31 декември 2022 г. са изброени по-долу и са свързани с обезценката на активи, подоходните

данъци и следните бележки, свързани с други елементи на отчета:

• Бележки 5, 19 – определяне на справедливата стойност на финансови инструменти, земи

и сгради чрез оценъчни техники, при които входящите данни за финансовите активи и

пасиви не са базирани на налична пазарна информация. Ръководството използва техники

за оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти (при липса на

котирани цени на активен пазар) и нефинансови активи. При прилагане на техники за

оценяване ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения,

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(r) Съществени счетоводни оценки и преценки при прилагането на счетоводната политика,

продължение

които пазарните участници биха възприели при оценяването на даден инструмент. Когато

липсват приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на

предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се

различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива

пазарна сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период.

• Бележки 11, 16, 18 - Измерване на очакваните кредитни загуби - Кредитните загуби

представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Групата и

всички парични потоци, които Групата очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са

вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на

Групата. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен

процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или

първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка).

• Бележка 16,18 – дългови инструменти, отчитани по амортизируема стойност - Анализът и

намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане на дълговите

инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на плащания единствено на

главница и лихви и държане на активите до събирането на договорените парични потоци

от облигациите, които са класифицирани като дългови инструменти, оценявани по

амортизирана стойност.

• Бележка 24 – срок на лизинговите договори - При определяне на срока за лизинговите

договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават

икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за

прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са

включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият договор е

удължен (или не е прекратен).

• Бележка 30 – в съответствие с МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и

вътрешните правила за заделяне на провизии при съдебни спорове Групата е признала

провизии по съдебни спорове. Групата е ответник по съдебни дела, чиито изход може да

доведе до задължения на стойност, различна от сумата на признатите във финансовия

отчет провизии.

(i) Оценка на активите, придобити от обезпечения

Активите приети като обезпечение се оценяват по по-ниската от цената на придобиване и

нетната реализуема стойност. При оценяване на нетната реализуема стойност на активите,

Банката изготвя няколко модела за оценка (например дисконтирани бъдещи парични потоци) и

ги сравнява с налична пазарна информация (например сходни сделки на пазара, оферти от

потенциални купувачи).

(ii) Подоходни данъци

Печалбата на Групата е обект на данъчно облагане в няколко юрисдикциии, при което се

прилагат значителни преценки при определянето на данъците. Има много операции и

изчисления, за които категоричното определяне на данъците е несигурно в нормалния бизнес.

Групата отчита пасиви по очаквани резултати от данъчни проверки, базирани на преценката

дали ще бъдат дължими допълнителни данъци. Когато окончателният резултат от тези данъчни

проверки се различава от предварително отчетените суми, тази разлика ще има влияние върху

текущите данъци и отсрочените данъци в периода, в който те се определят.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(s) Доходи на акция

Групата представя данни за основни доходи на акция и доходи на акция с намалена стойност

за обикновени акции на Банката. Основните доходи на акция се изчисляват като се раздели

печалбата или загубата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на

обикновени акции на Банката (числител) на среднопретегления брой на държаните обикновени

акции за периода (знаменател). Доходите на акция с намалена стойност се определят като

печалбата или загубата за периода, подлежаща на разпределение между притежателите на

обикновени акции на Банката и среднопретегления брой на държаните обикновени акции за

периода се коригират с ефекта от всички потенциални обикновени акции с намалена стойност,

които се състоят от конвертируеми облигации и опции върху акции.

(t) Доходи на персонала

Планове с дефинирани вноски

План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който Банката плаща

вноски на друго лице и няма никакви правни или конструктивни задължения да плаща

допълнителни суми след това. Правителството на България носи отговорността за

осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на

Банката да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски, се признават текущо в

печалби и загуби.

Планове с дефинирани доходи

План с дефинирани доходи е план за доходи след напускане, различен от план с дефинирани

вноски. Нетното задължение на Групата за планове с дефинирани доходи се изчислява като се

прогнозира сумата на бъдещите доходи, които служителите са придобили в замяна на своите

услуги в текущия и предходни периоди; и този доход се дисконтира, за да се определи неговата

настояща стойност.

Банката има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които

се пенсионират в съответствие с изискванията на чл. 222, ал. (3) от Кодекса на Труда (КТ).

Съобразно тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител

придобил право на пенсия, работодателят му изплаща обезщетение в размер на две месечни

брутни работни заплати. В случай, че служителят е работил при същия работодател през

последните 10 години от трудовия му стаж – има право на обезщетение в размер на брутното

му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца. Към датата на отчета за финансовото

състояние ръководството оценява приблизителния размер на потенциалните разходи за всички

служители, чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици.

За последните две години Банката е правила предварителни разчети за дължимите провизии

за пенсии и не е установила съществени по размер задължения.

Доходи при прекратяване

Доходи при прекратяване се признават като разход, когато Групата се е ангажирала ясно, без

реална възможност за отказ, с официален подробен план, с който или да прекрати работни

отношения преди нормалната дата на пенсиониране, или да предостави обезщетения при

прекратяване, в резултат на предложение, направено за насърчаване на доброволното

напускане. Доходи при прекратяване за доброволно напускане са признати като разход, ако

Банката е отправила официално предложение за доброволно прекратяване и е вероятно, че

офертата ще бъде приета, а броят на приелите може да се оцени надеждно. Ако обезщетения

се дължат за повече от 12 месеца след края на отчетния период, те се дисконтират до тяхната

настояща стойност.

Краткосрочни доходи на наети лица

Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се оценяват на недисконтирана база и са

отчетени като разход когато свързаните с тях услуги се предоставят.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(t) Доходи на персонала, продължение

Пасив се признава за сумата която се очаква да бъде изплатена по краткосрочен бонус в пари

или планове за разпределение на печалбата, ако Групата има правно или конструктивно

задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител,

и задължението може да се оцени надеждно. Групата признава като задължение

недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат

заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период.

(u) Застрахователни договори

Класификация на застрахователни договори

Договори, при които Групата поема съществен застрахователен риск от друга страна

(застраховано лице) чрез компенсация на застрахованото лице или друг бенефициент, при

специфично несигурно бъдещо събитие (застрахователно събитие), което влияе

неблагоприятно на застрахованото лице или бенефициента, се класифицират като

застрахователни договори.

Застрахователен е всеки риск, който не е финансов. Финансов риск е рискът свързан с

евентуална бъдеща промяна в един или няколко от изброените: лихва, цена на ценната книга,

пазарни цени, валутни цени, ценови индекс, кредитен рейтинг, кредитен индекс или друга

променлива, при условие че в случай на нефинансови променливи, променливата не е

специфична за страните по договора. Застрахователните договори могат също да прехвърлят

част от финансовия риск.

Записани премии

Записаните премии се признават за приход на база дължимата годишна премия от осигурените

лица за премийния период, започващ през финансовата година или дължимата еднократна

премия за целия период на покритие на застрахователните договори, сключени през

финансовата година. Брутните премии не се признават, когато бъдещите парични потоци по

тях не са сигурни. Записаните премии се показват брутно от дължимите комисионни на агенти.

Сторнирани премии

Сторнирани премии по застраховане са премиите по договорите за застраховане, за които има

нарушение на общите условия, неразделна част от Застрахователния договор или промяна в

условията на договора. Сторнирани премии през текущата година, отнасящи се за полици

сключени през текущата година, намаляват брутния премиен приход на Групата. Сторнирани

премии през текущата година, отнасящи се за полици сключени през предходна година,

увеличават разходите направени през периода от Групата.

Пренос-премиен резерв

Пренос-премийният резерв е образуван за покриване на претенции, административни и други

разходи, които могат да възникнат по съответния действащ застрахователен договор, след

края на отчетния период. Базата за определяне на пренос-премийния резерв съответства на

базата на признаване на премийния приход в годишния финансов отчет на Групата. Пренос-

премийния резерв е изчислен по метода на точната дата, при който премията е умножена с

коефициент на разсрочване, получен като съотношение на броя на дните през който договорът

ще бъде в сила през следващия отчетен период към целия срок на договора, изразен в брой

дни.

Резерв за неизтекли рискове

Образува се за покриване на рискове за времето между края на отчетния период и датата, на

която изтича срокът на съответния застрахователен договор, за да се покрият плащанията и

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(u) Застрахователни договори, продължение

разходите, свързани с тези рискове, които се очаква да превишават образувания пренос-

премиен резерв.

Възникнали претенции по застрахователии договори

Претенциите, възникнали от застраховане, включват платените претенции и разходите за

обработката им, платими през финансовата година, заедно с изменението в резерва за

предстоящи плащания.

Резерв за предстоящи плащания

Резервът за предстоящи плащания се изчислява въз основа на сумата на всички претенции по

събития, възникнали през текущия и предишни периоди, които не са платени към края на

периода. Към резерва се включва и сума за претенции по възникнали, но необявени претенции,

изчислена като процент от размера на спечелените премии през финансовата година, както и

сумата за възобновими претенции.

Аквизиционни разходи

Аквизиционните разходи включват комисиони, начислени на посредници, агентски и брокерски

комисиони.

(v) Лизинг

(i) Дружеството като лизингополучател

За новите договори, сключени на или след 1 януари 2019 г. Групата преценява дали даден

договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор или част от договор, който

предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в

замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Групата извършва три основни

преценки:

• дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора,

или е посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване;

• Групата има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването

на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му

да използва актива съгласно договора;

• Групата има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия

период на ползване.

Групата оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през

целия период на ползване.

Оценяване и признаване на лизинг от Групата като лизингополучател

На началната дата на лизинговия договор Групата признава актива с право на ползване и

пасива по лизинга в отчета за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява

по цена на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по

лизинга, първоначалните преки разходи, извършени от Групата, оценка на разходите, които

лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на

лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на

лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга).

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(v) Лизинг, продължение

(i) Дружеството като лизингополучател, продължение

Групата амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на

лизинга до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване

или изтичане на срока на лизинговия договор. Групата също така преглежда активите с право

на ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват.

На началната дата на лизинговия договор Групата оценява пасива по лизинга по настоящата

стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с

лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде

непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Дружеството.

Групата прилага считано от 01.01.2019 г. МСФО 16 Лизинг. За целта е направен анализ на

изискванията на същия и са установени следните съществени моменти в него:

МСФО 16 Лизинг въвежда нови правила за отчитане на договорите за лизинг. На първо място,

стандартът изисква да се направи анализ дали и кои споразумения с или без правната форма

на лизинг, представляват лизинг или съдържат елементи на лизинг, съгласно даденото от

МСФО 16 пар.9 определение на лизинг. Съгласно пар.9, дадено споразумение представлява

лизинг или съдържа елементи на лизинг, ако:

- има определен актив и

- с договора се прехвърля правото на контрол върху използването на определения актив за

определен период от време срещу възнаграждение.

В общия случай се изисква от лизингополучателя в началната дата на лизинга да признае актив,

произтичащ от право на ползване срещу лизингово задължение.

Също така, вместо да прилага изискванията за признаване на актив за ползване срещу

задължение за плащане по лизингов договор, лизингополучателят може да избере да отчита

лизинговите договори като разход по линейния метод през срока на лизинга при следните

видове договори:

- със срок до 12 месеца от началната дата на прилагане на МСФО 16

- лизингов актив с ниска стойност

В процеса на оценяване на ефекта от прилагането на стандарта, Групата е предприела

следните действия:

• Извършен е пълен преглед на всички договори, за да се прецени дали допълнителни договори

няма да се считат за лизингови договори съгласно новата дефиниция на МСФО 16;

• Взето е решение да се приеме частично ретроспективно прилагане (което означава, че

сравнителната информация няма да бъде променяна). Частичното прилагане позволява да не

се преценяват текущите договори дали съдържат лизинг и други облекчения.

Ръководството анализира ефекта от прилагането на стандарта с очакван срок на лизинга по

договорите до 5 години, тъй като в голяма част от договорите за наем, по които Групата е страна

като наемател, Групата има възможност за прекратяване след три или шест месечно

предизвестие без неустойка. Дори и при останалите е налице такава възможност съгласно

закона.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(v) Лизинг, продължение

(i) Дружеството като лизингополучател, продължение

Това се отразява на очаквания действителен срок на лизинга, тъй като срокът на договорите

зависи от вероятността Групата да упражни тази опция. Във връзка с това Групата преценява

периода от пет години за показателен относно максималния размер на лизинговия срок,

независимо че са налични договори с по-дълъг срок.

За да определи диференциалния лихвен процент, Групата използва лихвен процент състоящ

се от безрисковия лихвен процент и надбавка отразяваща кредитния риск свързан с Групата и

коригиран допълнително поради специфичните условия на лизинговия договор, в т.ч. срок,

държава, валута и обезпечения.

Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от

фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз

основа на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя

по гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно

сигурно, че Групата ще упражни тези опции.

След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и

се увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази

преоценките или измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани

по същество лизингови плащания.

Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с

право на ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на

актива с право на ползване вече е намалена до нула.

Групата е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска

стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо

признаване на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията

във връзка с тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока

на лизинговия договор.

В отчета за финансовото състояние, активите с право на ползване са представени на отделен

ред “Активи с право на ползване”, а задълженията по лизингови договори също са представени

в отделен ред “Лизингови задължения”.

Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти на Групата. Те

се използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на

активите, използвани в операциите й.

(ii) Дружеството като лизингодател

В частта на МСФО 16 отнасяща се до Групата в качеството й на лизингодател не бяха открити

съществени изменения спрямо предходния МСС 17. Групата класифицира лизингов договор

като финансов лизинг, ако по същество прехвърля всички рискове и ползи свързани със

собствеността на актива предмет на лизинга. Всички други договори за лизинг се класифицират

като оперативни.

При финансов лизинг Групата признава като актив вземане по договора в размер равен на

нетната инвестиция в лизинга. През срока на лизинговия договор Групата признава лихвен

приход по вземането по лихвен процент, отразяващ нормата на възвращаемост на нетната

инвестиция в лизинга.

Бележки към консолидираните финансови отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(v) Лизинг, продължение

(ii) Дружеството като лизингодател

При оперативен лизинг Групата признава лизинговите плащания като приход на линейна база.

Като лизингодател, Групата класифицира своите лизингови договори като оперативен или

финансов лизинг.

Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се

прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и

като договор за оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и

изгоди от собствеността върху основния актив.

3. Управление на риска

A. Търговски операции

Групата поддържа активни търговски позиции в ограничен брой недеривативни финансови

инструменти. Повечето от търговските операции на Групата са насочени към клиенти. С цел

задоволяване нуждите на клиенти Групата поддържа пакет от инструменти на паричния пазар

и поддържа постоянна пазарна ликвидност, като търгува с други участници на пазара. Тези

дейности обхващат търговията с финансови инструменти и дават възможност на Групата да

предоставя на своите клиенти продукти от паричния пазар на конкурентни цени.

Групата управлява своите търговски операции по видове риск и на базата на различните

категории притежавани търговски инструменти.

(i) Кредитен риск

Кредитен риск е общо рискът от загуби по позиции във финансови инструменти, следствие

невъзможността на една или повече страни по експозицията да посрещнат своя ангажимент.

Основни компоненти на кредитния риск:

1) Риск от неизпълнение

Рискът от неизпълнение е рискът емитентните на финансовите инструменти да не

изпълнят своите задължения.

2) Кредитен риск от контрагента

Кредитен риск от контрагента е рискът контрагентът по определена сделка да изпадне в

неизпълнение преди окончателния сетълмент на паричните потоци по сделката. Той

възниква по сделки с деривативни инструменти, репо-сделки, сделки по

предоставяне/получаване в заем на ценни книжа и стоки, маржин заемни сделки и

транзакции с удължен сетълмент.

3) Сетълмент риск

Сетълмент риск за банката е рискът от неуредени сделки с ценни книжа, стоки или валута.

Той възниква, както при сделки със сетълмент услуги на принципа „доставка срещу

плащане” (delivery versus payment – DvP) така и при търговия без DvP (“свободни

доставки”). Извън обхвата на този вид риск са всички инструменти изложени на кредитен

риск от контрагента.

Кредитния риск се следи текущо, съгласно вътрешните процедури по управление на риска, и

се контролира посредством прилагането на минимални прагове за кредитно качество на

емитент/контрагент и лимити за размер на експозицията според кредитното качество.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

A. Търговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск

Пазарен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени в пазарните условия. Банката поема пазарен риск

когато излиза на позиции по дългови инструменти, акции, деривативи и валутни транзакции.

Този риск се управлява чрез прилагане на лимити на заетите позиции и тяхната рискова

чувствителност, измерена посредством стойност под риск (Value at Risk), дюрация или други

измерители, подходящи за отделна позиция по отношение нейната чувствителност към рискови

фактори. Най-важните рискови фактори, които засягат търговските операции на

Банката, са промените на лихвените проценти (лихвен риск), промените на валутните курсове

(валутен риск) и промените на цените на акциите (ценови риск).

Експозицията по отношение на пазарен риск се управлява в съответствие с лимитите за риск,

определени от ръководството и приетата риск стратегия.

Value at Risk се изчислява и следи на дневна база и представлява част от управлението на

риска в Банката. Стойността под риск се изчислява като се използва еднодневен хоризонт и

99% доверителен интервал, което означава, че съществува 1% вероятност търговският

портфейл да се обезцени в рамките на един ден повече от изчисления за него VaR.

Параметрите на VaR модела се оценяват на базата на експоненциално претеглени исторически

данни за ценовите изменения на рисковите фактори.

В таблицата по-долу е представен в обобщен вид диапазонът на лихвения VaR за търговския

портфейла от дългови финансови инструменти на Банката, оценявани по справедлива

стойност:

31 декември

2022 г.

31 декември

в хил. лв.

2022 г.

средно

минимално

максимално

2021 г.

VaR

1.4

0.6

0.0

16.0

0.0

B. Нетърговски операции

По-долу са изложени различните рискове, на които Групата е изложена по отношение на

нетърговски операции, както и подходът, който е възприела за управлението им.

(iii) Ликвиден риск

Ликвиден риск е рискът, че Групата ще срещне трудност при изпълнение на задължения,

свързани с финансови пасиви. Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на

средства за дейностите на Групата и управлението на нейните позиции. Той има две измерения

- риск от невъзможност да се финансират активи при подходящ матуритет и лихвени проценти

и риск от невъзможност да се реализира актив при разумна цена и в приемлив срок за да се

посрещнат задълженията.

Средствата се привличат посредством набор от инструменти, включително депозити, други

привлечени средства, подчинени дългови инструменти, както и акционерен капитал. По този

начин се увеличава възможността за гъвкавост при финансиране на дейностите на Групата,

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

B. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

намалява се зависимостта от един източник на средства и понижава стойността на

привлечения ресурс. Групата се стреми да поддържа баланс при срочността на привлечения

ресурс и гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура. Групата

извършва текуща оценка на ликвидния риск посредством идентифициране и следене

промените по отношение на необходимостта от средства за постигането на целите, залегнали

в цялостната й стратегия. Органът за управление на ликвидността е Съветът по управление на

активите, пасивите и ликвидността.

В изпълнение на изискванията на Закона за кредитните институции, Наредба №7 на БНБ за

организацията и управлението на рисковете в банките и Директива 2014/59/ЕС на Европейския

парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на

кредитни институции и инвестиционни посредници, Първа инвестиционна банка АД изготви

план за възстановяване при възникване на финансови затруднения. В него са заложени

количествени и качествени сигнали за ранно предупреждение, както и индикатори за

възстановяване като например капиталови

индикатори, индикатори за ликвидност, индикатори за доходност, пазарно-ориентирани

индикатори, при настъпването на които се задействат мерки за възстановяване. Ликвидните

индикатори включват съотношение на ликвидно покритие (LCR); нетен отлив от финансиране;

съотношение на ликвидни активи към депозити от нефинансови клиенти; съотношение на нетно

стабилно финансиране (NSFR). Обособени са също така и различни стрес сценарии относно

идиосинкратичен шок, системен шок и комбиниран шок.

При възникване на ликвиден натиск са изградени системи за бързо и адекватно реагиране,

които включват привличане на допълнителни средства от местния и чуждестранните пазари

чрез емитиране на подходящи финансови инструменти в зависимост от конкретния случай,

както и реализиране на неликвидни активи, при ясно разпределени нива на вземане на

решения. С цел редуциране на ликвидния риск са заложени и превантивни мерки, насочени към

повишаване на матуритета в привлечените средства от клиенти, стимулиране на

дългосрочните взамиоотношения банка клиент и повишаване на клиентската удовлетвореност.

С цел адекватно управление на ликвидния риск Банката осъществява мониторинг на паричните

потоци на дневна основа.

Като част от управлението на ликвидния риск Групата поддържа ликвидни активи, състоящи се

от парични средства, парични еквиваленти и държавни ценни книжа, които могат да бъдат

продадени веднага за да се осигури ликвидност:

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

Ликвидни активи

2022

2021

в хил. лв.

Средства в централни банки

1,476,984

1,455,038

Парични средства и разплащателни сметки в други банки

735,424

505,826

Необременени държавни ценни книжа

2,106,006

974,719

Злато

2,683

2,818

Общо ликвидни активи

4,321,097

2,938,401

Разумното управление на ликвидността изисква избягване на концентрация на привлечените

средства от големи вложители. Ежедневно се извършва анализ на значимите по размер

привлечени средства и се съблюдава диверсификацията в общия портфейл от пасиви.

Към 31 декември 2022 г. средствата, привлечени от тридесетте най-големи небанкови

депозанта представляват 12.06% от общата сума задължения към други клиенти (31 декември

2021 г.: 7.40%).

Един от основните коефициенти, използвани от Групата за управление на ликвидния риск, е

съотношението на ликвидни активи към общия размер на привлечените средства от други

клиенти.

31 декември 2022 г.

31 декември 2021 г.

Съотношение на покритие с ликвидни активи

на привлечените средства от други клиенти

37.72%

29.46%

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Групата по

балансова стойност, представени по матуритетна структура според договорния срок до падеж.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

Матуритетна структура към 31 декември 2022 г.

в хил. лв.

До 1 месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до

1 година

От 1 до 2

години

Над 2

години

неопред.

падеж

Общо

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

2,042,858

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

245,802

25,336

271,138

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

530,160

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

2,761

381,694

949,617

31,518

652,305

2,017,895

Вземания от банки и

финансови институции

202,609

554

287

333

18,117

221,900

Вземания от клиенти

680,187

254,814

831,503

836,771

4,219,728

6,823,003

Други финансови активи

575

1,034

1,609

Общо финансови активи

3,704,952

638,096

1,781,407

868,622

4,890,150

25,336

11,908,563

Пасиви

Задължения към банки

13,152

Задължения към други

клиенти

7,592,601

980,258

2,227,067

400,380

254,600

11,454,906

Други привлечени средства

7,765

3,456

20,801

91,809

123,846

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

3,682

893

2,860

1,053

8,488

Подчинен срочен дълг

19,410

Хибриден дълг

256,861

Общо финансови пасиви

7,613,518

983,955

2,231,416

424,041

366,872

256,861

11,876,663

Положителна/(отрицателна)

разлика в срочността на

активите и пасивите

(3,908,566)

(345,859)

(450,009)

444,581

4,523,278

(231,525)

31,900

В таблицата инвестициите отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход са

представени с матуритет до 1 месец, тъй като отразяват възможността на ръководството да ги

реализира в краткосрочен план при необходимост.

Текущите неусвоени части от предоставени заеми не се отчитат за ликвиден риск, тъй като

ръковoдството смята, че договорените условия позволяват на Групата по всяко едно време да

преустанови предоставянето на средства на своите кредитополучатели при очаквано

повишаване на техния кредитен риск.

В частта на вземанията от клиенти са посочени и вземанията по финансов лизинг.

Инвестициите в ценни книжа, отчитани в портфейлите финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата, финансови активи по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход и финансови активи по амортизирана стойност представляват главно

инвестиции в държавни ценни книжа на първокласни емитенти, които са високоликвидни и с

възможно най-благоприятно капиталово третиране.

Банката управлява инвестициите си в дългови ценни книжа спрямо актуалните пазарни

очаквания и динамика. Стойността на портфейлната дюрация към 31.12.2022 г. е 2.2 години, а

година по-рано възлиза на 3.6 години.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

Матуритетна структура към 31 декември 2021 г.

в хил. лв.

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до

1 година

От 1 до

2 години

Над 2

години

неопред.

падеж

Общо

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

1,970,814

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

244,379

24,359

268,738

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

1,088,905

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

52,166

97,655

1,765

164,553

316,139

Вземания от банки и

финансови институции

77,836

5,909

963

2,748

87,456

Вземания от клиенти

775,717

162,175

1,102,093

692,669

3,921,290

6,653,944

Други финансови активи

1,042

Общо финансови активи

4,210,859

265,739

1,104,821

695,417

4,085,843

24,359

10,387,038

Пасиви

Задължения към банки

8,722

Задължения към други

клиенти

5,891,988

1,145,143

2,320,041

377,365

239,094

9,973,631

Други привлечени средства

5,780

42,839

3,992

2,622

64,769

120,002

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

2,164

Подчинен срочен дълг

9,622

Хибриден дълг

320,733

Други финансови пасиви,

нетно

(81)

2,853

(606)

2,166

Общо финансови пасиви

5,906,409

1,190,835

2,323,427

382,151

313,485

320,733

10,437,040

Положителна/(отрицателна)

разлика в срочността на

активите и пасивите

(1,695,550)

(925,096)

(1,218,606)

313,266

3,772,358

(296,374)

(50,002)

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Групата към 31

декември 2022 г., представени по остатъчен срок на базата на договорени недисконтирани

парични потоци.

в хил. лв.

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до 1

година

От 1 до 2

години

Над 2

години

Общо

Финансови активи

Парични средства и вземания от

централни банки

2,042,858

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в печалбата

или загубата

271,138

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

530,160

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

2,762

381,741

950,283

32,929

704,328

2,072,043

Вземания от банки и финансови

институции

202,609

554

287

333

18,117

221,900

Вземания от клиенти

673,514

250,404

819,731

881,564

5,084,595

7,709,808

Общо финансови активи

3,723,041

632,699

1,770,301

914,826

5,807,040

12,847,907

Финансови пасиви

Задължения към банки

13,152

Задължения към други клиенти

7,592,672

980,347

2,227,818

400,710

255,089

11,456,636

Други привлечени средства

7,765

3,488

21,104

97,483

129,855

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в печалбата

или загубата

3,682

893

2,860

1,053

8,488

Подчинен срочен дълг

768

770

22,132

23,670

Хибриден дълг

141,211

69,653

92,315

303,179

Общо финансови пасиви

7,613,589

984,044

2,374,178

495,097

468,072

11,934,980

Деривати държани за управление

на риска

Изходящ поток

170

Входящ поток

758

1,021

1,779

Паричен поток от деривати,

нетно

588

1,021

1,609

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Ликвиден риск, продължение

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Групата към 31

декември 2021 г., представени по остатъчен срок на базата на договорени недисконтирани

парични потоци.

в хил. лв.

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до 1

година

От 1 до 2

години

Над 2

години

Общо

Финансови активи

Парични средства и вземания от

централни банки

1,970,814

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

268,738

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

1,088,905

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

49,884

97,804

1,826

168,840

318,354

Вземания от банки и финансови

институции

77,836

5,909

963

2,748

87,456

Вземания от клиенти

755,949

159,703

1,109,144

734,859

4,663,955

7,423,610

Общо финансови активи

4,212,126

263,416

1,111,933

737,607

4,832,795

11,157,877

Финансови пасиви

Задължения към банки

8,722

Задължения към други клиенти

5,892,071

1,145,286

2,373,044

374,373

191,031

9,975,805

Други привлечени средства

5,782

42,910

4,008

3,273

66,801

122,774

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

2,164

Подчинен срочен дълг

376

10,765

11,517

Хибриден дълг

227,406

8,939

129,197

365,542

Общо финансови пасиви

5,906,575

1,188,196

2,604,834

386,961

399,958

10,486,524

Деривати държани за

управление на риска

Изходящ поток

52,622

Входящ поток

50,023

639

606

51,268

Паричен поток от деривати,

нетно

(2,599)

639

606

(1,354)

Очакваните парични потоци на Групата по някои финансови активи и финансови пасиви се

различават значително от договорените парични потоци. Основните разлики са следните:

• Очаква се депозитите на виждане и срочните депозити да останат стабилни като размер и

да се увеличават.

• Ипотечните и жилищни кредити на дребно имат оригинален договорен срок средно 18

години, но очакваният среден ефективен срок е 12 години, тъй като някои клиенти се

възползват от опциите за предварително погасяване.

(iv) Пазарен риск

Лихвен риск

Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени в пазарните лихвени проценти. Дейността на Групата

е обект на риск от колебания в лихвените проценти до степента, в която лихвоносните активи и

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Пазарен риск, продължение

лихвените пасиви падежират или търпят промени в лихвените равнища по различно време и в

различна степен.

Лихвен риск в банковия портфейл (IRRBB)

В случаите на активи и пасиви с плаващи лихвени проценти Банката е изложена на базисен

риск, зависещ от разликата между характеристиките на променливите лихвени индекси, като

например основния лихвен процент, LIBOR или EURIBOR, въпреки че тези индекси се променят

при висока корелация. В допълнение, цялостният ефект ще зависи и от други фактори,

например доколко има плащания преди или след договорените дати и колебанията в

чувствителността на лихвените проценти в периодите на падежиране и по валути.

За да определи лихвения риск на нетъргуемите си инструменти, Банката изчислява ефекта на

промяната в пазарните лихвени равнища върху нетния си лихвен доход и икономическата

стойност на Банката, дефинирана като разлика между справедливата стойност на активите и

справедливата стойност на пасивите, включени в банковия портфейл.

Ефектът на лихвения риск върху икономическата стойност на Групата вследствие на

стандартен лихвен шок от +100/-100 базисни пункта към 31 декември 2022 г. е +1,200/+20,255

хил. лв.

Лихвеният риск, на който е изложен нетният лихвен доход на Банката в рамките на една година

напред, вследствие на стандартен лихвен шок от +100/-100 базисни пункта към 31 декември

2022 г., е -1,426/+187 хил. лв.

Нетен лихвен доход

Капитал

100 bp

увеличение

намаление

увеличение

намаление

Ефект в хил. лв.

31 декември 2022

Към 31 декември

(1,426)

187

1,200

20,255

Средна за периода

(2,363)

855

6,635

25,768

Максимална за периода

(1,298)

3,025

16,488

29,374

Минимална за периода

(4,259)

(161)

1,200

20,255

31 декември 2021

Към 31 декември (1,573)

572 12,276

35,424

Риск произлизащ от кредитните спредове в банковия портфейл (CSRBB)

Рискът, произтичащ от промени в пазарното възприятие относно цената на кредитния риск,

премията за ликвидност и други потенциални компоненти на носещите кредитен риск

инструменти, предизвикващи колебания в цената на кредитния риск, премията за ликвидност и

други потенциални компоненти, който не е обяснен от ЛРБП или от очаквания кредитен

риск/риск от (внезапно) неизпълнение. Обект на риск на кредитния спред са само

инструментите част от банковия портфейл, които се отчитат по пазарна стойност.

Подобно на лихвения риск извън търговския портфейл, и при риска от промяна в в кредитните

спредове Банката изчислява ефекта от промяна в два аспекта: върху нетния лихвен доход и

икономическата стойност на Банката.

Приложимите сценарии на шок са калибрирани на база 99% ниво на доверителност спрямо

исторически наблюдаваните му изменения. Шоковете варират в зависимост от срочността на

паричните потоци и кредитния рейтинг на емитента.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Пазарен риск, продължение

Риск произлизащ от кредитните спредове в банковия портфейл (CSRBB),

продължение

Ефектът върху икономическата стойност на Групата към 31 декември 2022 г. е -10,871 хил. лв.,

а върху нетния лихвен доход възлиза на 657 хил. лв.

Нетен лихвен

Капитал

доход

Ефект в хил. лв.

2022 г.

Към 31 декември

657 (10,871)

Средна за периода

655

(18,006)

Максимална за периода

827 (10,871)

Минимална за периода

460 (38,123)

2021 г.

Към 31 декември

336 (40,727)

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Пазарен риск, продължение

Лихвен риск, продължение

Таблицата по-долу показва периодите на олихвяване на финансовите активи и пасиви към 31

декември 2022 г.

Инструменти с фиксиран лихвен процент

в хил. лв.

Общо

Инструменти

с плаващ

лихвен

процент

Под 1

месец

Между 1

и 3

месеца

Между 3

месеца и 1

година

Над 1

година

Активи

Парични средства и вземания от

централни банки

604,353

538,909

65,444

Финансови активи по

справедлива стойност

печалбата или загубата

240,032

Финансови активи по

справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

530,160

Финансови активи по

амортизирана стойност

2,017,894

2,760

381,694

949,617

683,823

Вземания от банки и финансови

институции

76,212

16,136

15,678

11,026

33,372

Вземания от клиенти

6,094,276

5,654,588

6,194

19,174

93,065

321,255

Общо лихвоносни активи

9,562,927

6,209,633

860,268

411,894

1,076,054

1,005,078

Пасиви

Задължения към банки

13,152

1,763

11,389

Задължения към други клиенти

11,331,609

4,244,928

3,224,376

980,258

2,227,067

654,980

Други привлечени средства

123,846

55,904

7,764

2,833

57,345

Подчинен срочен дълг

19,410

Хибриден дълг

256,861

Общо лихвоносни пасиви

11,744,878

4,302,595

3,243,529

980,258

2,229,900

988,596

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Пазарен риск, продължение

Лихвен риск, продължение

Таблицата по-долу показва периодите на олихвяване на финансовите активи и пасиви към 31

декември 2021 г.

Инструменти с фиксиран лихвен процент

в хил. лв.

Общо

Инструменти

с плаващ

лихвен

процент

Под 1

месец

Между 1

и 3

месеца

Между 3

месеца и 1

година

Над 1

година

Активи

Парични средства и вземания от

централни банки

821,327

762,358

53,101

5,868

Финансови активи по

справедлива стойност печалбата

или загубата

239,883

Финансови активи по

справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

1,088,904

26,014

1,062,890

Финансови активи по

амортизирана стойност

316,139

52,166

97,655

1,765

164,553

Вземания от банки и финансови

институции

24,727

13,089

11,638

Вземания от клиенти

5,893,880

5,422,610

24,264

20,076

103,640

323,290

Общо лихвоносни активи

8,384,860

6,224,071

1,443,942

117,731

111,273

487,843

Пасиви

Задължения към банки

8,722

1,847

6,875

Задължения към други клиенти

9,950,042

4,248,206

1,621,634

1,145,143

2,320,041

615,018

Други привлечени средства

117,363

95,035

5,776

8,582

7,970

Подчинен срочен дълг

9,622

9,584

Хибриден дълг

320,733

Общо лихвоносни пасиви

10,406,482

4,345,088

1,634,285

1,153,725

2,320,079

953,305

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Пазарен риск, продължение

Валутен риск

Валутен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени във валутните курсове. Групата е изложена на валутен

риск при извършване на сделки с чужди валути и при финансови инструменти, деноминирани в

чуждестранна валута.

След въвеждането на паричен съвет (валутен борд) в Република България българският лев е

фиксиран към еврото. Тъй като валутата, в която Групата изготвя счетоводните си отчети е

българският лев, влияние върху отчетите оказват движенията в обменните курсове на лева

спрямо валутите извън Еврозоната.

Експозициите на Групата пораждат нетни приходи от търговски операции от промени във

валутните курсове, които се отчитат в печалбата или загубата. Такива експозиции са паричните

активи и пасиви на Групата, които не са деноминирани във валутата на представяне на Групата.

Тези експозиции са представени по-долу:

в хил. лв.

2022

2021

Парични активи

Евро

5,471,781

4,497,484

Щатски долари

652,592

543,386

Други валути

591,858

519,260

Злато

2,683

2,818

Парични пасиви

Евро

4,228,126

3,771,479

Щатски долари

656,308

544,057

Други валути

507,726

449,517

Злато

1,548

2,246

Нетна валутна позиция

Евро

1,243,655

726,005

Щатски долари

(3,716)

(671)

Други валути

84,132

69,743

Злато

1,135

572

По отношение на монетарни активи и пасиви, които не са икономически хеджирани, Групата

управлява валутния риск в съответствие с политика, която поставя лимити за валутните

позиции и дилърски лимити.

(v) Кредитен риск

Кредитен риск е рискът, че другата страна по финансов инструмент ще причини финансова

загуба на Групата като не успее да изплати свое задължение. Групата е изложена на риск от

своята кредитна дейност, както и в случаите когато амортиз като посредник от името на клиент

или на друга трета страна, или при издаването на условни ангажименти. Управлението на

кредитния риск се извършва посредством редовни анализи на кредитоспособността на

длъжниците и определянето на кредитен рейтинг. Експозицията към кредитен риск се

управлява също и чрез приемане на обезпечения и гаранции.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

Таблицата по-долу дава информация за максималната експозиция към кредитен риск:

в хил. лв.

Кредити и

вземания от други

клиенти

Кредити и вземания

от банки,

включително от

централни банки

Инвестиции в

дългови ценни

книги

Задбалансови

ангажименти

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Балансова

стойност

6,823,003

6,653,944

2,000,428

1,796,271

2,788,087

1,644,876

Условни

ангажименти

1,050,999

846,337

Основният кредитен риск, на който е изложена Групата, възниква вследствие на

предоставените заеми на клиенти. Размерът на кредитната експозиция в този случай се

определя от балансовата стойност на активите. Тези експозиции са както следва:

31 декември 2022 г.

в хил. лв.

Клас експозиции

Брутна сума на

вземания от клиенти

Обезценка

Балансова стойност на

вземания от клиенти

Обслужвани

Групово обезценени

5,976,050

(63,419)

5,912,631

Необслужвани

Групово обезценени

241,535

(72,840)

168,695

Индивидуално обезценени

1,005,906

(264,229)

741,677

Общо

7,223,491

(400,488)

6,823,003

31 декември 2021 г.

в хил. лв.

Клас експозиции

Брутна сума на

вземания от клиенти

Обезценка

Балансова стойност на

вземания от клиенти

Обслужвани

Групово обезценени

5,789,680

(81,572)

5,708,108

Необслужвани

Групово обезценени

235,768

(75,703)

160,065

Индивидуално обезценени

1,108,263

(322,492)

785,771

Общо

7,133,711

(479,767)

6,653,944

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

Разпределение на вземанията от клиенти и обезценката като коректив за финансови активи

(вземания от клиенти) съгласно МСФО 9:

31.12.2022 г.

31.12.2021 г.

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Експозиции без увеличение на

кредитния риск след

първоначалното признаване

(фаза 1)

4,697,105

(10,872)

4,840,376

(15,935)

Експозиции със значително

увеличение на кредитния риск

след първоначалното признаване

(фаза 2)

1,278,945

(52,547)

949,304

(65,637)

Необслужвани (обезценени)

експозиции (фаза 3)

1,247,441

(337,069)

1,344,031

(398,195)

Общо

7,223,491

(400,488)

7,133,711

(479,767)

Класификацията на експозициите по рискови класове отразява преценката на ръководството

за възстановимата стойност на кредитите.

Към 31 декември 2022 г. брутната сума на просрочените вземания от клиенти, измерени като

експозиции с просрочие над 90 дни, е 833,547 хил. лв. (2021: 961,205 хил. лв.).

В допълнение, Групата е изложена на задбалансов кредитен риск вследствие на споразумения

за предоставяне на кредити и издаване на задбалансови ангажименти (виж бележка 32).

Концентрации на кредитен риск (балансов и задбалансов) по финансови инструменти

възникват спрямо контрагенти, които притежават сходни икономически характеристики,

следователно промени в икономическите и други условия биха се отразили по подобен начин

върху способността им да посрещнат договорните си задължения.

Основните концентрации на кредитен риск възникват и в зависимост от местоположението и

вида на клиентите по отношение на инвестициите, заемите, авансите и условните задължения.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

Концентрацията на кредитен риск по отрасли на икономиката във вземания от клиенти е

представена в таблицата по-долу:

в хил. лв.

2022

2021

Търговия

764,533

784,314

Производство

1,303,846

1,325,019

Услуги

639,773

668,753

Финанси

191,987

179,548

Транспорт

232,472

257,355

Комуникации

109,877

151,715

Строителство

438,986

421,176

Селско стопанство

233,654

243,141

Туризъм

327,575

307,981

Инфраструктура

366,712

444,456

Частни лица

2,598,574

2,338,338

Други

15,502

11,915

Обезценка

(400,488)

(479,767)

Общо

6,823,003

6,653,944

Cумите включени в таблиците представляват максималната счетоводна загуба, която ще бъде

призната към датата на отчета за финансовото състояние, ако страните по сделката не

изпълнят изцяло договорните си задължения и всички получени обезпечения се окажат без

стойност. Следователно сумите значително надхвърлят очакваните загуби, отразени като

обезценка.

Групата е предоставила кредити на дружества в различни сфери на дейност, но в един и същ

икономически отрасъл - производство. Поради това експозициите имат сходен бизнес-риск.

Съществуват три такива групи предприятия към 31 декември 2022 г. с обща експозиция по

брутна балансова стойност възлизаща съответно на 223,479 хил. лв. (2021: 207,934 хил. лв.) -

черна и цветна металургия, 85,333 хил. лв. (2021: 86,060 хил. лв.) - минно дело и 60,752 хил.

лв. (2021: 72,319 хил. лв.) - енергетика

Групата е предоставила кредити и издала условни ангажименти на 7 отделни клиенти или групи

свързани клиенти (2021: 6), към които експозицията превишава 10% от собствения капитал на

Групата на база амортизираната стойност на съответните кредитни улеснения и след

прилагане на изискуемите регулаторни изключения и техники за редуциране на кредитния риск.

Общата сума на тези експозиции е 1,265,514 хил. лв., която представлява 80.66% от капитала

от първи ред (2021: 1,091,472 хил. лв., представлявали 70.25% от капитала от първи ред).

За 2022 г., както и за 2021 г. няма предоставени кредитите от клона в Кипър, а в Албания за

2022 г. те възлизат на 448,828 хил. лв. (2021: 349,691 хил. лв.), отчетени като брутна балансова

стойност.

Политиката на Групата изисква преди отпускане на одобрените кредити клиентите да осигурят

подходящи обезпечения. Банковите гаранции и акредитиви също са обект на стриктно

предварително проучване. Договорите уточняват паричните лимити на банковия ангажимент.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

Видове обезпечения, държани срещу различни видове активи:

Тип кредитна

експозиция

Основен вид на

обезпечение

Съотношение на покритие на

експозициите с обезпечение

2022

2021

Споразумения по репо

- сделки

Търгуеми ценни книжа

99%

Кредити и вземания от

банки

Няма

Жилищно кредитиране

Жилищни или нежилищни

имоти

255%

259%

Потребителско

кредитиране

Ипотека, поръчителство,

парични и други

обезпечения

17%

20%

Кредитни карти

Няма

Кредитиране на

предприятия

Ипотека, залог на цяло

предприятие, залог на ДМА,

залог на стоки в оборот,

залог на други КМА,

гаранционни схеми,

парични, финансови и други

обезпечения

628%

523%

Представената по-долу таблица показва общия размер на кредитите (брутна балансова

стойност), предоставени от Групата на клиенти според вида на обезпеченията до размера на

обезпеченията, с изключение на сумата на кредитните карти 144,823 хил. лв. (2021: 165,468

хил. лв):

в хил. лв.

2022

2021

Ипотека

1,865,509

1,923,945

Залог на вземания

1,915,020

1,986,908

Залог на търговски предприятия

7,299

14,395

Ценни книжа

29,792

44,365

Банкови гаранции

3,750

Поръчителства и други гаранции

2,894,455

2,627,277

Залог на стоки

12,550

7,990

Залог на машини и съоръжения

59,142

54,916

Залог на парични средства

50,061

96,296

Други обезпечения

293

Необезпечени

240,797

208,401

Общо

7,078,668

6,968,243

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

Жилищно ипотечно кредитиране

Други обезпечения включват застрахователни полици до размера на застрахователното

покритие, бъдещи постъпления по сметки, превод на трудово възнагражднение и други.

Таблицата по-долу представя кредитните експозиции по ипотечни кредити към клиенти –

домакинства - в зависимост от стойността на коефициента loan-to-value (LTV). LTV се изчислява

като съотношение от брутната стойност на кредита към стойността на обезпечението. В

брутната стойност не се включва начислената обезценка. Оценката на обезпечението не

включва бъдещи разходи за придобиването и реализацията на обезпечението. Стойността на

обезпечението по жилищните ипотечни кредити се основава на стойността на обезпечението

при възникване на кредита, обновена на база оценка на промените в цените на жилищата.

Таблицата по-долу представя разбивка на брутната стойност на предоставените жилищни

ипотечни кредити към домакинства в зависимост от коефициента LTV.

Kредити към предприятия

Индивидуално значимите кредити към предприятия са предмет на индивидуална кредитна

оценка и тестване за обезценка. Кредитоспособността на дадено предприятие обикновено е

най-подходящият показател за качеството на експозицията към него. Въпреки това,

обезпечението осигурява допълнителна сигурност и Групата изисква такова да бъде

предоставено от клиентите си търговци. Групата приема обезпечения във формата на първа

по ред ипотека на недвижим имот, права върху всички техни активи, както и други гаранции и

права на собственост.

Групата периодично анализира предоставените обезпечения от гледна точка на евентуални

изменения в стойността им, дължащи се на промени в пазарната среда, нормативната уредба

или вследствие разпоредителни действия на длъжника. В случай, че тези изменения водят до

нарушаване на изискванията за достатъчност на обезпечението, Групата изисква допълването

му в определен срок.

Към 31 декември 2022 г. балансовата стойност на необслужваните кредити към предприятия е

в размер на 746,915 хил. лв. (2021: 840,810 хил. лв.) и стойността на обезпеченията по тези

кредити и заеми е в размер на 737,571 хил. лв. (2021: 806,086 хил. лв.).

Групата следи постоянно риска от неизпълнение по вече предоставените кредити, като при

наличие на данни за потенциални или реално възникнали проблеми Групата изготвя план за

действие и предприема мерки за справяне с възможните нежелани последици, включително

преструктуриране на дълга.

в хил. лв.

2022

2021

Loan to value (LTV) коефициент

По-малко от 50%

284,082

223,749

Над 50% до 70%

442,036

322,595

Над 70% до 90%

422,664

436,823

Над 90% до 100%

32,723

35,113

Повече от 100%

104,244

87,385

Общо

1,285,749

1,105,665

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(v) Кредитен риск, продължение

За целите на оповестяването в тези финансови отчети „предоговорени кредити“ се дефинират

като кредити, които са предоговорени в резултат на промяна на лихвени условия, погасителни

планове, по искане на клиента и други.

Предоговорени кредити

в хил. лв.

Вид на предоговарянето

2022

2021

Брутна сума

на вземания

от клиенти

Обезценка

Брутна сума

на вземания

от клиенти

Обезценка

Кредитиране на физически лица

166,220

5,207

233,554

8,552

Промяна на срока на погасяване

114,425

4,026

119,847

6,133

Промяна на размера на пог.вноски

Промяна на размера на лихвата

13,843

7,991

По искане на кредитополучателя

25,224

47,386

171

Други причини

12,659

1,128

58,330

2,239

Кредитиране на корпоративни клиенти

1,734,710

123,767

1,859,968

75,970

Промяна на срока на погасяване

104,910

264

229,270

2,013

Промяна на размера на пог.вноски

319,997

691

46,736

614

Промяна на размера на лихвата

124,792

378

24,192

По искане на кредитополучателя

927,801

31,895

885,746

37,708

Други причини

257,210

90,539

674,024

35,609

Общо:

1,900,930

128,974

2,093,522

84,522

Структура и организация на функциите по управление на кредитния риск

Управлението на кредитния риск като цялостен процес се осъществява под ръководството на

Управителния съвет на Банката. Надзорният съвет упражнява контрол върху дейностите на

Управителния съвет по управление на кредитния риск пряко и/или чрез Комитета за риска,

който подпомага Надзорния съвет при осъществяването на широкоспектърен надзор върху

функцията по управление на риска в Банката, включително относно формирането на рискови

експозиции.

За подпомагане дейността на Управителния съвет по управление на кредитния риск в Банката

функционират колективни органи – Кредитен съвет и Комитет по преструктуриране. Кредитният

съвет подпомага управлението на поемания кредитен риск, като се произнася по кредитни

сделки съобразно предоставените му нива на компетентност. Комитетът по преструктуриране

е специализиран орган за наблюдение на кредитните експозиции с индикатори за влошаване.

Освен колективните органи в Банката функционират и специализирани независими звена –

дирекция „Анализ и контрол на риска” и дирекция „Управление на кредитния риск, мониторинг

и провизиране”, които изпълняват функции по идентифициране, измерване и управление на

кредитния риск, в т.ч. извършването на втори контрол по рискови експозиции. Реализацията,

координацията и текущият контрол върху кредитната дейност се организира от дирекции

„Корпоративно банкиране”, „Кредитиране на малки и средни предприятия”, „Банкиране на

дребно” и „Кредитна администрация”, а управлението на проблемните активи – от дирекция

“Проблемни активи”.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(vi) Експозиция към държавен дълг

Групата внимателно управлява кредитния риск свързан с държавен дълг и като резултат от това

общото качество на портфейла от държавен дълг е много добро.

Таблицата по-долу представя балансовата стойност на портфейла от държавен дълг по страни.

в хил. лв.

31 декември 2022 г.

Държава емитент

Отчитани по

справедлива

стойност в

печалбата или

загубата

Отчитани по

справедлива

стойност в друг

всеобхватен доход

Отчитани по

амортизирана

стойност

Общо

България

3,465

159,178

416,480

579,123

Литва

38,399

Латвия

Словакия

1,981

САЩ

41,455

164,319

205,774

Румъния

39,947

12,203

52,232

Италия

79,482

Испания

18,460

126,133

144,593

Поргугалия

20,275

Унгария

15,430

Хърватия

6,978

Европейски съюз

233,382

Албания

50,814

155,692

206,506

Ирландия

20,006

Саудитска Арабия

10,044

Белгия

2,400

213,018

215,418

Франция

48,497

87,114

135,611

Германия

234,162

Великобритания

11,007

21,701

32,708

Финландия

125,971

Швейцария

12,120

ЕФФС*

1,797

Общо

3,547

418,992

1,949,513

2,372,052

*Европейски фонд за финансова стабилност

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(vi) Експозиция към държавен дълг, продължение

в хил. лв.

31 декември 2021 г.

Държава емитент

Отчитани по

справедлива

стойност в

печалбата или

загубата

Отчитани по

справедлива

стойност в друг

всеобхватен доход

Отчитани по

амортизирана

стойност

Общо

България

3,348

414,481

164,553

582,382

Литва

44,010

Латвия

Словакия

2,158

САЩ

155,011

Румъния

80,442

Италия

1,807

Испания

20,974

Португалия

19,891

Унгария

15,340

Хърватия

7,651

Израел

3,916

52,166

56,082

Eвропейски съюз

561

Албания

183,228

Ирландия

19,101

Саудитска Арабия

10,037

ЕФФС*

2,015

Белгия

2,506

Общо

3,348

983,193

216,719

1,203,260

*Европейски фонд за финансова стабилност

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(vi) Експозиция към държавен дълг, продължение

Матуритетна структура на портфейла от държавен дълг по страни към 31 декември 2022 г.

в хил. лв.

Държава емитент

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3 месеца

до 1 година

От 1 до 2

години

От 2 до 5

години

Над

5 години

Общо

България

15,060

20,818

26,944

273,609

242,692

579,123

Литва

38,399

Латвия

Словакия

1,981

САЩ

164,258

41,455

205,774

Румъния

39,947

12,285

52,232

Италия

77,520

1,962

79,482

Испания

39,064

87,069

18,460

144,593

Поргугалия

20,275

Унгария

15,430

Хърватия

6,978

Eвропейски съюз

232,788

594

233,382

Албания

14,223

17,579

38,834

27,028

76,693

32,149

206,506

Ирландия

20,006

Саудитска Арабия

10,044

Белгия

39,047

176,371

215,418

Франция

135,611

Германия

127,000

107,162

234,162

Великобритания

11,007

21,701

32,708

Финландия

125,971

Швейцария

12,120

ЕФФС

1,797

Общо

25,230

402,008

1,023,845

107,607

467,908

345,454

2,372,052

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(vi) Експозиция към държавен дълг, продължение

Матуритетна структура на портфейла от държавен дълг по страни към 31 декември 2021 г.

3. Управление на риска

С. Капиталова адекватност

От 1 януари 2014 г. в сила са разпоредбите на пакет CRD IV, които чрез Регламент 575 от 2013

г. относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници

и Директива 2013/36/ЕС относно достъпа до осъществяването на дейност на кредитните

институции и относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните

посредници транспонират в европейското законодателство разпоредбите на новите стандарти

за банков капитал – Базел ІІІ.

Регулаторен капитал

Собственият капитал за регулаторни цели на Групата се състои от следните елементи:

Базов собствен капитал от първи ред

а) издадени и изплатени капиталови инструменти (обикновени акции);

б) премийни резерви от емисии на обикновени акции;

в) неразпределена одитирана печалба;

г) натрупан друг всеобхватен доход, включително преоценъчни резерви;

д) други резерви.

в хил. лв.

Държава емитент

До 1

месец

От 1 до 3

месеца

От 3 месеца

до 1 година

От 1 до 2

години

От 2 до 5

години

Над

5 години

Общо

България

55,549

20,841

36,243

224,852

244,897

582,382

Литва

44,010

Латвия

Словакия

2,158

САЩ

34,537

86,336

34,080

155,011

Румъния

23,546

45,416

11,480

80,442

Италия

1,807

Испания

20,974

Португалия

19,891

Унгария

15,340

Хърватия

7,651

Израел

52,166

3,916

56,082

Eвропейски съюз

561

Албания

4,095

32,271

25,542

32,224

48,646

40,450

183,228

Ирландия

19,101

Саудитска Арабия

10,037

ЕФФС

2,015

Белгия

2,506

Общо

90,798

174,156

73,845

70,973

427,708

365,780

1,203,260

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

Приспаданията от елементите на базовия собствен капитал от първи ред включват

нематериалните активи, както и корекции на стойността поради изискванията за пруденциална

оценка и други приспадания. В увеличение на базовия собствен капитал от първи ред се

включват корекциите във връзка с преходното третиране на ефекта от първоначално прилагане

на МСФО 9.

Допълнителен капитал от първи ред

Инструментите на допълнителния капитал от първи ред включват хибриден дълг (виж бележка

29).

Капитал от втори ред

Капиталът от втори ред включва, амортизиран съгласно изискванията на Регламент 575,

подчинен срочен дълг в размер на 9,900 хил. евро (левова равностойност от 19,363 хил. лв.),

издаден през 2019 г. (2,000 хил. евро) , 2020 г. (2,900 хил. евро) и 2022 г. (5,000 хил евро) под

формата на подчинени облигации от дъщерното дружество First Investment Bank - Albania Sh.a.

(виж бележка 29).

в хил. лв

Собствен капитал

2022

2021

Базов собствен капитал от първи ред

Изплатени капиталови инструменти

149,085

(-) Непряко дялово участие в инструменти на базовия собствен

капитал от първи ред

(38)

(30)

Премийни резерви

250,017

Други резерви

902,127

787,532

Натрупан друг всеобхватен доход

(7,180)

16,207

Корекции на базовия собствен капитал от първи ред:

(-) Нематериални активи

(16,165)

(15,129)

Преходни корекции на базовия собствен капитал от първи ред

62,123

132,906

(-) Други приспадания

(25,215)

(21,111)

Базов собствен капитал от първи ред

1,314,754

1,299,477

Инструменти допълнителен капитал от първи ред

Хибриден дълг

254,258

Капитал от първи ред

1,569,012

1,553,735

Инструменти капитал от втори ред

Подчинен срочен дълг

17,436

9,048

Капитал от втори ред

17,436

9,048

Собствен капитал

1,586,448

1,562,783

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

Групата изчислява следните съотношения:

а) съотношението на базовия собствен капитал от първи ред е базовият собствен капитал от

първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция;

б) съотношението на капитала от първи ред е капиталът от първи ред на институцията, изразен

като процент от общата рискова експозиция;

в) съотношението на обща капиталова адекватност е собственият капитал на институцията,

изразен като процент от общата рискова експозиция.

Общата рискова експозиция се изчислява като сбор от рисковопретеглените експозиции за

кредитен, пазарен и операционен риск.

Групата изчислява изискванията за кредитния риск на своите експозиции в банков и търговски

портфейл на базата на стандартизирания подход. Експозициите се вземат предвид по

балансовата им стойност. Задбалансовите ангажименти се вземат предвид чрез прилагане на

конверсионни фактори, които имат за цел приравняването им в балансови стойности. Позициите

се претеглят за риск при ползване на различни проценти в зависимост от класа на експозицията

и нейния кредитен рейтинг. Използват се различни техники за редуциране на кредитния риск,

например обезпечения и гаранции. При деривативните инструменти, като форуърди и опции, се

оценява кредитният риск на контрагента.

Групата изчислява и капиталови изисквания за пазарен риск на валутните и стоковите

инструменти в търговския и банковия портфейл.

Групата изчислява капиталови изисквания за операционен риск чрез прилагане на

стандартизирания подход. При този подход Групата разпределя нетните доходи от банкови

дейности (наречени съответен индикатор) през последните три години по съответните бизнес

линии. След това се умножава разпределената част от съответния индикатор по

кореспондиращия и процент (бета фактор) и се достига до годишното капиталово изискване за

всяка една бизнес линия. Групата изчислява капиталовото изискване за операционен риск като

средна стойност за тригодишния период на сбора от годишните капиталови изисквания по всички

бизнес линии. Съответната рискова експозиция се изчислява чрез по-нататъшно умножение на

капиталовото изискване по 12.5.

През периода Групата спазва регулаторните капиталови изисквания.

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

Нивото на капиталова адекватност е както следва:

в хил. лв.

Балансова

стойност/условна стойност

Рискови експозиции

2022

2021

2022

2021

Рисковопретеглени експозиции за кредитен

риск

Балансови позиции

Класове експозиции

Централни правителства или централни банки

3,952,469

2,701,510

306,922

240,405

Многостранни банки за развитие

Международни организации

624

344

Институции

428,566

415,065

181,573

172,596

Предприятия

2,435,831

2,529,636

2,046,646

2,135,238

Експозиции на дребно

1,792,273

1,652,426

1,180,187

1,067,622

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

1,993,669

1,840,139

736,669

689,933

Експозиции в неизпълнение

907,687

942,997

980,451

1,006,304

Предприятия за колективно инвестиране

4,090

2,705

4,090

2,705

Капиталови инструменти

38,137

39,183

46,261

58,778

Други позиции

1,793,793

1,769,239

1,441,448

1,508,390

Общо

13,347,157

11,893,327

6,924,247

6,881,971

Задбалансови позиции

Класове експозиции

Институции

Предприятия

545,382

337,817

40,086

42,406

Експозиции на дребно

485,526

479,353

5,690

5,123

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

20,091

29,167

3,883

6,060

Други позиции

Общо

1,050,999

846,337

49,763

53,641

Деривати

Класове експозиции

Централни правителства или централни банки

Институции

2,618

1,309

Предприятия

1,953

3,821

1,953

3,821

Други позиции

1,548

2,246

1,548

2,246

Общо

6,119

6,111

4,810

6,089

Общо рисковопретеглени експозиции за

кредитен риск

6,978,820

6,941,701

Общ размер на експозициите към пазарен риск

4,350

4,713

Размер на експозициите за операционен риск

568,750

552,425

Общ размер на рисковите експозиции

7,551,920

7,498,839

Отношения на капиталова адекватност

Капитал

Капиталови

съотношения %

2022

2021

2022

2021

Базов собствен капитал от първи ред

1,314,754

1,299,477

17.41%

17.33%

Капитал от първи ред

1,569,012

1,553,735

20.78%

20.72%

Собствен капитал

1,586,448

1,562,783

21.01%

20.84%

Бележки към консолидираните финансови отчети

3. Управление на риска, продължение

D. Други рискове – Война в Украйна

На 24 февруари 2022 г. Русия започна мащабни военни действия срещу Украйна. В отговор на

руските действия срещу Украйна, страните от ЕС и САЩ пристъпиха към налагане на широки

санкции срещу Русия и Беларус, включително, но не само, големи руски банки, някои други

компании, членове на руския парламент и някои членове на руския елит и техните семейства, но

също така забрана на първичната/вторичната търговия на държавни дългови инструменти и

други избрани ценни книжа. Вторичните ефекти, като покачването на цените и достатъчността

на енергийните доставки в Европа и икономическото въздействие на различни сценарии, са

трудни за прогнозиране и могат да имат значителен ефект върху икономиката на ЕС. Кризата

има потенциала да влоши и без това стресираната ситуация с цените на енергията в Европа,

което може да доведе до забавяне на икономиката и до увеличаване на загубите, включително

по-високи обезценки.

Сътресенията от войната се отразяват върху икономиката на страните от Европейския съюз

както пряко, така и непряко, като я насочват към по-нисък растеж и по-висока инфлация. Бързото

нарастване на цените на енергийните и хранителни стоки подхранват глобалния инфлационен

натиск и предизвикват по-бърз отговор на паричната политика отколкото се предполагаше по-

рано.

Рисковете за бъдещото развитие включват потенциални въздействия върху бизнес модела от

макроикономическа и глобална геополитическа несигурност, свързана с руските действия срещу

Украйна. Активността на клиентите също така може да бъде повлияна от по-високите цени на

енергията и спирането на веригата за покупки.

Банката продължава да следи отблизо ситуацията, като извършва допълнителни стрес тестове

при различни сценарии. Eкспозицията на Групата към контрагенти от Русия, Украйна и Беларус

не е съществена.

По първоначални оценки на Групата тези събития не са оказали пряко съществено влияние

върху нейната дейност. Също така, ръководството не очаква като цяло кризата да има

непосредствено значително влияние върху бъдещите операции на Групата.

4. Информация по сегменти

Информацията по сегменти се представя с оглед на географското разпределение на сегментите

на Групата. Форматът се базира на вътрешната финансово-контролна структура.

Отчитането и оценяването на активите и пасивите, приходите и разходите по сегменти е

основано на счетоводната политика, описана в приложението за счетоводната политика.

Операциите между сегментите се извършват по пазарни цени.

Групата извършва дейност основно в България, но също така има операции в Кипър и Албания.

При представянето на информация на базата на географски сегменти, приходите и разходите се

разпределят след вътрешногрупови елиминации на база местоположението на банковото

подразделение, което ги генерира. Активите и пасивите по сегменти се разпределят след

вътрешногрупови елиминации въз основа на географското им местоположение.

Бележки към консолидираните финансови отчети

4. Информация по сегменти, продължение

В следващата таблица е представено разпределението на активи и пасиви, приходи и разходи

по бизнес сегменти към и за годината, завършваща на 31 декември 2022 г.:

в хил. лв.

Операции в България

Операции в чужбина

Общо

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Приходи от лихви

310,630

309,069

31,907

25,241

342,537

334,310

Разходи за лихви

(37,501)

(41,934)

(8,827)

(9,911)

(46,328)

(51,845)

Нетен лихвен

доход

273,129

267,135

23,080

15,330

296,209

282,465

Приходи от такси и

комисиони

157,678

133,898

22,472

15,311

180,150

149,209

Разходи за такси и

комисиони

(32,368)

(24,442)

(2,820)

(1,262)

(35,188)

(25,704)

Нетeн доход от

такси и

комисиони

125,310

109,456

19,652

14,049

144,962

123,505

Нетни приходи от

търговски

операции

17,414

13,406

3,059

2,336

20,473

15,742

Административни

разходи

(202,516)

(178,584)

(15,336)

(13,499)

(217,852)

(192,083)

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

31.12.2022

31.12.2021

Активи

12,469,881

10,787,623

1,029,101

1,109,598

13,498,982

11,897,221

Пасиви

10,593,267

9,400,108

1,506,093

1,177,271

12,099,360

10,577,379

в хил. лв.

Бизнес

Активи

Пасиви

Нетен

лихвен

доход

Нетен доход

от такси и

комисиони

Нетни

приходи от

търговски

операции

Други

нетни

оперативни

приходи

Големи и

средни

предприятия

3,217,604

2,247,300

102,050

42,668

677

Малки

предприятия

911,137

753,273

49,957

25,517

2,795

Банкиране на

дребно

2,694,262

8,502,823

173,883

75,508

2,552

Трежъри

5,085,559

60,384

9,768

(2,388)

20,473

635

Други

1,590,420

535,580

(39,449)

3,657

7,647

Общо

13,498,982

12,099,360

296,209

144,962

20,473

14,306

Бележки към консолидираните финансови отчети

4. Информация по сегменти, продължение

Банката оповестява следната информация съгласно изискванията на чл.70, ал. 6 от ЗКИ

в хил. лв.

Други

Трети

Бизнес

България

държави

Общо

държави

членки на ЕС

Размер на оборота

428,695 14,042 33,213

475,950

Приравнен брой служители на пълен работен

ден

2,549 16 425

2,990

Финансов резултат от дейността преди данъчно

облагане

84,354 8,322 17,452 110,128

Начислени данъци върху финансовия резултат

от дейността

(8,700) (1,039) (2,400) (12,139)

Доходност на активите, получена като

отношение на нетната печалба към общото

балансово число

0.6% 2.8% 2.0%

0.7%

Получени държавни субсидии

2,523

Информацията включена в колона трети държави обхваща дъщерното дружество First

Investment Bank - Albania Sh.a., информация за което е дадена в бележка 36, буква C.

Информация за другите държави членки на ЕС обхваща клон Кипър и дъщерното дружество

First Investment Finance B.V., информация за което е оповестена в бележка 36, буква А

5. Финансови активи и пасиви

Счетоводна класификация и справедливи стойности

Счетоводната политика на Групата, свързана с оценяването по справедлива стойност е

представена в Бележка 2(d)(vi).

Групата определя справедливите стойности като използва следната йерархия, която

категоризира в три нива входящите данни, вземани в предвид при техниките за оценяване на

справедливата стойност:

Ниво 1 - Входящите данни на ниво 1 са котираните (некоригирани) цени на финансови активи и

пасиви на активните пазари за идентични финансови инструменти.

Ниво 2 - Входящите данни на ниво 2 са входящи данни за даден актив или пасив, различни от

котираните цени, включени в ниво 1, които, пряко или косвено, са достъпни за наблюдение. Тази

категория включва инструменти, оценявани използвайки: котирани цени на подобни активи или

пасиви на активни пазари; котирани цени на идентични или подобни активи или пасиви на пазари,

които не се считат за активни; други техники за оценяване, където всички значими входящи данни

са пряко или косвено достъпни за наблюдение, използвайки пазарни данни.

Ниво 3 - Входящите данни на ниво 3 са ненаблюдаеми входящи данни за даден актив или пасив.

Тази категория включва всички инструменти, при които техниката за оценяване не включва

наблюдаеми входящи данни и ненаблюдаемите входящи данни имат значителен ефект върху

оценката на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват на базата на

котирани цени на подобни инструменти, където значителни ненаблюдаеми корекции или

предположения се изискват за да отразят разликите между инструментите.

Справедливата стойност на финансовите активи и финансовите пасиви, които се търгуват на

активни пазари са базирани на котирани пазарни цени на борсови или дилърски пазари. За

Бележки към консолидираните финансови отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

всички останали финансови инструменти Групата определя справедливите стойности, като

използва други техники за оценяване.

Другите техники за оценяване включват модели на базата на настоящата стойност и

дисконтираните парични потоци, сравнение с подобни инструменти, за които съществуват

наблюдаеми пазарни цени, и модели за оценяване на опции и други модели за оценяване.

Предположения и входящи данни, използвани в техниките за оценяване, включват безрискови и

референтни лихвени проценти, кредит спредове и други премии, използвани при определянето

на дисконтовите проценти, цени на дългови и капиталови ценни книжа, валутни курсове и цени

на индекси на капиталови инструменти и очаквани колебания и корелация на цените.

Целта на техниките за оценяване е да се определи справедлива стойност, която отразява

цената, която би била получена при продажба на актив или платена при прехвърляне на пасив

при обичайна сделка между пазарните участници към датата на оценяване.

Групата използва общопризнати модели за оценка за определяне на справедливата стойност на

често използвани и по-опростени финансови инструменти, като лихвен и валутен суап, при които

се използват само наблюдаеми пазарни данни и изискват по-малко преценки и приблизителни

оценки на ръководството. Наблюдаеми цени и входящи данни използвани в моделите за

оценяване обикновено са налични на пазара за котирани дългови и капиталови инструменти,

деривати, които се търгуват на борсата или извънборсови деривати като лихвени суапове. Тази

наличност на наблюдаеми пазарни цени и входящи данни използвани в моделите за оценяване

намалява нуждата от преценки и приблизителни оценки на ръководството и също така намалява

несигурността, свързана с определянето на справедливите стойности. Наличността на

наблюдаеми пазарни цени и входящи данни варира в зависимост от продуктите и пазарите и има

склонността да се влияе от промени, предизвикани от специфични събития и общото състояние

на финансовите пазари.

Но в случаите, когато Групата оценява портфейл от финансови активи и финансови пасиви на

базата на нетната експозиция, тя прилага преценка при определяне на подходящите корекции на

ниво портфейл, като например използването на спреда „купува-продава”.

При такива корекции се използват наблюдаеми спредове „купува-продава” за подобни

инструменти и се коригират според факторите, специфични за този портфейл.

За по-сложни инструменти, Групата използва собствени модели за оценяване, които обикновено

са разработени на базата на общопризнати методи за оценяване. Някои или всички значими

входящи данни в тези модели може да не са наблюдаеми на пазара и са получени от пазарни

цени или проценти или са приблизителни оценки, базирани на преценки. Пример за инструменти,

за които има значими ненаблюдаеми данни включват някои извънборсови деривати и

определени заеми и ценни книжа, за които няма активен пазар и запазени участия при

секюритизация. Моделите за оценяване които използват значими ненаблюдаеми данни изискват

в голяма степен използването на преценки и приблизителни оценки от ръководството при

определяне на справедливата стойност. Тези преценки и приблизителни оценки, направени от

ръководството обикновено се изискват, за да се избере подходяща техника за оценяване, за

определяне на очакваните бъдещи парични потоци от финансовия инструмент, който се оценява,

за определяне на вероятността от неизпълнение на задълженията от страна на контрагента и

предварителните лащания и за избора на подходящи дисконтови проценти.

Групата има установена система за вътрешен контрол във връзка с оценката на справедливите

стойности. Системата включва функцията Управление на риска, независима от дирекция

„Трежъри“, която докладва на ръководството и носи главната отговорност за независимата

проверка на резултата от търговските и инвестиционни дейности и на всички значими оценки на

справедливата стойност на финасовите инструменти. Специфични контроли включват:

Бележки към консолидираните финансови отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

• Проверка на наблюдаемите цени;

• Преглед на процеса на одобрение за новите модели и за промени в съществуващите модели

се извършва от дирекция Анализ и контрол на риска и одобрява от Управителния съвет на

Групата;

• Калибриране на моделите (сравнение с наблюдаеми пазарни сделки);

• Анализ и оценка на значителните дневни отклонения в оценката;

• Преглед на значимите ненаблюдаеми данни, корекции на оценката и значителни промени в

справедливите стойности на инструментите от Ниво 3 сравнени с предходния месец от

дирекция Анализ и контрол на риска;

Когато се използва информация, предоставена от трети лица, като например от компании за

услуги по определяне на цени или цени от посредници, дирекция Анализ и контрол на риска

оценява и документира доказателствата, използвани от третите лица в подкрепа на

заключението, че такива оценки са в съответствие с МСФО. Това включва:

• Проверка за одобрение на посредниците за определяне на пазарни цени използвани при

оценката на съответния вид финансови инструменти;

• Разбиране на начина, по който справедливата стойност е била достигната и степента, до

която тя отразява реални пазарни сделки;

• Когато цените за сходни инструменти са използвани за определяне на справедливата

стойност, как тези цени са били коригирани, за да отразят характеристиките на инструмента,

подлежащ на оценка;

• Когато няколко цени са били установени за един и същ финансов инструмент, до каква

степен е била определена справедливо стойността на инструмента, използвайки тези цени.

Таблиците по-долу представят анализ на финансови инструменти оценявани по справедлива

стойност в края на отчетния период, класифицирани по нива в рамките на йерархията на

справедливите стойности, чрез която се категоризира измерването на справедливите стойности.

Стойностите се базират на сумите признати в отчета за финансово състояние.

Бележки към консолидираните финансови отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

в хил. лв.

31 декември 2022 г.

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи отчитани по справедлива

стойност в печалбата или загубата

9,313

261,740

271,138

Финансови активи отчитани по справедлива

стойност в другия всеобхватен доход

368,521

161,639

530,160

Деривати държани за управление на риска

718

891

1,609

Общо

378,552

424,270

802,907

Финансови пасиви отчитани по справедлива

стойност в печалбата или загубата

8,488

в хил. лв.

31 декември 2021 г.

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи отчитани по справедлива

стойност в печалбата или загубата

7,840

260,884

268,738

Финансови активи отчитани по справедлива

стойност в другия всеобхватен доход

860,091

228,813

1,088,904

Деривати държани за управление на риска

1,042

Общо

868,973

489,697

1,358,684

Финансови пасиви отчитани по справедлива

стойност в печалбата или загубата

2,164

Инвестициите в ценни книжа, отчитани в портфейлите финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата, финансови активи по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход и финансови активи по амортизирана стойност представляват главно

инвестиции в държавни ценни книжа на първокласни емитенти, които са високоликвидни и с

възможно най-благоприятно капиталово третиране.

Банката управлява инвестициите си в дългови ценни книжа спрямо актуалните пазарни

очаквания и динамика. Стойността на портфейлната дюрация към 31.12.2022 г. е 2.2 години, а

година по-рано възлиза на 3.6 години.

Бележки към консолидираните финансови отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

Таблиците по-долу анализират справедливите стойности на финансови инструменти, отчитани

не по справедлива стойност, по ниво в йерархията на справедливите стойности, където се

категоризира оценката по справедлива стойност.

в хил. лв.

31 декември 2022 г.

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

справедливи

стойности

Общо

балансова

стойност

Активи

Парични средства и

вземания от централни банки

2,042,858

Финансови активи отчитани

по амортизирана стойност

1,890,323

2,017,895

Вземания от банки и

финансови институции

221,900

Вземания от клиенти

910,372

5,989,938

6,900,310

6,823,003

Общо

1,890,323

3,175,130

5,989,938

11,055,391

11,105,656

Пасиви

Задължения към банки

13,152

Задължения към други

клиенти

7,592,602

3,832,938

11,425,540

11,454,906

Други привлечени средства

123,792

123,846

Подчинен срочен дълг

19,410

Хибриден дълг

256,861

Общо

8,005,817

3,832,938

11,838,755

11,868,175

31 декември 2021 г.

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

справедливи

стойности

Общо

балансова

стойност

Активи

Парични средства и

вземания от централни банки

1,970,814

Финансови активи отчитани

по амортизирана стойност

318,404

316,139

Вземания от банки и

финансови институции

87,456

Вземания от клиенти

945,836

5,826,681

6,772,517

6,653,944

Общо

318,404

3,004,106

5,826,681

9,149,191

9,028,353

Пасиви

Задължения към банки

8,722

Задължения към други

клиенти

5,891,986

4,083,577

9,975,563

9,973,631

Други привлечени средства

119,980

120,002

Подчинен срочен дълг

9,622

Хибриден дълг

320,733

Общо

6,351,043

4,083,577

10,434,620

10,432,710

Бележки към консолидираните финансови отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

Където е налична, справедливата стойност на кредитите предоставени на други клиенти е

базирана на наблюдаеми пазарни транзакции. Където наблюдаема пазарна информация не е

налична, преценката за справедливата стойност се базира на оценъчни модели, като техники на

дисконтирани парични потоци. Входящите данни за оценъчните техники включват очаквани

загуби за живота на кредита, пазарни лихвени нива, очаквания за предплащане. За обезценените

кредитите с обезпечения, справедливата стойност се базира на оценка за справедливата

стойност на предоставеното обезпечение. С цел по-голяма точност на оценката кредитите са

групирани в портфейли със сходни характеристики като тип продукт, тип кредитополучател,

матуритет, валута, тип на обезпечението.

Справедливата стойност на задълженията към клиенти е изчислена използвайки техники на

дисконтирани парични потоци прилагайки лихвените нива, които се предлагат към момента за

депозити със сходен падеж и условия. Справедливата стойност на депозитите на виждане е

сумата платима към датата на финансовия отчет.

6. Нетен лихвен доход

в хил. лв.

2022

2021

Приходи от лихви

Сметки при банки и финансови институции

1,508

335

Приходи от лихви по пасиви

Голямо предприятие

77,063

75,003

Средно предприятие

42,038

57,463

Малко предприятие

40,313

36,851

Микро предприятие

9,835

8,186

Домакинства

138,396

131,375

Дългови инструменти

31,767

25,088

Друг лихвен приход

1,612

342,537

334,310

Разходи за лихви

Депозити от банки

(179)

(47)

Депозити от други клиенти

(6,254)

(14,045)

Други привлечени средства

(556)

(668)

Подчинен срочен дълг

(384)

(380)

Хибриден дълг

(33,488)

(27,634)

Разходи за лихви по активи

(5,071)

(8,712)

Лизингови договори и други

(396)

(359)

(46,328)

(51,845)

Нетен лихвен доход

296,209

282,465

За 2022 г. признатият лихвен приход от необслужвани финансови активи (вземания от клиенти)

възлиза на 28,078 хил. лв. (2021 г.: 44,311 хил. лв).

Бележки към консолидираните финансови отчети

7. Нетен доход от такси и комисиони

в хил. лв.

Приходи от такси и комисиони

2022

2021

Акредитиви и гаранции

3,671

3,466

Платежни операции

29,437

24,877

Клиентски сметки

52,901

39,772

Картови услуги

48,436

37,917

Други

45,705

43,177

180,150

149,209

Разходи за такси и комисиони

Акредитиви и гаранции

(661)

(606)

Платежни системи

(4,485)

(2,968)

Картови услуги

(21,723)

(17,322)

Други

(8,319)

(4,808)

(35,188)

(25,704)

Нетен доход от такси и комисиони

144,962

123,505

8. Нетни приходи от търговски операции

в хил. лв.

2022

2021

Нетни приходи от търговски операции от:

- дългови инструменти

155

(64)

- капиталови инструменти

(656)

200

- промени във валутните курсове

20,974

15,606

Нетни приходи от търговски операции

20,473

15,742

9. Други нетни оперативни приходи

в хил. лв.

2022

2021

Други нетни оперативни приходи, възникващи от:

- нетни приходи от сделки и преоценки със злато и

благородни метали

2,077

1,176

- приходи от наеми

5,579

5,702

- дългови инструменти

929

2,941

- капиталови инструменти

(303)

- доход от управление на цедирани вземания

5,620

3,075

- доход от управление на кредити придобити при бизнес

комбинация

404

337

Други нетни оперативни приходи

14,306

13,258

Бележки към консолидираните финансови отчети

10. Административни разходи

в хил. лв.

2022

2021

Административните разходи включват:

- Разходи за персонал

81,517

71,871

- Амортизация на имоти, оборудване и дълготрайни

12,959

12,201

материални активи

- Амортизация на активи с право на ползване

41,205

35,089

- Реклама

9,006

8,944

- Телекомуникации, софтуер и друга компютърна

поддръжка

14,465

13,146

- Други разходи за външни услуги

58,700

50,832

Административни разходи

217,852

192,083

Разходите за персонал включват разходи за заплати, социални и здравни осигуровки, начислени

в съответствие с разпоредбите на местното законодателство. Общият брой на персонала на

Групата към 31 декември 2022 г. е 2,990 човека (31 декември 2021 г.: 2,867).

Начислените за 2022 г. суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори за независим

финансов одит възлизат на 1,119 хил. лв. Начислените за 2021 г. суми за услугите, предоставяни

от регистрираните одитори за независим финансов одит възлизат на 623 хил. лв. През 2022 г.,

както и през 2021 г. няма начислени суми за други услуги, несвързани с одита, предоставяни от

регистрираните одитори .

11. Обезценка

в хил. лв.

2022

2021

Увеличение на обезценката

Вземания от клиенти

(218,518)

(160,033)

Инвестиции в неконсолидирани дъщерни дружества

Ценни книжа отчитани по справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

(49)

(190)

Задбалансови ангажименти

(636)

(775)

Намаление на обезценката

Вземания от клиенти

78,097

35,069

Ценни книжа отчитани по справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

Задбалансови ангажименти

817

263

Обезценка, нетно

(140,230)

(125,663)

Разходите за обезценка за 2022 г. и 2021 г. се дължат на допълнителни начисления в резултат

на развитие на кредитния риск в период на предизвикателна икономическа среда и

консервативния подход, прилаган от Групата при признаване на риска от загуби по определени

индивидуално оценявани експозиции.

Бележки към консолидираните финансови отчети

12. Други приходи/(разходи), нетно

2022

2021

Печалби/(загури) от продажба и отписване на активи

придобити като обезпечения

2,698

(6,034)

Преоценка на инвестиционни имоти

14,769

30,340

(Разходи)/приходи от продажба на инвестиционни имоти

(3,221)

Приходи от дивиденти

633

455

Нетни спечелени застрахователни премии

8,486

7,236

(Разходи) за гаранционни схеми

(26,251)

(23,710)

Настъпили претенции по зaстрахователни договори

(4,321)

(3,591)

Сторно на разход за провизии по съдебни спорове

508

Други (разходи)/приходи, нетно

(615)

2,388

Общо

(7,739)

7,608

13. Разходи за данъци

2022

2021

Текущи данъци

(10,821)

(8,043)

Отсрочени данъци (виж бележка 21)

(1,318)

(5,381)

Разходи за данъци

(12,139)

(13,424)

Равнение между данъчния разход и счетоводната печалба, както следва:

в хил. лв.

2022

2021

Счетоводна печалба преди облагане

110,128

124,832

Корпоративен данък по съответната данъчна ставка (10% за

2022 г. и 10% за 2021 г.)

11,013

12,483

Ефект от данъчни ставки на чуждестранни дъщерни

предприятия и клонове

861

657

Данъчен ефект от постоянни данъчни разлики

265

172

Други

112

Разходи за данък върху дохода

12,139

13,424

Ефективна данъчна ставка

11.02%

10.75%

14. Доходи на акция

2022

2021

Нетна печалба,подлежаща на разпределение между

притежателите на обикновени акции на Групата (в хил. лв.)

97,241

110,595

Среднопретеглен брой на държаните обикновени акции (в

хиляди)

149,085

Доходи на акция (в лв.)

0.65

0.74

Основните доходи на акция, изчислени съгласно МСС 33, се базират на печалбата, подлежаща

на разпределение между притежателите на обикновени акции на Групата. През 2022 г., като и

през предходната година, не са били издавани конвертируеми или опционни права върху

обикновените акции на Групата. Следователно доходите на акция с намалена стойност

съвпадат с основните доходи на акция.

Бележки към консолидираните финансови отчети

15. Парични средства и вземания от централни банки

в хил. лв.

2022

2021

Каса

- в левове

184,777

189,400

- в чуждестранна валута

79,554

72,599

Вземания от централни банки

1,521,699

1,499,754

Разплащателни сметки и вземания от местни банки

1,291

2,916

Разплащателни сметки и вземания от чуждестранни банки

255,537

206,145

Общо

2,042,858

1,970,814

16. Инвестиции в ценни книжа

в хил. лв

2022

2021

Облигации и други ценни книжа издадени от:

Българското правителство

- деноминирани в левове

447,675

369,107

- деноминирани в чуждестранна валута

131,448

213,275

Чужди правителства

1,792,929

620,878

Предприятия

405,558

317,559

Банки

10,477

124,057

Други издатели - капиталови инструменти

31,106

28,905

Общо

2,819,193

1,673,781

От които финансови активи:

Отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен

доход

530,160

1,088,904

Отчитани по амортизирана стойност

2,017,895

316,139

Отчитани по справедлива стойност в печалбата или

загубата

271,138

268,738

Общо

2,819,193

1,673,781

Част от отчетените облигации на българското и чуждестранни правителства в размер на 37,831

хил. лв. (83,314 хил. лв. към 2021 г.) са предмет на споразумения за пълна размяна на

доходност (Total Return Swap Agreement).

Инвестициите в ценни книжа, отчитани в портфейлите финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата, финансови активи по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход и финансови активи по амортизирана стойност представляват главно

инвестиции в държавни ценни книжа на първокласни емитенти, които са високоликвидни и с

възможно най-благоприятно капиталово третиране.

Банката управлява инвестициите си в дългови ценни книжа спрямо актуалните пазарни

очаквания и динамика. Стойността на портфейлната дюрация към 31.12.2022 г. е 2.2 години, а

година по-рано възлиза на 3.6 години.

Към края на 2022 г., както и към края на 2021 г., няма ценни книжа, които да са предмет на

споразумения на обратно изкупуване.

17. Вземания от банки и финансови институции

(a) Анализ по видове

в хил. лв.

2022

2021

Вземания от банки

97,588

38,727

Други

124,312

48,729

Общо

221,900

87,456

Бележки към консолидираните финансови отчети

17. Вземания от банки и финансови институции, продължение

(b) Географски анализ

в хил. лв.

2022

2021

Местни банки и финансови институции

105,275

22,208

Чуждестранни банки и финансови институции

116,625

65,248

Общо

221,900

87,456

18. Вземания от клиенти

в хил. лв.

31.12.2022 г.

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Голямо предприятие

2,278,006

(120,003)

2,158,003

Средно предприятие

1,250,729

(191,128)

1,059,601

Малко предприятие

923,928

(12,791)

911,137

Микро предприятие

232,822

(3,882)

228,940

Банкиране на дребно

- Потребителски кредити

1,104,419

(45,025)

1,059,394

- Ипотечни кредити

1,285,749

(13,196)

1,272,553

- Кредитни карти

144,823

(14,463)

130,360

- Други програми и обезпечени финансирания

3,015

Общо

7,223,491

(400,488)

6,823,003

в хил. лв.

31.12.2021 г.

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Голямо предприятие

2,467,734

(200,029)

2,267,705

Средно предприятие

1,258,780

(182,389)

1,076,391

Малко предприятие

922,650

(15,438)

907,212

Микро предприятие

201,149

(3,379)

197,770

Банкиране на дребно

- Потребителски кредити

1,009,248

(48,011)

961,237

- Ипотечни кредити

1,105,665

(12,853)

1,092,812

- Кредитни карти

165,468

(17,668)

147,800

- Други програми и обезпечени финансирания

3,017

Общо

7,133,711

(479,767)

6,653,944

Разпределението на кредитния портфейл е отчетено спрямо бизнес сегментите на Банката.

Движение в обезценката

в хил. лв.

Салдо към 1 януари 2022 г.

479,767

Допълнително начислена

218,518

Реинтегрирана

(78,097)

Отписани вземания

(221,997)

Други

2,297

Салдо към 31 декември 2022 г.

400,488

Бележки към консолидираните финансови отчети

19. Имоти и оборудване

в хил. лв.

Земя и

сгради

Машини и

оборудване

Транспорт-

ни

средства

Активи в

процес на

изграждане

Подобрения

на наети

активи

Общо

Отчетна стойност

Към 1 януари 2021 г.

22,208

145,971

6,971

17,626

66,571

259,347

Придобити

4,035

460

9,558

117

14,170

Валутни курсови разлики

167

238

Отписани

(11,787)

(24)

(4,544)

(16,355)

Прехвърлени

6,822

(8,619)

130

(1,667)

Към 31 декември 2021 г.

26,243

141,633

6,956

18,570

62,331

255,733

Придобити

361

266

35,637

3074

39,338

Ефект от консолидация

на съществено дъщерно

предприятие АМС

ИМОТИ ЕООД -

31.12.2022

3,082

766

133

4,068

Ефект от деконсолидация

на дъщерно предприятие

„ДАЙНЪРС КЛУБ

БЪЛГАРИЯ”АД -

31.12.2021

(220)

(1,181)

(1,401)

Валутни курсови разлики

424

136

592

Отписани

(7,006)

(519)

(183)

(7,708)

Прехвърлени

9,563

(14,459)

970

(3,926)

Към 31 декември 2022 г.

29,325

145,521

6,808

38,714

66,328

286,696

Амортизация

Към 1 януари 2021 г.

6,085

126,079

6,654

43,503

182,321

Валутни курсови разлики

122

174

Начислена през годината

807

6,064

131

2,369

9,371

За отписаните

(11,767)

(24)

(4,540)

(16,331)

Към 31 декември 2021 г.

6,892

120,498

6,768

41,377

175,535

Ефект от консолидация

на съществено дъщерно

предприятие АМС

ИМОТИ ЕООД -

31.12.2022

307

383

Ефект от деконсолидация

на дъщерно предприятие

„ДАЙНЪРС КЛУБ

БЪЛГАРИЯ”АД -

31.12.2021

(170)

Валутни курсови разлики

320

106

438

Начислена през годината

969

6,095

2,676

9,819

За отписаните

(6,996)

(507)

(182)

(7,685)

Към 31 декември 2022 г.

7,861

120,054

6,428

43,977

178,320

Балансова стойност

Към 1 януари 2021 г.

16,123

19,892

317

17,626

23,068

77,026

Към 31 декември 2021 г.

19,351

21,135

188

18,570

20,954

80,198

Към 31 декември 2022 г.

21,464

25,467

380

38,714

22,351

108,376

Бележки към консолидираните финансови отчети

19. Имоти и оборудване, продължение

Справедливата стойност на активите от клас Земя и сгради е определена от независими

оценители на имущество, имащи призната професионална квалификация и скорошен опит с

оценяването на имоти с местонахождение и категория сходни на оценяваните. Политиката на

Групата изисква независимите оценители да определят справедливата стойност с такава

честота, че да се осигури балансова стойност, която не се различава съществено от

справедливата към края на отчетния период. Към 31 декември 2022 година справедливата

стойност на земята и сградите не е съществено по-различна от балансовата им стойност към

същата дата. Справедливата стойност на земя и сгради е категоризирана като справедлива

стойност от Ниво 3 на база на входящите данни за използваната техника за оценяване.

Взаимовръзка между ключови

Значими ненаблюдаеми

ненаблюдаеми входящи данни

Техника за оценяване

входящи данни

и справедлива стойност

1. Очакван пазарен ръст на

1. Дисконтирани парични потоци: Моделът за оценяване

Определената справедлива

наемите (4.5-6.8%,

отчита настоящата стойност на генерираните парични

стойност ще се увеличи (намали)

средно претеглено

потоци от имотите, взимайки предвид очаквания ръст на

ако:

5.6%).

наемите, периода за анулиране, ниво на заетост, премии за

2. Период за анулиране

• очаквания пазарен ръст на

(средно 3 месеца след

наемите е по-висок (по-нисък);

стимулиране като периоди освободени от наем и други

края на всеки наем).

• периодите за анулиране са по-

разходи, които не се заплащат от наемателите. Очакваните

3. Ниво на заетост (90-

къси (по-дълги);

нетни парични потоци се дисконтират, като се използват

95%, средно претеглено

• нивото на заетост е по-високо

дисконтови проценти, коригирани за риска. Сред другите

92.5%).

(по-ниско);

4. Периоди освободени от

• периодите освободени от наем

фактори, при определянето на дисконтовия процент се

наем (1 година при нов

са по-къси (по-дълги); или

отчита качество на сградата и нейното местонахождение

наем).

• дисконтовият процент,

(първостепенно или второстепенно), кредитното качество на

5. Дисконтов процент,

коригиран за риска е по-нисък

наемателя и срока на наема.

коригиран за риска (4-

(по-висок).

9%, средно претеглено

6.5%).

2. Пазарен подход/ Сравнителен подход. Този подход се

1. Очакван пазарен ръст на

Определената справедлива

основава на сравнение на оценявания обект с други подобни

имотите (8-10%, средно

стойност ще се увеличи (намали)

обекти, продадени или предлагани за продажба. Стойността

претеглено 9%).

ако:

на даден имот по този метод се определя при прякото

2. Период за реализация

• очакваният пазарен ръст на

сравнение на оценявания обект с други подобни недвижими

(средно 4 месеца след

имотите е по-висок (по-нисък);

имоти, които са били продадени в период, близък до датата

офериране).

• периодите за продажба са по-

на оценката. След обстойно изследване, проверка и анализ

3. Коефициент за

къси (по-дълги);

на данни, получени от пазара на имоти се формира стойност,

сключване на сделка (94-

• има промяна в техническото

която представлява най-точния индикатор за пазарна

96%, средно претеглено

състояние на обектите

стойност.

95%).

Същността на метода е да се ползва информация за реално

4. Коефициент за

осъществени сделки през последните шест месеца на пазара

местоположение (1.0-1.05,

на имоти. Успешното прилагане на метода е възможно само

средно претеглено 1.025).

при наличие на достоверна база данни от реални сделки

5. Коефициент за

извършени с имоти аналогични на оценявания.

състояние (1.0-1.1, средно

Информацията от сайтове за имоти, местна преса и др.

претеглено 1.05).

информационни източници се отнася за бъдещи

инвестиционни намерения на продавача на имота и не

представлява достоверен източник на информация. При

ползване на тези източници офертната стойност на всеки

аналог се сконтира с процент по преценка на оценителя, но

не по-малко от 5%.

Бележки към консолидираните финансови отчети

20. Нематериални активи

в хил. лв.

Програмни

продукти и

лицензи

Положителна

репутация

Общо

Отчетна стойност

Към 1 януари 2021 г.

48,552

540

49,092

Придобити

265

Валутни курсови разлики

Прехвърлени

1,667

Към 31 декември 2021 г.

50,541

540

51,081

Придобити

455

Ефект от деконсолидация на дъщерно

предприятие „ДАЙНЪРС КЛУБ БЪЛГАРИЯ”АД

- 31.12.2021

(374)

(107)

(481)

Валутни курсови разлики

153

Отписани

(590)

Прехвърлени

3,926

Към 31 декември 2022 г.

54,111

433

54,544

Амортизация

Към 1 януари 2021 г.

32,649

Валутни курсови разлики

Начислена през годината

2,830

За отписаните

Към 31 декември 2021 г.

35,515

Ефект от деконсолидация на дъщерно

предприятие „ДАЙНЪРС КЛУБ БЪЛГАРИЯ”АД

- 31.12.2021

(235)

Валутни курсови разлики

Начислена през годината

3,140

За отписаните

(567)

Към 31 декември 2022 г.

37,933

Балансова стойност

Към 1 януари 2021 г.

15,903

540

16,443

Към 31 декември 2021 г.

15,026

540

15,566

Към 31 декември 2022 г.

16,178

433

16,611

Бележки към консолидираните финансови отчети

21. Отсрочени данъци

Отсрочените данъци са калкулирани за всички временни данъчни разлики, като е използван

методът на балансовите пасиви на база основен данъчен процент 10% за България и 15% за

Албания.

Сумата на отсрочения данък към 31 декември 2022 г. се отнася за следните позиции от отчета

за финансовото състояние:

в хил. лв

Активи

Пасиви

Нетни Активи

Нетни пасиви

Имоти, оборудване и нематериални

активи

(34)

2,852

(34)

2,852

Инвестиционни имоти

24,815

Данъчна загуба

Други

(6,215)

2,457

(3,914)

156

Нетни данъчни (активи)/пасиви

(6,249)

30,124

(3,948)

27,823

Сумата на отсрочения данък към 31 декември 2021 г. се отнася за следните позиции от отчета

за финансовото състояние:

в хил. лв

Активи

Пасиви

Нетно

Имоти, оборудване и нематериални

активи

(46)

2,800

2,754

Инвестиционни имоти

23,675

Данъчна загуба

Други

(2,394)

2,892

498

Нетни данъчни (активи)/пасиви

(2,440)

29,367

26,927

Движенията във временните разлики през 2022 г. се признават както следва:

в хил. лв.

31 декември

2021 г.

31 декември

2022 г.

Нетни

пасиви

Признати

през периода

в (печалбата)

или загубата

Признати

през

периода в

капитала

Други

движения

Нетни

активи

Нетни

пасиви

Имоти, оборудване

и нематериални

активи

2,754

(2)

(34)

2,852

Инвестиционни

имоти

23,675

1,140

24,815

Данъчна загуба

Други

498

111

(893)

(3,474)

(3,914)

156

Нетни данъчни

(активи)/пасиви

26,927

1,317

(893)

(3,476)

(3,948)

27,823

Бележки към консолидираните финансови отчети

22. Активи придобити като обезпечения

в хил. лв.

2022

2021

Земи

254,600

256,609

Сгради

157,719

189,831

Машини, съоръжения и транспортни средства

10,425

12,596

Стопански инвентар

841

817

Общо

423,585

459,853

Активите, придобити като обезпечения са оценени по по-ниската от цена на придобиване или

нетна реализуема стойност. Нетната реализуема стойност на земите и сградите е

приблизително равна на справедливата им стойност. Използваните оценъчни техники при земи

и сгради са посочени в бележка 19.

23. Инвестиционни имоти

в хил. лв.

Салдо към 01.01.2022 г.

732,850

Постъпили през периода

10,318

Прехвърлени от активи придобити като обезпечения

Преоценка на инвестиционни имоти до справедлива стойност призната при

прехвърлянето

14,769

Отписани при продажба

(7,613)

Салдо към 31.12.2022 г.

750,3 24

24. Активи с право на ползване

в хил. лв.

Към 1 януари 2022 г.

93,825

Добавени

35,741

Амортизация

(45,229)

Ефект от промяна на лизинговите условия и очакванията за срока на лизинга

86,475

Валутни курсови разлики

826

Към 31 декември 2022 г.

171,638

Лизингови задължения

Към 1 януари 2022 г.

93,528

Добавени

32,218

Лизингови плащания

(41,065)

Ефект от промяна на лизинговите условия и очакванията за срока на лизинга

86,475

Валутни курсови разлики

Към 31 декември 2022 г.

171,217

Бележки към консолидираните финансови отчети

24. Активи с право на ползване, продължение

Лизингови задължения, продължение

Активите с право на ползване, които Групата признава са както клоновете и офисите в различни

населени места в България, Кипър и Албания, така и сградите, в които се помещава централното

и управление. При извършването на първоначалното признаване Групата е анализирала и взела

предвид информация за очакваната продължителност за периода, в който Групата ще използва

активите. През 2022 г. част от въпросните очаквания са се променили, в резултат, на което

Групата е извършила преглед на първоначалната си оценка и признава намаление в размера на

активите с право на ползване в размер на 86,475 хил. лв. и на лизинговите задължения в размер

на 86,475 хил. лв.

При извършената оценка на активите с право на ползване и на лизинговите задължения, Групата

е взела предвид текущите нива на разходи за финансиране, в случай, че планира да финансира

покупката на въпросните активи и е включила въпросната презумпция както в първоначалната,

така и в последващата оценка на активите с право на ползване и на лизинговите задължения.

В следващата таблица е направен анализ на лизинговите задължения според очаквания

остатъчен срок на договорите за наем:

в хил. лв.

Матуритетен анализ на лизинговите

задължения

До 1 година

Над 1 година

Общо

Към 1 януари 2022 г.

20,832

72,696

93,528

Към 31 декември 2022 г.

34,150

137,067

171,217

25. Други активи

в хил. лв.

2022

2021

Разходи за бъдещи периоди

11,768

15,668

Злато

2,683

2,818

Инвестиции в неконсолидирани дъщерни

предприятия

8,344

10,248

Други активи

93,142

100,814

Общо

115,937

129,548

26. Задължения към банки

в хил. лв.

2022

2021

Срочни депозити

11,389

Текущи сметки

1,763

8,722

Общо

13,152

8,722

Бележки към консолидираните финансови отчети

27. Задължения към други клиенти

в хил. лв.

2022

2021

Граждани

- на виждане

3,057,581

2,478,823

- срочни и спестовни депозити

4,707,972

4,971,344

Търговци и публични институции

- на виждане

3,291,542

2,074,799

- срочни депозити

397,811

448,665

Общо

11,454,906

9,973,631

28. Други привлечени средства

ов хил. лв.

2022

2021

Задължения по потвърдени акредитиви

3,388

Задължения по споразумения за обратно изкупуване

7,764

14,358

Дълг свързан със споразумения за пълна размяна на доходност

39,469

73,391

Задължения по получени финансирания

36,611

26,227

Задължения, свързани със структурирани инвестиционни

продукти

6,884

2,638

Задължения по договори за заем

33,118

Общо

123,846

120,002

Задълженията по получени финансирания могат да бъдат анализирани, както следва:

Кредитор

Лихвен

процент

Падеж

Амортизирана

стойност към 31

декември 2022 г.

Европейски инвестиционен фонд

- програма Джереми 2

0% - 2.79%

30.09.2025 г.

1,506

Българска банка за развитие АД -

програма за насърчаване на

Микро и МСП

3.05%

15.03.2027 г.

11,251

Българска банка за развитие АД -

програма за индиректно

финансиране на МСП

3.85%

30.11.2028 г.

3,680

Фонд Мениджър на финансови

инструменти в България -

програма микрокредитиране със

споделен риск

31.12.2033 г.

10,636

Фонд Мениджър на финансови

инструменти в България -

програма финансиране в

селските райони

31.12.2031 г.

9,538

Общо

36,611

Бележки към консолидираните финансови отчети

28. Други привлечени средства, продължение

Кредитор

Лихвен процент

Падеж

Амортизирана

стойност към 31

декември 2021 г.

Европейски инвестиционен фонд

- програма Джереми 2

0% - 1.087%

30.09.2025 г.

2,731

Българска банка за развитие АД -

програма за насърчаване на

Микро и МСП

15.03.2027 г.

11,241

Българска банка за развитие АД -

програма за индиректно

финансиране на МСП

1.583%

30.11.2028 г.

4,284

Фонд Мениджър на финансови

инструменти в България -

програма микрокредитиране със

споделен риск

31.12.2033 г.

7,971

Общо

26,227

29. Хибриден и подчинен дълг

в хил. лв.

Главница

Амортизирана

стойност към 31 декември

2022 г.

Хибриден дълг с главница 60 млн. евро

117,350

123,839

Хибриден дълг с главница 30 млн. евро

58,675

58,829

Хибриден дълг с главница 30 млн. евро

58,675

54,590

Хибриден дълг с главница 10 млн. евро

19,558

19,603

Общо

254,258

256,861

в хил. лв.

Главница

Амортизирана

стойност към 31 декември

2021 г.

Хибриден дълг с главница 40 млн. евро

78,233

84,910

Хибриден дълг с главница 60 млн. евро

117,350

123,840

Хибриден дълг с главница 30 млн. евро

58,675

58,829

Хибриден дълг с главница 27.133 млн. евро

53,068

53,154

Общо

307,326

320,733

Бележки към консолидираните финансови отчети

29. Хибриден и подчинен дълг, продължение

През декември 2021 г. Банката привлече чрез издадени първи и втори транш на емисия ISIN код

XS2419929422 хибриден дълг общо 27,133 хил. евро.

През април 2022 г. Банката привлече чрез издаден трети транш на емисия ISIN код

XS2419929422 хибриден дълг за 2,867 хил. евро.

През август 2022 г. Банката привлече чрез издаден първи транш на емисия ISIN код

XS2488805461 хибриден дълг за 10,000 хил. евро.

Облигациите и по четирите емисии хибридни инструменти са поименни, безналични, лихвоносни,

безсрочни, необезпечени, свободно прехвърляеми, неконвертируеми, дълбоко подчинени и без

стимули за обратно изкупуване.

Четирите инструмента хибриден дълг отговарят напълно на изискванията на Регламент 575/2013

за включване изцяло в допълнителния капитал от първи ред.

На 22 декември 2022 г. Групата (чрез дъщерната си банка в Албания) издаде емисия подчинен

срочен дълг. Падежът на подчинения срочния дълг е 22 декември 2029 г. и е деномиран в евро

с общ размер възлизащ на 5,000 хил. евро.

в хил. лв.

Амортизирана

стойност към 31 декември

2022 г.

Амортизирана

стойност към 31 декември

2021 г.

Подчинен срочен дълг с главница

от 2 млн. евро

3,943

Подчинен срочен дълг с главница

от 2.9 млн. евро

5,679

Подчинен срочен дълг с главница

от 5 млн. евро

9,788

Общо

19,410

9,622

Трите инструмента подчинен срочен дълг отговарят напълно на изискванията на Регламент

575/2013 за включване изцяло в капитала от втори ред.

30. Други пасиви

в хил. лв.

2022

2021

Задължения към персонала

1,351

1,406

Застрахователни резерви

6,585

5,586

Провизии по съдебни спорове

440

523

Обезценка по задбалансови ангажименти

1,175

1,356

Други кредитори

13,461

10,422

Общо

23,012

19,293

Бележки към консолидираните финансови отчети

31. Капитал и резерви

(а) Брой и номинална стойност на издадените акции към 31 декември 2022 г.

На 3 юли 2020 г. приключи успешно подписката за публично предлагане на акции на Първа

инвестиционна банка АД. От предложените 40 000 000 броя обикновени, безналични акции с

номинална стойност от 1 лев и емисионна стойност от 5.00 лв., бяха записани и реално

заплатени общо 39 084 800 акции.

На 31 юли 2020 г. с вписване в Търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по

вписванията е вписано увеличение на капитала на „Първа инвестиционна банка“ АД след

успешно приключила на 03 юли 2020 г. подписка и потвърден от Комисията за финансов надзор

проспект.

Така капиталът на Банката е увеличен на 149 084 800 лева чрез издаване на нови 39 084 800

броя обикновени поименни, безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лев и

емисионна стойност 5 лева всяка. Размерът на капитала след увеличението е отразен в устава

на Банката след получено от Българската народна банка одобрение.

Във връзка с горната емисия премийният резерв на Банката се е увеличил с 153,017 хил. лв.

нетно от разходите по емисията, достигайки общ размер от 250,017 хил. лв. (към 31 декември

2019 г.: 97,000 хил. лв.)

(b) Акционери

Таблицата по-долу посочва тези акционери, които притежават акции на Банката към 31

декември 2022 г., заедно с броя и процента на общо емитираните акции.

Брой

акции

% от емитирания

акционерен

капитал

Г-н Ивайло Димитров Мутафчиев

46,750,000

31.36

Г-н Цеко Тодоров Минев

46,750,000

31.36

Българска банка за развитие АД

27,350,000

18.35

Valea Foundation

11,734,800

7.87

Други акционери (акционери, притежаващи акции, предмет на

свободна търговия на Българската фондова борса - София)

16,500,000

11.06

Общо

149,084,800

100.00

Законовите резерви включват суми, заделени за цели, регламентирани в местното

законодателство. Съгласно българското законодателство Банката е задължена да задели най-

малко 1/10 от годишната си печалба като законови резерви до момента, в който съвкупната им

сума достигне до 1/10 от акционерния капитал на Банката.

През 2022 г., както и през предходната година Банката не е разпределяла дивиденти.

32. Условни задължения

Задбалансови пасиви

Групата предоставя банкови гаранции и акредитиви с цел гарантиране изпълнението на

ангажименти на свои клиенти пред трети страни. Тези споразумения имат фиксирани лимити и

обикновено имат период на валидност до две години.

Сумите по сключени споразумения за издаване на условни задължения са представени в

таблицата по-долу според съответната категория. Сумите, отразени в таблицата като

задбалансови ангажименти, представляват максималната сума на счетоводна загуба, която ще

се отрази в отчета за финансовото състояние, в случай че контрагентите не изпълнят своите

задължения и всички обезпечения се окажат без стойност.

Бележки към консолидираните финансови отчети

32. Условни задължения, продължение

Задбалансови пасиви, продължение

в хил. лв.

2022

2021

Банкови гаранции

160,332

164,055

Неизползвани кредитни линии

858,510

671,131

Акредитиви

33,332

12,507

Общо

1,052,174

847,693

Обезценка по задбалансови ангажименти

1,175

1,356

Представените в таблицата ангажименти и потенциални задължения носят само задбалансов

кредитен риск, като само таксите за ангажимент и провизиите за евентуални загуби се

отразяват в отчета за финансовото състояние до момента на изтичане срока на поетия

ангажимент или неговото изпълнение. Повечето от поетите условни задължения се очаква да

приключат, без да се наложат частични или пълни плащания по тях. По тази причина сумите не

представляват бъдещи парични потоци.

Условният кредит представлява рамково споразумение за управление на обезпечения по

различни кредитни сделки, сключени с един или няколко клиента. Условният кредит не води до

възникване на задължение от страна на Групата да бъдат отпуснати конкретни финансови

инструменти. Договарянето на конкретна кредитна сделка с клиента на Групата, например

предоставяне на банкови кредити и овърдрафти, поемане на условни ангажименти като

банкови гаранции и акредитиви, подлежи на отделно решение и одобрение на Групата.

Към датата на отчета няма други съществени ангажименти и условни задължения, които да

изискват допълнително оповестяване.

33. Парични средства и парични еквиваленти

За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти

включват следните салда с оригинален срок до 3 месеца:

в хил. лв.

2022

2021

Парични средства и вземания от централни

банки

2,042,858

1,970,814

Вземания от банки и финансови институции с

оригинален срок до 3 месеца

183,922

46,831

Общо

2,226,780

2,017,645

Бележки към консолидираните финансови отчети

34. Усреднени салда

Усреднените балансови стойности на финансовите активи и пасиви са представени по-долу.

Сумите са изчислени използвайки средно аритметично на месечните салда за всички

инструменти.

в хил. лв.

2022

2021

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и вземания от централни банки

2,272,989

1,970,372

Инвестиции в ценни книжа

1,930,148

1,555,408

Вземания от банки и финансови институции

149,413

81,164

Вземания от клиенти

6,703,423

6,486,634

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Задължения към банки

7,559

11,591

Задължения към други клиенти

10,637,439

9,744,588

Други привлечени средства

110,362

115,414

Подчинен срочен дълг

11,617

9,660

Хибриден дълг

316,249

279,858

35. Сделки със свързани лица

Страните се считат за свързани ако едната страна има възможността да контролира или да

упражнява значително влияние над другата страна при вземане на финансови и оперативни

решения, или двете страни са под общ контрол.

В рамките на нормалната банкова дейност някои банкови операции се извършват със свързани

лица. Това включва кредити, депозити и други транзакции. Тези транзакции са извършени при

пазарни условия. Размерът на тези транзакции и салдата по тях към края на съответните

периоди са както следва:

Бележки към консолидираните финансови отчети

35. Сделки със свързани лица, продължение

Вид свързаност

Лица, контролиращи

или управляващи

Групата

Предприятия под

общ контрол

в хил. лв.

2022

2021

2022

2021

Кредити

Кредитна експозиция в началото на периода

3,515

1,769

70,364

70,992

Отпуснати/(погасени) кредити през периода

(571)

1,746

7,952

(628)

Кредитна експозиция в края на периода

2,944

3,515

78,316

70,364

Получени депозити и заеми

В началото на периода

13,725

13,275

13,582

15,194

Получени/(изплатени) през периода

470

450

1,836

(1,612)

В края на периода

14,195

13,725

15,418

13,582

Предоставени депозити

Депозити в началото на периода

Предоставени/(погасени) депозити през периода

49,050

Депозити в края на периода

49,050

Други вземания

В началото на периода

18,037

17,565

Получени/(изплатени) през периода

(17,696)

472

В края на периода

341

18,037

Други вземания

В началото на периода

320

Получени/(изплатени) през периода

(270)

320

В края на периода

320

Издадени условни задължения

В началото на периода

1,061

1,031

594

703

Отпуснати/(изтекли) през периода

(38)

1,410

(109)

В края на периода

1,023

1,061

2,004

594

Разчет по лизингови задължения

В началото на периода

1,513

Отпуснати/(изтекли) през периода

1,171

1,513

В края на периода

2,684

1,513

Бележки към консолидираните финансови отчети

35. Сделки със свързани лица, продължение

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Групата

Предприятия под общ контрол

в хил. лв.

2022

2021

2022 2021

Приходи от лихви

2,870 2,085

Разходи за лихви

- 1

Приходи от такси и

комисиони

672 861

Разходи за такси и

комисиони

300 293

Възнагражденията на ключовия управленски персонал, изплатени през 2022 г. са в размер на

12,068 хил. лв. (2021 г.: 10,863 хил. лв.).

36. Дъщерни предприятия

(a) First Investment Finance B.V.

През април 2003 година Банката създава дружество със специална цел със седалище в

Нидерландия с фирма First Investment Finance B.V. Дружеството е еднолична собственост на

Банката. То е учредено за изпълнението на ясна и тясно определена цел - получаването на заеми

от чужди финансови институции и привличането на инвеститори чрез емитирането на облигации

и други финансови инструменти, гарантирани от Банката, средствата от които се използват за

финансиране на операциите на Банката. Акционерният капитал на дружеството възлиза на 18

хил. евро и се състои от издадени и платени 180 акции, всяка с номинална стойност от 100

евро.Групата консолидира своята инвестиция в предприятието.

(b) Дайнърс клуб България АД

През май 2005 г. Банката придоби 80% от капитала на Дайнърс клуб България АД. Дружеството

е учредено през 1996 г. и предметът му на дейност включва представителство, агентство и

процесинг на Дайнърс клуб Интернешънъл. Към 31 декември 2022 г. регистрираният акционерен

капитал на дружеството е 910 хил. лв., а акционерното участие на Банката е 96.51%. Групата не

консолидира своята инвестиция в предприятието.

През април 2006 г. Банката учреди First Investment Bank – Albania Sh.a. с 99.9998% акционерно

участие. На 27 юни 2007 г. First Investment Bank – Albania Sh.a. получи пълен банков лиценз от

централната Банка на Албания и на 1 септември 2007 г. ефективно пое дейността на бившия

клон ПИБ – Тирана, поемайки всичките му права и задължения, активи и пасиви.

Към 31 декември 2022 г. акционерният капитал на First Investment Bank – Albania Sh.a. е 11,975

хил. евро, внесен изцяло, а акционерното участие на Банката е 100%. Групата консолидира

своята инвестиция в предприятието.

Бележки към консолидираните финансови отчети

36. Дъщерни предприятия, продължение

(d) ,,Дебита” ООД

През януари 2010 г. в Търговския регистър беше вписано дружеството ,,Дебита” ООД, учредено

съвместно от Банката и „Първа финансова брокерска къща” ООД. Дружеството е с капитал

150,000 лева, разпределен в дялове на стойност 100 лв. всеки, както следва: 70% или 1,050 дяла

за Банката и 30% или 450 дяла за ,,ПФБК” ООД.

Дружеството е учредено да извършва дейност като обслужващо дружество по смисъла на чл.18

от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел, понастоящем дружество по

смисъла на чл. 27 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата

за секюритизация. Предметът на дейност на ,,Дебита” ООД е придобиване, обслужване,

управление и разпореждане с вземания, както и свързаната с това консултантска дейност.

Дружеството не е включено в консолидираните финансови отчети на Групата към и за годината,

завършваща на 31 декември 2022 г. поради това, че е несъществено за финансовото състояние,

финансови резултати и за паричните потоци на Групата за годината, завършваща на тази дата.

Решението за консолидация на дружеството се преразглежда към всяка отчетна дата.

(e) „Реалтор“ ООД

През януари 2010 г. в Търговския регистър беше вписано дружеството ,,Реалтор” ООД, учредено

съвместно от Банката и „Първа финансова брокерска къща” ООД. Дружеството е с капитал

150,000 лева, разпределен в дялове на стойност 100 лв. всеки, както следва: 51% или 765 дяла

за Банката и 49% или 735 дяла за ,,ПФБК” ООД.

Дружеството е учредено да извършва дейност като обслужващо дружество по смисъла на чл.18

от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел. Предметът на дейност на

,,Реалтор” ООД - управление, обслужване и поддържане на недвижими имоти, организиране и

извършване на строежи и подобрения, както и извършване на консултантска дейност в областта

на недвижимите имоти.

По решение на общото събрание на съдружниците, проведено на 14.06.2021 г. дейността на

дружество ,,Реалтор” ООД се прекратява и е открита процедура по ликвидация със срок на

ликвидацията шест месеца. Поканата до кредиторите е обявена в търговски регистър и РЮЛНЦ

на 08.09.2021 г, от когато тече и срокът на ликвидацията.

Дружество ,,Реалтор” ООД е заличен търговец, съгласно вписване в търговски регистър и

РЮЛНЦ от 20.07.2022 г.

(f) „Фи Хелт застраховане” АД

През втората половина на 2010 г. Банката придоби мажоритарен пакет акции от капитала на

„Здравноосигурителна каса Фи Хелт” АД (бивше наименование „Здравноосигурителна каса

Прайм Хелт” АД). С решение на КФН от месец юни 2013 г. дружеството получи лиценз за

извършване на застрахователна дейност. Наименованието е променено на „Фи Хелт

Застраховане” АД, а предметът на дейност е извършване на застраховки - застраховка

„Заболяване” и застраховка „Злополука”. През юни 2018 г. дружеството разширява лиценза си с

още един клас застраховка “Разни финансови загуби”. Към 31 декември 2022 г. регистрираният

акционерен капитал на дружеството е 5,000 хил. лв., а акционерното участие на Банката е

59.10%. Групата консолидира своята инвестиция в предприятието.

(g) „Болкан файненшъл сървисис” ЕАД

През февруари 2011 г. Банката придоби 100 броя дружествени дяла, представляващи 100% от

капитала на „Болкан файненшъл сървисис” ЕООД. Дружеството е с предмет на дейност:

консултантски услуги по внедряване на финансови информационни системи и разработка на

софтуер. През януари 2012 г. дружеството се преобразува в еднолично акционерно дружество.

Към 31 декември 2021 г. регистрираният акционерен капитал на дружеството е 6,437 хил. лв., а

акционерното участие на Банката е 100%.

Бележки към консолидираните финансови отчети

36. Дъщерни предприятия, продължение

(g) „Болкан файненшъл сървисис” ЕАД, продължение

По решение на Управителния съвет на Банката, като едноличния собственик на капитала на

„Болкан файненшъл сървисис” ЕООД от 11.11.2021 г., одобрено от Надзорния съвет на Банката

от 22.12.2021 г., се прекратява дейността на дружеството, обявява се в ликвидация и е открита

процедура по ликвидация.

„Болкан файненшъл сървисис” ЕАД е заличен търговец, съгласно вписване в търговски регистър

и РЮЛНЦ от 09.12.2022 г.

(h) „Търнараунд Мениджмънт” ЕООД – заличен търговец, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД и

„Лега Салюшънс” ЕООД

През първото полугодие на 2013 г. Банката учреди дружествата „Търнараунд Мениджмънт”

ЕООД, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД и „Лега Салюшънс” ЕООД като едноличен техен

собственик. Капиталът на всяко от дружествата е минимално изискуемият по закон (2 лева), а

предметът им на дейност включва производство и търговия на стоки и услуги в страната и

чужбина („Търнараунд Мениджмънт” ЕООД, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД), придобиване,

управление и продажба на активи, обработка на информация, финансови консултации („Лега

Салюшънс” ЕООД) и други.

След проведена процедура по ликвидация на дружество „Търнараунд Мениджмънт” ЕООД-

заличен търговец, по решение на Управителния съвет на Банката, като едноличен собственик на

капитала от 07.01.2021 г., одобрено от Надзорния съвет на Банката от 20.01.2021 г., на 11.01.2022

г. в Търговски регистър и РЮЛНЦ е отразено заличаването на дружеството.

(i) АМС „Имоти” ЕООД

АМС „Имоти” ЕООД е регистрирано през септември 2010 г. и е придобито от Банката при

покупката на Юнионбанк ЕАД през 2013 г. като нейно дъщерно дружество. Предметът на дейност

на дружеството включва дейности по придобиване на имуществени права и последващо тяхно

прехвърляне, както и проучване и оценка на недвижими имоти, управление на недвижими имоти,

консултански и други услуги. Към 31 декември 2022 г. капиталът на дружеството е 500 хил. лв., а

Банката е едноличен негов собственик. Групата консолидира своята инвестиция в

предприятието.

(j) „Майфин“ ЕАД

Управителният съвет на Групата на свое заседание на 21 март 2019 г. е взел решение за

учредяване на еднолично акционерно дружество „Майфин“ ЕАД, чиито предмет на дейност е

като издател на електронни пари по смисъла на чл.34, ал. 2, т. 2 от Закона за платежните услуги

и платежните системи. Решението на Управителния съвет на Групата е одоберно от Надзорния

съвет на Групата на заседание на 27 март 2019 г. На 19 април 2019 г. Групата е внесла капитала

по набирателна сметка, като внесеният капитал, съгласно решенията на компетентните органи

на Групата е 1,000 хил. лв. Дружеството получава лиценз за извършване на дейност като

дружество за електронни пари, както и заявените при подаване на лиценза платежни услуги,

включени в предмета му на дейност с Решение № 71 от 27.02.2020 г. на Управителя на БНБ, с

№ БНБ-26660/02.03.2020 г. След получаване на лиценз, дружеството е вписано в Търговски

регистър и регистъра на ЮЛНЦ на 25.03.2020 г. с вписване № 20200325093135. Дружеството не

е включено в консолидираните финансови отчети на Групата към и за годината, завършваща на

31 декември 2022 г. поради това, че е несъществено за финансовото състояние, финансови

резултати и за паричните потоци на Групата за годината, завършваща на тази дата. Решението

за консолидация на дружеството се преразглежда към всяка отчетна дата.

Капиталът на дружеството е увеличен от 1 000 хил. лв. на 2 000 хил. лв., чрез издаване и

записване от Банката като едноличен собственик на капитала на нови 1 000 000 броя

обикновени, поименни безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лева

всяка една, на обща стойност 1 000 000 (един милион) лева. Решението за увеличение на

капитала е взето на заседание на Управителния съвет на банката, проведено на 17.06.2021г,

Бележки към консолидираните финансови отчети

36. Дъщерни предприятия, продължение

„Майфин“ ЕАД, продължение

одобрено от Надзорния съвет на Банката, на заседание проведено на 30.06.2021г. Увеличението

на капитала на дружеството е вписано в Търговски регистър и регистъра на ЮЛНЦ на 02.09.2021

г. с вписване № 20210902164014

(k) Инкасо гарант ЕООД

Инкасо гарант ЕООД е учредено с решение на УС от 09.08.2022 г., одобрено от НС с решение от

24.08.2022 г., вписано в Търговски регистър и РЮЛНЦ на 09.09.2022 г., с предмет на дейност:

частна охранителна дейност, лична (професионална) охрана на физически лица, охрана на

ценни пратки и товари, охрана на железопътния транспорт, охрана на имущество на физически

и юридически лица, на сгради, помещения и стопански обекти, охрана с помощта на сигнално -

известителна техника (след получаване на лиценз), разработване, проектиране и изграждане на

високотехнологични системи за охрана и видеонаблюдение, както и всякаква търговска дейност,

незабранена от закона.

Към 31 декември 2022 г. капиталът на дружеството е 100 хил. лв., а Банката е едноличен негов

собственик.

Дружеството не е включено в консолидираните финансови отчети на Групата към и за годината,

завършваща на 31 декември 2022 г. поради това, че е несъществено за финансовото състояние,

финансови резултати и за паричните потоци на Групата за годината, завършваща на тази дата.

Решението за консолидация на дружеството се преразглежда към всяка отчетна дата.

37. Събития, възникнали след отчетния период

Не са възникнали коригиращи и значитeлни некоригиращи събития след датата на отчетния

период, освен оповестените по-долу:

• Както е оповестено в бележка 29, в периода декември 2021 г. – август 2022 г. Банката успешно

емитира безсрочни, некумулативни, необезпечени, дълбоко подчинени облигации в размер

общо на 40 000 000 (четиридесет милиона) евро („Новата емисия“). Целта на Новата емисия

бе да замени предходна емисия безсрочни, некумулативни, необезпечени, дълбоко

подчинени облигации на Банката, със същия размер и регистрирана под ISIN код

BG2100008114 („Старата емисия“).

• Съгласно регулаторните изисквания и след получено одобрение от БНБ, на 2 февруари 2023

г. Банката изкупи Старата емисия, в резултат на което планираната замяна на Старата

емисия бе завършена успешно в съответствие със стратегията на Банката.

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

(НА КОНСОЛИДИРАНА ОСНОВА)

НА ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

ЗА 2022 г.

АПРИЛ 2023 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

2/167

Настоящият доклад за дейността е изготвен на основание и в съответствие с изискванията на

Закона за счетоводството, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Наредба №2 на

КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Регламент (ЕС) №

575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно пруденциалните изисквания за

кредитните институции, Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета за

създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и актовете по прилагането им,

както и Националния кодекс за корпоративно управление, одобрен от Комисията за финансов

надзор.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

3/167

ИЗБРАНИ ПОКАЗАТЕЛИ

Възвраща-

емост на

капитала

(ROE)

7.29%

476 млн.лв.

оперативни

приходи от

банкови

операции

Отношение

кредити/

депозити

59,56%

Цена на

риска

1,94%

Депозити

от клиенти

11,5

млрд.лв.

Размер на

активите

13,5

млрд.лв.

98 млн.лв.

печалба на

Групата след

данъчно

облагане

46,53%

съотношение

разходи/

приходи

11% ръст

в кредитите

на дребно

2022г.

Обща

капиталова

адекватност

21,01%

ОПЕРАТИВЕН ДОХОД

ПО ВИДОВЕ ПРИХОДИ

КРЕДИТИ НА

ДРЕБНО

ПОРТФЕЙЛ ПО

ИКОНОМИЧЕСКИ

СЕКТОРИ

2022

2022 2022

КРЕДИТИ НА

ПРЕДПРИЯТИЯ

2022

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

4/167

МИСИЯ И ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ

Първа инвестиционна банка се стреми да продължи да бъде една от най-

добрите банки в България, призната като бързоразвиваща се, иновативна,

клиентски ориентирана банка, която предлага изключителни продукти и

услуги на клиентите си, осигурява отлични възможности за кариера на

служителите и е социално ангажирана. Банката ще продължи да развива

високотехнологични решения, предоставящи възможности на нейните

клиенти да банкират от всяка точка на света и по всяко време.

За повече информация виж раздел „Приоритети за развитие“.

УСТОЙЧИВ

БИЗНЕС МОДЕЛ И

СТАБИЛНОСТ

ВИСОКО КАЧЕСТВО

НА КЛИЕНТСКО

ОБСЛУЖВАНЕ

ВЪЗВРАЩАЕМОСТ

НА АКЦИОНЕРИТЕ

ФОКУС ВЪРХУ

ДИГИТАЛИЗАЦИЯ И

ИНОВАЦИИ

ОПТИМИЗИРАНЕ НА

РАЗХОДИТЕ

УНИВЕРСАЛНА

БАНКА, ВОДЕЩА

В КЛЮЧОВИ

СЕГМЕНТИ

ОТГОВОРНО

БАНКИРАНЕ ЗА

УСТОЙЧИВО

БЪДЕЩЕ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

5/167

СЪДЪРЖАНИЕ

МИСИЯ И ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ ...........4

МАКРОИКОНОМИЧЕСКО РАЗВИТИЕ ..............7

БАНКОВА СИСТЕМА ..................................... 11

ПРОФИЛ НА FIBANK ..................................... 15

Корпоративен статус ................................... 15

Членство в организации .............................. 15

Пазарна позиция .......................................... 15

Пазарен дял .................................................. 15

Кореспондентски отношения ..................... 16

Клонова мрежа ............................................ 16

Дъщерни дружества .................................... 17

Награди 2022 г. ............................................ 18

ПИБ АД: ДАТИ И ФАКТИ ............................... 19

АКЦЕНТИ ЗА 2022 г. ...................................... 22

ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД ................................... 25

Ключови показатели .................................... 25

Устойчиво развитие ..................................... 26

Кредитен рейтинг ........................................ 27

Финансов резултат....................................... 27

Баланс ........................................................... 30

Кредитен портфейл ..................................... 32

Кредити ................................................... 32

Сделки между свързани лица ................. 34

Условни задължения ............................... 34

Привлечени средства .................................. 35

Капитал ......................................................... 37

Регулаторен капитал ............................ 37

Капиталови изисквания ......................... 39

Капиталови буфери ................................ 39

Ливъридж ................................................. 40

Приемливи задължения .......................... 41

УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА ............................... 43

Стратегия за управление на риска ............. 43

Рамка за рисков апетит ........................ 44

Карта на рисковете ............................... 45

Риск култура ............................................ 45

Рамка за управление на рисковете ............ 46

Линии на защита ................................... 46

Структура и вътрешна организация . 47

Колективни органи за у-ние на риска . 47

Система от лимити ............................. 49

План за възстановяване ....................... 50

Планиране при преструктуриране ...... 50

Кредитен риск ............................................. 51

Кредитен процес .................................... 51

Модели за измерване на кред. риск ..... 53

Техники за редуциране на кред. риск ... 54

Проблемни експозиции, придобити

активи и стратегия за редуциране .... 54

Класификация, обезценка и провизиране

на експозиции.......................................... 55

Пазарен риск ............................................... 57

Позиционен риск ..................................... 57

Лихвен риск в банков портфейл ........... 58

Валутен риск .......................................... 59

Риск от контрагента и сетълмент

риск .......................................................... 59

Ликвиден риск ............................................. 59

Вътрешен анализ на адекватността на

ликвидността ........................................ 61

Операционен риск ...................................... 62

Информационна сигурност .................. 62

Защита на лични данни ........................ 63

Непрекъсваемост на процесите .......... 64

Възлагане на дейности на външни

изпълнители ........................................... 64

Рискови експозиции ................................... 64

Вътрешен анализ на адекватността на

капитала ....................................................... 65

КАНАЛИ ЗА ДИСТРИБУЦИЯ .......................... 68

Клонова мрежа ........................................... 68

Контакт център ............................................ 70

Корпоративна интернет страница ............. 70

Корпоративен блог ..................................... 71

Продажби .................................................... 71

Дигитално банкиране ................................. 71

Е-банкиране „Моята Fibank“ ................ 71

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

6/167

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО

УПРАВЛЕНИЕ ................................................ 75

Рамка за корпоративно управление .......... 76

Кодекс за корпоративно управление ........ 77

Управленска структура ................................ 78

Надзорен съвет ............................................ 79

Състав и компетенции .......................... 79

Политика на многообразие и

независимост .......................................... 79

Функции и отговорности ...................... 80

Оценка на дейността ............................ 80

Комитети ................................................ 80

Управителен съвет ....................................... 83

Състав и компетенции .......................... 83

Политика на многообразие ................... 84

Функции и отговорности ...................... 84

Комитети и съвети към УС .................. 85

Общо събрание на акционерите ................ 85

Контролна среда и процеси ........................ 86

Вътрешен одит ...................................... 86

Регистрирани одитори .......................... 87

Защита правата на акционерите ................ 87

Свикване на ОСА и информираност ..... 88

Основни права и ограничения при

прехвърляне ............................................. 88

Миноритарни акционери и

институционални инвеститори ......... 88

Разкриване на информация........................ 89

Директор за връзки с инвеститори .... 90

Заинтересовани лица .................................. 91

Акционерна структура ................................. 91

Цена на акции и пазарна капитализация .. 92

ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА

ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ....... 93

Политика за възнагражденията ................. 94

НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ..................... 98

Бизнес модел ............................................... 99

Устойчиво развитие ................................... 100

Екологични въпроси .............................. 101

Социални въпроси ................................. 104

Управленски въпроси ............................ 106

Етични въпроси ......................................... 107

Етичен кодекс ....................................... 107

Отговорност и съответствие ......... 107

Механизъм за докладване

(whistleblowing) ..................................... 108

Приложение на ниво група .................. 108

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ ................................... 110

Политика за подбор и оценка на

пригодността ............................................. 112

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ ............. 114

ПРЕГЛЕД НА БИЗНЕСА ................................ 117

Банкиране на дребно ............................... 117

Депозити ............................................... 117

Кредити ................................................. 118

Корпоративно банкиране......................... 120

Депозити ............................................... 120

Кредити ................................................. 120

Външни програми и гаранционни схеми 125

Платежни услуги ....................................... 126

Картови разплащания ......................... 127

Международни разплащания ............. 128

Злато и нумизматика ................................ 129

Частно банкиране ..................................... 130

Капиталови пазари ................................... 131

ПРЕГЛЕД НА БИЗНЕСА НА ДЪЩЕРНИТЕ

ДРУЖЕСТВА ................................................ 133

First Investment Bank – Albania Sh.a. ........ 133

Фи Хелт Застраховане АД ......................... 137

Майфин ЕАД .............................................. 139

ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЦЕЛИТЕ ПРЕЗ 2022 г........ 141

ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД

ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД .................................... 144

ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ ........................ 145

ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ................................ 146

Членове на Надзорния съвет ................... 147

Членове на Управителния съвет .............. 151

СПИСЪК НА СЪКРАЩЕНИЯТА ..................... 155

СПИСЪК НА КЛОНОВАТА МРЕЖА ............... 159

Доклад за дейността за 2019 г.

на неконсолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

7/167

МАКРОИКОНОМИЧЕСКО РАЗВИТИЕ

През 2022 г. българската икономика отчита забавяне на икономическата активност в условия на

нестабилна макросреда, доминирана от външни фактори.

2022

2021

2020

2019

2018

Брутен вътрешен продукт (млн. лв.)

165 384

139 012

120 553

120 396

109 964

Брутен вътрешен продукт, реален ръст (%)

3,4

7,6

(4,0)

4,0

2,7

- Частно потребление, реален ръст (%)

4,8

8,8

(0,6)

6,0

3,7

- Публично потребление, реален ръст (%)

6,5

0,4

8,3

2,0

5,4

- Инвестиции, реален ръст (%)

(4,3)

(8,3)

0,6

4,5

5,4

- Нетен износ, реален ръст (%)

(2,3)

0,1

(6,1)

(1,2)

(4,0)

Инфлация, в края на периода (%)

16,9

7,8

0,1

3,8

2,7

Средногодишна инфлация (%)

15,3

3,3

1,7

3,1

2,8

Безработица, в края на периода (%)

5,4

4,8

6,7

5,9

6,1

Текуща сметка (% от БВП)

(0,7)

(1,9)

(0,0)

1,9

0,9

Търговско салдо (% от БВП)

(5,8)

(4,1)

(3,1)

(4,7)

(4,8)

Международни резерви на БНБ (млн. лв.)

75 151

67 666

60 334

48 574

49 037

Преки инвестиции в България (% от БВП)

2,8

2,3

4,8

2,7

1,7

Брутен външен дълг (% от БВП)

52,5

58,4

63,8

61,3

66,1

Държавен и държавногарант. дълг (% от БВП)

22,9

25,0

24,6

19,8

21,8

Консолидирано бюджетно салдо (% от БВП)

(0,8)

(2,7)

(2,9)

(1,0)

0,1

Курс на щатския долар (левове за 1 долар)

1,83

1,73

1,59

1,74

1,71

Източник: НСИ, БНБ, МФ, Агенция по заетостта

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

8/167

През 2022 г. растежът на брутния вътрешен продукт се забавя до 3,4% за годината (2021: 7,6%),

като положителен принос оказват частното (2022: 4,8%; 2021: 8,8%) и публичното потребление

(2022: 6,5%; 2021: 0,4%), както и изменението на запасите в икономиката, в резултат от по-

слабото вътрешно търсене и повишаващите се нива на инфлация. Нетният износ има

отрицателен прираст за растежа на икономиката (2022: -2,3%; 2021: 0,1%), както и инвестициите

в основен капитал (2022: -4,3%; 2021: -8,3%), поради нарушените потоци от доставки и влиянието

им върху търговията, както и намалението в инвестиционната активност, повлияна от

несигурната външна среда.

През 2022 г. брутната добавена стойност в икономиката расте с 3,4%, като се забавя спрямо

отчетените стойности от 8,0% за предходната 2021 г. Положителен принос е отчетен основно в

индустриалния сектор, който се повишава с 11,9% общо за периода (2021: 1,7%) и по-специално

при добивната и преработвателната промишленост (2022: 14,4%), за сметка на сектора на

строителството, където се отчита спад (2022: -4,5%). Секторът на услугите, който има най-

съществен дял за добавената стойност, отчита слаб прираст – 1,0% (2021: 9,9%), вкл. в сферата

на търговията, транспорта и туризма (2022: 0,2%), финансовите и застрахователни дейности

(2022: 1,3%), телекомуникациите и далеко-съобщенията (2022: 1,6%), държавното управление и

здравеопазването (2022: 2,6%). Спад е отчетен в аграрния сектор (2022: -0,8%; 2021: 28,8%), за

което влияние оказва отрасъла на растениевъдството, в т.ч. зърнените и техническите култури.

През 2022 г. пазарът на труда отчита негативни индикации – коефициентът на безработица

бележи повишение до 5,4% в края на годината (2021: 4,8%), с по-слабо изразена тенденция през

летните месеци, отразяваща по-високата сезонна заетост. Общият брой на нетите лица спада до

2196 хил. души средно за 2022 г. (2021: 2249 хил. души), като 67% от тях работят в сектора на

услугите, 30% – в индустрията и 4% – в аграрния сектор.

Инфлацията в страната се увеличава, като средногодишните стойности за 2022 г. възлизат на

15,3% (2021: 3,3%), а в края на периода – 16,9% (2021: 7,8%). Приносът е широкообхватен по

компоненти, с основно влияние на храните (2022: 26,1%) и при енергийните продукти (2022:

19,9%), регистрирани в условия на значително покачване на цените на основни суровини

(природен газ, петрол и други) и селскостопански продукти на международните пазари. Групите

на услугите и нехранителните стоки от потребителската кошница са с по-слабо изразена

динамика – 10,3% и 13,3%. Хармонизираната инфлация, като измерител на ценовата стабилност

в Еврозоната, е 14,3% в края на 2022 г. (2021: 6,6%) и 13,0% средногодишно за периода (2021:

2,8%).

ПРИНОС ПО КОМПОНЕНТИ НА БВП ПРИНОС ПО СЕКТОРИ НА БДС

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

9/167

През 2022 г. преките инвестиции в страната възлизат на 2379 млн. евро или 2,8% от БВП (2021:

1600 млн. евро или 2,3% от БВП), като динамиката отразява по-високите постъпления по дългови

инструменти (финансови, облигационни и търговски заеми) и инвестициите в дялов капитал за

сметка на реинвестирана печалба. По страни най-много инвестиции са привлечени от

Швейцария (483 млн. евро), следвани от Кипър (384 млн. евро) и Австрия (380 млн. евро). По-

високият ръст при вноса (36,3% за 2022 г. на годишна база до 50 816 млн. евро) спрямо износа

(33,5% до 45 926 млн. евро) води до повишаване на дефицита по търговското салдо до -4889

млн. евро или -5,8% от БВП в края на 2022 г. Въпреки това, дефицитът по текущата сметка се

понижава до -578 млн. евро или -0,7% от БВП (2021: -1316 млн. евро или -1,9% от БВП) в резултат

на услугите, в т.ч. транспорта и пътуванията, свързани със силния туристически сезон.

Брутният външен дълг се понижава до 52,5% от БВП към края на 2022 г. (2021: 58,0%), като

намаление е отчетено както при публичния дълг (2022: 15,1% от БВП), който остава сред най-

ниските в Европейския съюз, така и при частния дълг (2022: 37,4% от БВП). Общият държавен и

държавногарантиран дълг, в т.ч. дълг емитиран на вътрешния пазар, възлиза на 22,9% от БВП

към края на 2022 г. (2021: 25,0%).

ИНФЛАЦИЯ БЕЗРАБОТИЦА

2022

ПРЕКИ ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА БРУТЕН ВЪНШЕН ДЪЛГ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

10/167

През 2022 г. консолидираният бюджет отчита дефицит в размер на 1347 млн. лв. или 0,8% от БВП

към края на годината (2021: 3794 млн. лв. или 2,7% от БВП), като отразява по-високия ръст на

разходите, спрямо приходите по националния бюджет и по-голям излишък по европейските

средства. Разходите по консолидираната фискална програма нарастват със 17,5% до 66 113 млн.

лв. (2021: 56 253 млн. лв.), в резултат на увеличение при капиталовите разходи и при

нелихвените разходи, които включват увеличените разходи за пенсии и за субсидии във връзка

с програмите за подпомагане на небитовите потребители заради цените на електроенергията.

Данъчните постъпления нарастват с 14,5% на годишна база до 46 795 млн. лв. към декември

2022

_г., като увеличение е отчетено при всички основни компоненти, вкл. данъка върху

доходите на физически лица (с 10,0% до 5321 млн. лв.), корпоративния данък (с 34,8% до 4593

млн. лв.), приходите от ДДС (с 18,1% до 15 331 млн. лв.) и приходите от акцизи (с 0,8% до 5707

млн.лв.). Постъпленията от осигурителни вноски също се увеличават, като възлизат на 13 747

млн. лв., от които 9941 млн. лв. социалноосигурителни вноски и 3806 млн. лв. – здравни вноски.

През годината кредитните рейтинги на България са потвърдени – Fitch Ratings (BBB, положителна

перспектива), Standard & Poor’s (BBB, стабилна перспектива) и Moody’s Investors Service (Baa1,

стабилна перспектива). От 2020 г. българският лев е включен в Европейския валутен механизъм

II (ERM II).

КОНСОЛИДИРАН БЮДЖЕТ СТРУКТУРА НА ДАНЪЧНИТЕ ПРИХОДИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

11/167

БАНКОВА СИСТЕМА

През 2022 г. банковата система в България показва устойчивост и адаптивност, функционирайки

в нестабилна външна среда. Ключовите показатели, вкл. за ликвидност и капиталова

адекватност, отчитат стойности над регулаторно изискуемите, както и повишена рентабилност.

От 2020 г. България е част от Банковия съюз чрез участие в Единния надзорен механизъм (SSM)

и Единния механизъм за преструктуриране (SRM), като процесите на интеграция с европейската

регулаторна рамка се отразяват върху банковите политики.

в % / изменение в пр.п.

2022

2021

2020

22/21

21/20

Базов собствен капитал от първи ред

19,98

21,66

21,69

(2,10)

(0,03)

Адекватност на капитала от първи ред

20,48

22,04

22,10

0,02

(0,06)

Обща капиталова адекватност

20,88

22,62

22,74

(2,15)

(0,12)

Съотношение на ливъридж

9,69

10,52

10,74

(0,83)

(0,22)

Отношение на ликвидно покритие (LCR)

235,9

274,1

279,0

(38,2)

(4,90)

Кредити/депозити

68,21

69,38

69,04

(1,17)

0,34

Възвръщаемост на капитала (ROE)

12,01

8,53

5,31

3,48

3,22

Възвръщаемост на активите (ROA)

1,34

1,05

0,66

0,29

0,39

Необслужвани кредити и аванси

3,55

4,60

5,65

(1,05)

Източник: Българска народна банка

Нивото на общата капиталова адекватност (TCR) на системата възлиза на 20,88% към края на

2022

_г. (2021: 22,62%), а адекватността на базовия собствен капитал от първи ред (CET1) – на

19,98% (2021: 21,66%), като показателите са значително над регулаторните изисквания (TCR:

14,50-15,50%; CET1: 10,50-11,50% в зависимост от комбинираното изискване на буфер). За

динамиката допринася по-високият ръст при рисковопретеглените активи спрямо този при

отделните елементи на собствения капитал. Съотношението на ливъридж, съпоставящо

капитала от първи ред и общата експозиция от балансови и задбалансови позиции на банките,

е 9,69% към септември 2022 г. спрямо 10,52% към края на 2021

-г.

Във връзка с отчетените темпове на растеж в кредитирането и цикличните рискове на пазара на

недвижими имоти, през годината БНБ увеличи нивото на антицикличния капиталов буфер от

1.5% на 2.0% в сила от октомври 2023 г. През периода БНБ оповести ежегодния преглед на

буфера за други системно значими институции (ДСЗИ) и идентифицира като такива осем банки,

за които са определени индивидуални нива през 2023 г. в интервала от 0,50% до 1%. През 2022г.

буферът за системен риск остава без промяна в размер на 3% от рисковите експозиции в

България.

Ликвидността в системата е на високи нива, като отразява поддържаната консервативна оценка

при управлението на рисковете и повишената депозитна база. Отношението на ликвидно

покритие (LCR), което съотнася поддържаните от банките ликвидни буфери спрямо нетните

изходящи потоци за период от 30 календарни дни, възлиза на 235,9% (2021: 274,1%) в края на

Данни към 30 септември 2022 г.

Брутни кредити и аванси (без централни банки и кред.институции)/ депозити (без кред.институции)

Необслужвани кредити и аванси/Брутни кредити и аванси (с цел съпоставимост е използвана широка

дефиниция за кредити и аванси, вкл. парични салда при централни банки и други депозити на виждане).

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

12/167

септември 2022 г., което е над минималните изисквания от 100%. Съотношението на ликвидния

буфер към балансовите активи на системата възлиза на 26,8% към края на септември 2022 г.

През второто полугодие на 2022 г. лихвеният процент по депозитното улеснение на

Европейската централна банка е повишен два пъти – от -0,50% на 0% (считано от 27.07.2022 г.) и

от 0% на 0,75% (считано от 14.09.2022 г.), с което отрицателният лихвен процент по

свръхрезервите на банките в БНБ, съгласно методиката за неговото изчисление, е променен от

-0,70% на 0%.

През 2022 г. банковата система реализира нетна печалба в размер на 2079 млн. лв., спрямо 1416

млн. лв. година по-рано, като увеличение е отчетено при всички основни източници на доход,

вкл. нетния лихвен доход и този от такси и комисиони, както и намаление при разходите за

обезценка, които достигат 586 млн. лв. за периода (2021: 594 млн. лв.).

в млн. лв. / изменение в %

2022

2021

2020

22/21

21/20

Нетен лихвен доход

3 227

2 757

2 649

17,0

4,1

Нетен доход от такси и комисиони

1 430

1 241

1 039

15,2

19,4

Административни разходи

1 972

1 784

1 677

10,5

6,4

Обезценка

586

594

876

(1,3)

(32,2)

Нетна печалба

2 079

1 416

815

46,8

73,7

Източник: Българска народна банка

Нетният лихвен доход за 2022 г. се повишава със 17,0% до 3227 млн. лв. (2021: 2757 млн. лв.).

Нетният доход от такси и комисиони достига 1430 млн. лв. (2021: 1241 млн. лв.), като осигурява

солиден принос към печалбата, формирайки 27,1% от общите оперативни приходи на системата

(2021: 27,9%). Отчетените финансови резултати осигуряват възвръщаемост на активите (ROA) в

размер на 1,34% за деветмесечието на 2022 г. (2021: 1,05%) и възвръщаемост на капитала (ROE)

от 12,01% за същия период (2021: 8,53%).

Общите балансови активи нарастват с 14,8% на годишна база до 155 406 млн. лв. към края на

2022 г. (2021: 135 410 млн. лв.), като структурата на баланса на системата включва основно

кредитите и авансите – 59,6% от общите активи (2021: 58,2%), паричните средства и салда при

централни банки – 20,9% от активите (2021: 21,0%) и инвестициите в ценни книжа – 15,7% (2021:

16,7%), които включват основно дългови ценни книжа.

Кредитната активност през 2022 г. продължава да се ускорява с по-изразена динамика при

домакинствата, спрямо нефинансовите предприятия. Жилищните ипотечни кредити нарастват с

16,1% до 18 365 млн. лв. (2021: 15 815 млн. лв.), а потребителските кредити – с 12,8% до 16 138

млн. лв. (2021: 14 304 млн. лв.) в края на 2022 г. Кредитите на нефинансови предприятия остават

структуроопределящи с 52,2% от общите кредити на клиенти, като достигат до 44 908 млн. лв.

(2021: 40 286 млн. лв.).

Делът на необслужваните кредити и аванси продължава да намалява до 3,55% от брутните

кредити и аванси към декември 2022 г. (2021: 4,60%), изчислени с цел съпоставимост с

предходни периоди съгласно широката дефиниция за кредити и аванси, включваща и паричните

салда при централни банки и други депозити на виждане. В структурата на необслужваните

кредити най-голям дял заемат кредитите към нефинансови предприятия (67,0%), следвани от

домакинствата (30,7%) и другите финансови предприятия (2,0%).

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

13/167

в млн. лв. / изменение в %

2022

2021

2020

22/21

21/20

Активи

155 406

135 410

124 006

14,8

9,2

Кредити на нефинансови предприятия

44 908

40 286

38 042

11,5

5,9

Кредити на домакинства, в т.ч.:

33 945

29 468

25 882

15,2

13,9

- Жилищни ипотечни кредити

18 365

15 815

13 752

16,1

15,0

- Потребителски кредити

16 138

14 304

12 882

12,8

11,0

Депозити от нефинансови предприятия

43 169

34 374

31 701

25,6

8,4

Депозити от домакинства

74 282

68 107

62 636

9,1

8,7

Източник: Българска народна банка

През 2022 г. привлечените средства в банковата система (без кредитни институции)

продължават тенденцията на растеж – с 15,4% до 126 197 млн. лв. към декември 2022 г. (2021:

109 356 млн. лв.), като отразяват доверието към системата и повишената несигурност на средата

и намаляването на инвестиционната активност на фирмите. Увеличение е отчетено основно при

депозитите на нефинансови предприятия (с 25,6% до 43 169 млн. лв.) и в по-малка степен при

домакинствата (с 9,1% до 74 282 млн. лв.), които остават структуроопределящи с относителен

дял от 58,9% от привлечения ресурс. Валутната структура на депозитите остава без промяна, като

делът на левовите депозити е 63,7%, тези в евро – 29,2%, а тези в друга валута – 7,1% към

декември 2022 г.

През годината са регистрирани сигнали за промяна на лихвения цикъл съобразно динамиките в

Еврозоната и страните от Европейския съюз. Лихвените проценти по депозитите (нов бизнес

) на

домакинствата и нефинансовите предприятия се увеличават средно за 2022 г. (претеглени през

обемите) съответно до 0,11% и -0,13% (2021: 0,06% и -0,17%). При лихвените проценти по

кредитите (нов бизнес

) се отчитат разнопосочни тенденции, като при потребителските кредити

те се увеличават до 8,16% средно за периода (2021: 8,08%) за сметка на ипотечните кредити,

Срочни депозити в левове до 1 г.

Кредити по оригинален матуритет в левове

КРЕДИТИ И ДЕПОЗИТИ

(МЛН.ЛВ.)

ЛИХВЕНИ ПРОЦЕНТИ

ПО КРЕДИТИ И ДЕПОЗИТИ

2022

20212020

20192018

Депозити

Кредити

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

14/167

които регистрират спад – до 2,54% (2021: 2,70%), а тези при нефинансовите предприятия остават

без промяна – 2,60% (2021: 2,60%).

В регулаторната рамка през 2022 г. приоритетно се развиват изискванията за устойчивост – приет

е нов Регламент за изпълнение (ЕС) 2022/2453 на Комисията от 30 ноември 2022 година, с който

се определят единни формати и указания за периодично оповестяване на информация от страна

на банките по отношение на екологичните, социалните и управленските (ЕСУ) рискове съгласно

осма част от Регламент (ЕС) 2013/575.

Въведени са нови Насоки на ЕБО относно политиките и процедурите, свързани с управление на

нормативното съответствие във връзка с борбата с изпирането на пари и финансирането на

тероризма – AML/CFT (EBA/GL/2022/05). В края на 2022 г. са публикувани и Насоки относно

използването на решения за дистанционна идентификация (onboarding) на клиенти.

Приет е нов Закон за покритите облигации, който урежда условията и реда за издаването,

структурните характеристики и публичния надзор на покритите облигации, както и нова Наредба

№ 42 на БНБ за реда и условията за издаване на покрити облигации, която доразвива

изискванията относно изчисляването на размера на задълженията по покритите облигации и на

активите от покритието, както и периодичните стрес тестове във връзка с тях.

Направени са промени в Закона за данъците върху доходите на физическите лица, с които

считано от 1 април 2022 г. се отменя окончателният данък, с който се облага брутната сума на

придобитите от местни физически лица доходи от лихви по банкови сметки.

Във връзка с развитието на изискванията, касаещи възстановяването и преструктурирането на

кредитни институции и инвестиционни посредници, през годината са приети две нови наредби

на БНБ – Наредба №43 за реда и условията за определяне и изплащане на максимална дневна

сума при спиране на изпълнението на задължения по отговарящи на условията влогове, както и

Наредба №44 за условията и реда за избор на независими оценители по чл. 55а от Закона за

възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници. С тях

се осигурява допълнителна подготовка и възможност за реализиране на потенциално

преструктуриране на институции и защита на заинтересованите страни и кредитори.

През годината са приети изменения в Наредба № 20 на БНБ за изискванията към членовете на

управителния и контролния орган на кредитна институция, както и за оценка на тяхната

пригодност и на лицата, заемащи ключови позиции, касаещи основно информацията,

необходима за оценка на надеждност и пригодност, прилагани от значимите и по-малко

значимите банки.

В края на 2022 г. в страната оперират 25 кредитни институции, от които 7 клона на чуждестранни

банки, като консолидационните процеси в системата продължават, следвайки глобалните

тенденции за търсене на оптимизации в структурата и ефективността на банковите институции

на фона на засилена конкуренция. Заеманият дял от групата на значимите банкови институции

(съгласно критериите на ЕЦБ) в страната възлиза на 66,7% от банковите активи към септември

2022 г., на по-малко значимите – съответно 29,8%, а на клоновете на чуждестранни банки – 3,5%.

Сред основните предизвикателства пред банките е преодоляване на несигурностите на

външната среда – политически и икономически, дигитализиране на банковите услуги,

приоритизиране на ЕСУ факторите, засилване способността за редуциране и управление на

рисковете, развитие на способите за подпомагане на клиентите чрез консултиране и предлагане

на подходящи продукти и финансиране.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

15/167

ПРОФИЛ НА FIBANK

КОРПОРАТИВЕН СТАТУС

Първа инвестиционна банка е акционерно

дружество, регистрирано от Софийски градски

съд с решение от 8 октомври 1993 г. От 28

февруари 2008 г. Банката е вписана в Търговския

регистър при Агенцията по вписванията.

Първа инвестиционна банка е публично

дружество, вписано в Търговския регистър при

Софийски градски съд с решение от 4 юни 2007 г.

и в регистъра за публичните дружества и други

емитенти, воден от Комисията за финансов

надзор, с решение от 13 юни 2007 г.

Банката притежава универсален банков лиценз

за извършване на банкова дейност на

територията на страната и на сделки в чужбина.

Тя е лицензиран първичен дилър на държавни

ценни книжа, както и регистриран инвести-

ционен посредник.

ЧЛЕНСТВО В ОРГАНИЗАЦИИ

Асоциация на банките в България

Българска фондова борса АД

Централен депозитар АД

БОРИКА АД

MasterCard International

VISA Inc.

S.W.I.F.T.

Factors Chain International

През 2022 г. седалището и адреса на управление на Първа инвестиционна банка АД е

променено – гр. София, п.к. 1784, бул. Цариградско шосе № 111 П.

ПАЗАРНА ПОЗИЦИЯ

Пето място по активи

Пето място по депозити

− Пето място по депозити от физически

лица

Шесто място по кредити

− Пето място по кредити на

предприятия

− Пето място по потребителски

кредити

− Шесто място по ипотечни кредити

ПАЗАРЕН ДЯЛ

8,18% от банковите активи в България

8,59% от депозитите в страната

− 9,77% от депозитите на физически

лица

8,27% от кредитите в страната

− 9,24% от кредитите на

предприятия

− 8,02% от потребителските

кредити

− 6,23% от ипотечните кредити

Сред водещите банки в картовия бизнес и платежните услуги, в т.ч. при международ-

ните разплащания и търговските операции

Пазарните позиции са определени въз основа на данни на индивидуална основа от Българската народна банка.

Пазарните дялове са определени въз основа на данни на индивидуална основа от Българската народна банка.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

16/167

КОРЕСПОНДЕНТСКИ ОТНОШЕНИЯ

Първа инвестиционна банка има изградена широка мрежа от банки кореспонденти, чрез които

извършва международни разплащания и операции по търговско финансиране в почти всички

части на света. Fibank е търсен, надежден и коректен партньор, изградил в продължение на

години добра репутация сред международните финансови институции и натрупан ценен опит и

ноу-хау от многобройните си международни бизнес партньори, инвеститори, клиенти и

контрагенти.

КЛОНОВА МРЕЖА

Към 31 декември 2022 г. Групата на Първа

инвестиционна банка има общо 140 клона

и офиса: 125 клона и офиса, в т.ч. централа,

покриващи територията на България и

един чуждестранен клон в Кипър, както и

централа и 14 клона на дъщерната банка

First Investment Bank – Albania Sh.a. в

Албания.

Fibank поддържа диверсификация на

каналите за дистрибуция, които постоянно

усъвършенства съобразно технологичното

развитие и клиентските потребности.

За повече информация относно клоновата мрежа виж раздел „Канали за дистрибуция”,

както и раздел „Преглед на бизнеса на дъщерните дружества”.

Разнообразен

набор от

канали за

дистрибуция

Корпоративен

блог

Дигитално

банкиране

Контакт

център

Директни

продажби

Корпоративна

интернет

страница

Клонова

мрежа

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

17/167

ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА

Първа инвестиционна банка АД има десет дъщерни дружества към 31 декември 2022 г.: First

Investment Bank - Albania Sh.a. (100%), Дайнърс клуб България АД (96,51%), Фи Хелт Застраховане

АД (59,10%), Майфин ЕАД (100%), First Investment Finance B.V. (100%), АМС Имоти ЕАД (100%),

Дебита ООД (70%), Криейтив Инвестмънт ЕООД (100%), Лега Салюшънс ЕООД (100%) и Инкасо

Гарант ЕООД (100%).

Към 31.12.2022 г. дружествата, включени в консолидираните финансови отчети на Групата на

Първа инвестиционна банка, са: First Investment Bank - Albania Sh.a., Фи Хелт Застраховане АД,

First Investment Finance B.V. и АМС Имоти ЕАД. Останалите дъщерни дружества не са включени

в консолидираните финансови отчети поради това, че са несъществени за финансовото

състояние, финансовите резултати и за паричните потоци на Групата за годината, завършваща

на 31.12.2022 г. Решението за консолидация на дружествата се преразглежда към всяка отчетна

дата.

През 2022 г. капиталът на дъщерното дружество Дайнърс клуб България АД е увеличен от 610

хил. лв. на 910 хил. лв., с цел поддържане на финансовия капацитет на дружеството. През

септември 2022 г. е учредено ново дъщерно дружество Инкасо Гарант ЕООД с внесен капитал от

100 хил. лв. и предмет на дейност, свързана с частната охранителна дейност и охраната на ценни

пратки и товари.

През годината във връзка с взети решения за прекратяване на дейността са заличени в

Търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ дъщерните дружества Търнараунд Мениджмънт

ЕООД, Реалтор ООД и Болкан файненшъл сървисис ЕАД.

За повече информация относно дъщерните дружества виж раздел „

Преглед на бизнеса на

дъщерните дружества”, както и бележка 36 „Дъщерни предприятия” от Консолидираните

финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА

БАНКА АД

Дружества от

финансовия сектор

• First Investment

Bank – Albania

Sh.a.

• Дайнърс клуб

България АД

• Фи Хелт

Застраховане АД

• Майфин ЕАД

Дружества за спомагателни услуги

• First Investment

Finance B.V.

• АМС Имоти

ЕООД

• Криейтив

Инвестмънт

ЕООД

• Лега

Салюшънс

ЕООД

• Дебита ООД

• Инкасо

гарант ЕООД

Дъщерни

предприятия

Предприятие

майка

Дружества извън

финансовия сектор

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

18/167

НАГРАДИ 2022 г.

Първа инвестиционна банка е отличена като

„Дигитална банка на годината за 2022 г.“ на

международния конкурс „Worldwide Finance Awards

2022“, организиран от английското списание

Acquisition International (AI) за дигиталните услуги и

иновации, които предлага на клиентите.

Fibank спечели награда за успешна дигитална

трансформация в конкурса „Банка на годината“,

организиран от Асоциация Банка на годината по

независима и обективна методология, изготвена от

Deloitte България.

Г-н Никола Бакалов, главен изпълнителен директор на

Първа инвестиционна банка, получи наградата

„Банкер на годината 2022”, организирана от вестник

„Банкеръ” за постигането на успехи в дигитализацията

и алтернативните канали за обслужване.

Debit Mastercard Platinum от Fibank е отличена като

„Продукт на годината“ в категория „Премиум картови

продукти" на международния конкурс „Продукт на

годината“, реализиран чрез независимо национално

представително проучване, проведено от

изследователската агенция NielsenIQ.

За поредна година Fibank печели приза „Любима

марка“ на българския потребител и първото място в

категорията „Финансови институции“ на

потребителската класация „My Love Marks”.

Първа инвестиционна банка спечели две награди – за

„Иновативна банка на годината“ и за „Устойчиво

развитие“ на церемонията „Компания на годината“,

организирана от списание Business Lady чрез жури,

съставено от браншови организации, предприемачи и

маркетингови експерти.

Fibank получава приза „Златно сърце“ в категория

„Подкрепа и бизнес развитие на младите“ на

годишните награди за корпоративна социална

отговорност на списание Business Lady за дейността на

фонда си Sustainable Lady, част от бизнес програма

Smart Lady в подкрепа на жените-предприемачи.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

19/167

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА: ДАТИ И ФАКТИ

1993 г.

Първа инвестиционна банка АД е учредена на 8 октомври 1993 г. в София.

Fibank получава пълен банков лиценз за осъществяване на операции в България и в чужбина.

1994-95г.

Банката се развива и се специализира в обслужването на корпоративни клиенти.

1996 г.

ПИБ АД първа в България предлага възможността за банкиране от дома и офиса.

Fibank е първата банка, получила 5-годишен кредит от ЕБВР – за финансиране на МСП в България.

1997 г.

Банката започва да издава дебитни карти Cirrus/Maestro, кредитни карти Eurocard/Mastercard и карти

American Express. Fibank е първата българска банка, предложила дебитни карти с международен

достъп.

Thompson Bankwatch определя първия кредитен рейтинг на Fibank.

Банката открива първия си клон в чужбина – в Кипър.

1998 г.

Първа инвестиционна банка получава първия си синдикиран кредит от чуждестранни банки. Банката

договаря финансирания за внос на инвестиционни стоки от редица европейски държави,

гарантирани от агенции за експортно застраховане.

1999 г.

Банката сключва синдикиран заем, организиран от ЕБВР, на обща стойност 12,5 млн. евро.

Fibank получава средносрочен заем от 6,6 млн. евро от германска държавна организация за

финансиране на български дружества.

Банката учредява чуждестранен клон в Тирана, Албания, който предлага банкови услуги на албански

дружества и физически лица.

2000 г.

Първа инвестиционна банка започва развитие на бизнеса в областта на банкирането на дребно.

Депозитите от физически лица нарастват 2,3 пъти.

2001 г.

ПИБ АД стартира първия Виртуален банков клон в България, с възможност за работа в Интернет.

Банката е отличена с наградата „Банка на годината” на вестник „Пари”.

Мая Георгиева (изпълнителен директор на Първа инвестиционна банка) получава наградата „Банкер

на годината” на вестник „Банкеръ”.

2002 г.

Fibank е определена за „Банка на клиента” в класацията на вестник „Пари”.

2003 г.

Продуктите и услугите за физически лица застават във фокуса на политиката на Банката. През

годината кредитите на физически лица нарастват над 5 пъти.

Fibank за втори път печели наградата „Банка на клиента“ в класацията на вестник „Пари“.

2004 г.

Банката разширява своята инфраструктура – клоновата мрежа се увеличава с 27 нови клона и офиса,

мрежата от АТМ терминали нараства над 2 пъти.

ПИБ АД е отличена с наградата „Финансов продукт на годината” за продукта Ипотечен овърдрафт.

2005 г.

Fibank придобива 80% от капитала на Дайнърс клуб България АД.

Банката емитира €200 млн. облигации на Люксембургската фондова борса. Fibank е и първата

българска банка, емитирала безсрочни подчинени облигации.

Матьо Матеев (зам. главен изпълнителен директор на Първа инвестиционна банка) получава

наградата „Банкер на годината” на вестник „Банкеръ”.

2006 г.

Fibank за трети път печели наградата „Банка на клиента” в класацията на вестник „Пари“.

Първа инвестиционна банка получава €185 млн. синдикиран заем, организиран от Bayerische

Landesbank, с участието на 33 международни банки.

Акционерният капитал на Банката е увеличен от 20 млн.лв. на 100 млн.лв. чрез трансформиране на

неразпределени печалби в нови акции.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

20/167

2007 г.

Първа инвестиционна банка осъществява най-голямото банково първично публично предлагане на

ценни книжа в България и придобива статут на публично дружество.

Стартира „FIBank Mobile” – първият банков мобилен портал, създаден от Банката с полезна

финансова информация за клиентите.

Fibank е сред първите банки в България, внедрила чип технологията при издаването на карти.

First Investment Bank – Albania Sh.a. получава пълен лиценз за банкова дейност в Албания.

2008 г.

Първа инвестиционна банка внедрява нова интегрирана банкова информационна система FlexCube.

ПИБ АД получава синдикиран заем от 65 млн. евро от 11 водещи международни банки.

Fibank става първата банка в България със собствен корпоративен блог.

Банката е отличена с награда OSCARDS за иновативност в областта на картовия бизнес.

2009 г.

Fibank започва да предлага продажба и обратно изкупуване на инвестиционни диаманти.

Стартира нова услуга „Моята Fibank” за електронни извлечения по банкови сметки и кредитни карти.

2010 г.

Fibank посреща своя едномилионен клиент.

Подписано е споразумение с IFC за сътрудничество в областта на търговското финансиране.

Fibank първа в страната предлага безконтактни плащания по технологията PayPass.

ПИБ АД придобива мажоритарен дял в ЗОК Фи Хелт АД.

2011 г.

Fibank е обявена за „Най-добра банка в България” за 2011 г. от финансовото списание Euromoney.

Нови изпълнителни директори на ПИБ АД – Димитър Костов, Васил Христов и Светослав Молдовански.

Мая Георгиева (изпълнителен директор на ПИБ АД) получава наградата „Банкер на годината 2011”

на вестник „Банкеръ” за постигната пазарна устойчивост и спечелено доверие на клиентите.

2012 г.

Fibank е „Банка на годината” от Асоциация „Банка на годината” за най-добро комплексно представяне.

Банката подписва споразумение с ЕИФ за финансиране на МСП по инициативата JEREMIE.

Васил Христов (изпълнителен директор на ПИБ АД) получава наградата „Банкер на годината“ на

вестник „Банкеръ“.

2013 г.

Първа инвестиционна банка АД подписва споразумение с унгарската МКБ Банк Зрт. за придобиване

на 100% от акциите на МКБ Юнионбанк ЕАД.

Fibank финализира издаването на хибриден дълг (две емисии облигации) на обща стойност 100 млн.

евро, включен в капитала от първи ред.

Стартира онлайн продажба на продукти от инвестиционно злато и други благородни метали.

2014 г.

Реализирано е вливането на Юнионбанк ЕАД към Първа инвестиционна банка АД, в т.ч. интегриране

на операционните системи, процедури, инфраструктура, човешки ресурси, продукти и услуги.

ПИБ АД преодолява натиска върху банковата система с поддържаната висока ликвидност,

професионализъм и получена ликвидна подкрепа съгл. решение C(2014) 4554 на ЕК от 29.06.2014 г.

Fibank е наградена за най-добра банка в сферата на банкирането на дребно от международния

портал Global Banking & Finance Review.

2015 г.

Fibank реализира проект с IFC за надграждане на системите за управление на риска и корпоративното

управление съгласно принципите на Базелския комитет и признати международни стандарти.

Избран е нов независим член на Надзорния съвет на Банката – г-н Юрки Коскело, с богат

професионален опит и дългогодишен стаж в IFC.

Въведена е нова организационна структура на Банката, с която се доразвиват контролните функции.

Първа инвестиционна банка e отличена като най-силна марка сред финансовите институции в

България от международната организация Superbrands.

2016 г.

Стартирана е иновативна платформа за електронни плащания през мобилни устройства с

безконтактна функция (NFC) и използването на дигитални банкови карти.

Банката издължи ликвидната подкрепа във връзка с решение C(2014) 8959 на ЕК от 25.11.2014 г.

Fibank премина успешно прегледа за качеството на активите и стрес теста проведен в страната.

Разработени са нови безконтактни дебитни карти за деца и юноши.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

21/167

2017 г.

Fibank създава интегрирана платформа за електронно банкиране „Моята Fibank“ чрез използване на

единен канал за обслужване на клиенти (Omnichannel).

Първа инвестиционна банка се включи като директен участник в пан-европейската система за

плащания в евро STEP2 SCT (SEPA Credit Transfer).

Fibank обнови банкова си информационна система, като мигрира към версия Oracle Flexcube 12.

Развиват се онлайн услугите, свързани с потребителски кредити – www.credit.fibank.bg.

2018 г.

Първа инвестиционна банка чества 25 години от създаването си.

Стартира нова програма Smart Lady в подкрепа на жените предприемачи.

Разработен е софтуерен токън „Fibank Token“, като средство за подпис и идентификация в системата

за електронно банкиране на Банката.

Разработена е иновативна кредитна карта от ново поколение “Evolve”, обединяваща три бранда

(Fibank, Diners Club и MasterCard) в един платежен инструмент.

2019 г.

Fibank е сред водещите банки, която се присъединява към глобалното решение SWIFT gpi, чрез което

значително се подобрява скоростта и проследимостта на трансграничните трансфери.

Картовите услуги се развиват с изпреварващо въвеждане по отношение на дигитализираните карти

и плащането на смарт устройства.

Стартира дейността на централизиран бек-офис в системата на Банката, с цел повишаване

ефективността при обслужване на клиентите.

Fibank премина прегледа на качеството на активите и стрес теста, проведени от ЕЦБ през годината.

Предприети са инициативи за повишаване на финансовата грамотност, вкл. на деца и юноши.

2020 г.

Първа инвестиционна банка успешно увеличава капитала си със 195 424 хил. лв. Нови акционери на

Банката са Българска банка за развитие АД с 18,35% акционерен дял и Valea Foundation със 7,87%.

Fibank, първа сред банките в страната, осигурява възможност за разсрочване на плащанията за

клиентите, изпитващи затруднения във връзка с пандемията COVID-19.

Избрани са нови изпълнителни директори на Банката – Никола Бакалов и Ралица Богоева, както и

нов Главен финансов директор – Янко Караколев.

Банката подкрепя създаването на ново дружество (start-up) в областта на платежните услуги –

„Майфин“ ЕАД, лицензирано като дружество за електронни пари с капитал в размер на 1 млн. лв.

Първа инвестиционна банка подписва споразумения с Българска банка за развитие и Фонд на

фондовете за преодоляване на последствията от пандемията от COVID-19.

2021 г.

Първа инвестиционна банка предлага иновативен продукт – „Златна сметка“ за съхранение и

покупко-продажба на безналично злато (XAO).

Видео консултация – стартира нова услуга за клиентите относно кредитни продукти за физически

лица, достъпна през www.fibank.bg и електронното банкиране „Моята Fibank“.

Имплементирана е нова BPM (Business Process Management) система за управление на процеси в

кредитирането на физически лица.

MyCard – нова виртуална кредитна карта с предварително одобрен кредитен лимит, която се издава

изцяло онлайн през мобилното приложение My Fibank.

Разработени са нови продукти за физически лица и бизнес клиенти – „Златен портфейл“ и „Еко

портфейл“, обвързани с цената на златото и с портфейл от облигации, базирани на зелени проекти.

Debit Mastercard Platinum – нова дебитна карта в премиум сегмента, предлагаща редица предимства,

вкл. приложение с виртуален асистент (AskPLEEZ!) и concierge услуги.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

22/167

АКЦЕНТИ ЗА 2022 г.

ЯНУАРИ

Първа инвестиционна банка стартира предлагането на

иновативната услуга за незабавни плащания (до 10 секунди)

в левове по схемата Blink.

Банката активно предлага новите кредитни продукти за

бизнес клиенти – „Зелен транспорт“, „Зелена енергия –

свободен пазар“ и „Зелена енергия – собствено

потребление“.

ФЕВРУАРИ

Като част от проекта за дигитализиране на клоновата мрежа (branch digitalization)

стартира възможност за електронно подписване на документи върху таблет (e-Sign pad)

в офисите на Банката.

Нова сребърна монета, посветена на „Годината на заека 2023 г.“, предлагана със

сътрудничеството на Новозеландския монетен двор.

Дъщерното дружество First Investment Bank – Albania Sh.a. развива картовия си бизнес и

функционалностите на мрежата от ATM терминали.

МАРТ

Програмата Smart Lady на Fibank в подкрепа на жените

предприемачи и микропредприятията отбелязва четири

години от създаването си, с над 1100 финансирани проекта

на обща стойност, надхвърляща 120 млн. лв.

Като част от новата услуга „Помощ от приятел“ всеки клиент

може да получи съдействие и информация относно

възможностите и функционалностите на електронното

банкиране „Моята Fibank“ или мобилното приложение.

Главният изпълнителен директор на Fibank – г-н Никола

Бакалов е избран за член на Управителния съвет на

Асоциацията на банките в България.

АПРИЛ

Успешно включване в обновената система Continuous Gross Settlement (CGS) в STEP2-T,

оперирана от EBA Clearing, с която се оптимизира изпълнението на SEPA кредитни преводи.

Внедрена е нова вътрешнобанкова система за автоматизиране на процесите и

оптимизация на счетоводния процес.

Дъщерното дружество Майфин ЕАД развива дигиталните си услуги чрез нови

функционалности – локация на трансакциите, покупка на винетки, както и профил/акаунт

за деца и младежи, с цел ранна финансова грамотност.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

23/167

МАЙ

Нов промоционален ипотечен кредит с финансиране до 90% от

пазарната стойност на имота и опция за дистанционно

кандидатстване през електронното банкиране „Моята Fibank“.

Новата система за управление на процеси в кредитирането

BPM (Business Process Management) е внедрена и за бизнес

клиенти.

Доразвити са политиките за мрежова и информационна

сигурност, вкл. приложимите изисквания и стандарти към

доставчиците на ИТ услуги.

ЮНИ

Проведено е Редовно годишно общо събрание на акционерите на Първа инвестиционна

банка, на което е решено нетната печалба за 2021 г. да бъде капитализирана.

Разработен е нов ипотечен кредит за лица с доход от чужбина с финансиране до 70% от

пазарната стойност на имота и срок за погасяване до 25 години.

Главният изпълнителен директор на Fibank – г-н Никола Бакалов е избран за член на Съвета

на директорите на БОРИКА АД.

Дъщерното дружество Фи Хелт застраховане АД развива дейността чрез нови

застрахователни продукти за дебитни карти и обвърдрафти, предлагани от Fibank, както и

възможност за онлайн подаване на документи.

ЮЛИ

Debit Instant Card – нова виртуална дебитна карта, издавана през мобилното приложение

My Fibank, предназначена за извършване на плащания в Интернет чрез мобилно смарт

устройство.

Кредитните рейтинги на Първа инвестиционна банка са потвърдени от рейтинговата

агенция Fitch Ratings, като перспективата по тях е повишена на „стабилна“.

Стартира кампания с кредитни карти Visa с възможност за 100% cashback по плащания през

периода до максимум 4000 лв.

АВГУСТ

Стартира инициатива „Един различен работодател“,

представяща чрез историите и през погледа на служителите

предимствата на работната среда във Fibank.

Fibank премества централното си управление в нова, модерна

сграда, сертифицирана по еко стандарт BREEAM ниво “Excellent”.

Добавени са нови функционалности в дигиталното банкиране,

вкл. разсрочване на равни месечни вноски на плащания с

кредитни карти и покупки на онлайн продукти.

Записан е нов транш по програмата за издаване на хибридни

инструменти, с което общият размер достига 40 млн. евро.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

24/167

СЕПТЕМВРИ

Нов потребителски кредит „Кариерен старт“, предназначен за клиенти с висше

образование на възраст до 30 г., без изискване за доход и минимален трудов стаж.

Стартира съвместна инициатива с Mastercard за разработване на дигитална платформа за

ранно финансово образование за деца.

„Устойчиво развитие“ – създадена е нова дирекция, с цел интегриране на изискванията за

устойчивото развитие, отчитащи ЕСУ/ESG фактори в дейността на Банката.

Хардуерната и софтуерната инфраструктура на картовата система e обновенa, с цел

разширяване на функционалностите и повишаване на сигурността.

ОКТОМВРИ

„Устойчиво бъдеще“ – нов ипотечен кредит за финансиране

на недвижими имоти с висок клас на енергийна ефективност

(клас А+, А или B), разработен съгласно политиките за

устойчиво и отговорно банкиране.

Предлага се срочен продукт „Перспектива“ – алтернатива за

спестяване на гражданите и фирмите, с фиксирана доходност.

Стартира отпускането на кредити по инструмент

„Финансиране в селските райони“, на база сключен договор с

Фонд мениджър за финансови инструменти в България.

НОЕМВРИ

Кредитиране на микро-, малки и средни предприятия при облекчени условия съгласно

споразумение за гарантиране на портфейл от кредити, сключено с Националния

гаранционен фонд.

„Супер кредит“ – нов потребителски кредит с висока сума на финансиране до 80 000 лв. и

срок за погасяване до 7 години.

„Овърдрафт експрес“ – бърз овърдрафт за предварително одобрени клиенти през

електронното банкиране и мобилното приложение My Fibank.

ДЕКЕМВРИ

Fibank започва подмяна на физическите дебитни и кредитни

карти с нови, изработени от рециклируем материал, както и

изцяло нов облик, обвързан с идеите за устойчиво развитие.

Подготовка за стартиране на иновативна услуга Blink P2P за

незабавни плащания по номер на мобилен телефон през

мобилното банкиране.

Банката успешно внедри в част от своите банкомати гласови

менюта, помагащи незрящите лица при тегленето на пари.

First Investment Bank – Albania Sh.a. издава подчинен срочен дълг в размер на 5 млн. евро

и срок от 7 години, отговарящ на изискванията за включване в капитала от втори ред.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

25/167

ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД

КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

2022

2021

2020

2019

2018

Финансови показатели (хил. лв.)

Нетен лихвен доход

296 209

282 465

249 678

246 714

267 088

Нетен доход от такси и комисиони

144 962

123 505

99 192

106 774

97 111

Нетни приходи от търговски операции

20 473

15 742

12 531

15 378

10 809

Общо приходи от банкови операции

475 950

434 970

373 709

443 484

391 329

Административни разходи

(217 852)

(192 083)

(193 807)

(220 448)

(212 066)

Обезценка

(140 230)

(125 663)

(98 707)

(119 730)

(83 378)

Печалба на Групата след данъци

97 990

111 408

45 517

137 922

171 546

Доход на акция (в лв.)

0,65

0,74

0,36

1,25

1,56

Балансови показатели (хил. лв.)

Активи

13 498 982

11 897 221

11 335 420

10 660 175

9 586 681

Вземания от клиенти

6 823 003

6 653 944

6 312 887

6 017 137

5 716 062

Вземания от банки и фин. институции

221 900

87 456

106 111

79 618

125 483

Задължения към други клиенти

11 454 906

9 973 631

9 542 276

9 104 021

8 342 691

Други привлечени средства

123 846

120 002

103 649

109 348

121 120

Подчинен срочен дълг

19 410

9 622

9 623

3 949

Хибриден дълг

256 861

320 733

267 579

267 615

208 786

Общо капитал на Групата

1 399 622

1 319 842

1 216 420

978 917

846 272

Основни съотношения (%)

Обща капиталова адекватност

21,01

20,84

21,28

18,34

16,15

Съотношение на капитала от първи ред

20,78

20,72

21,15

18,28

16,15

Съотношение на базовия собствен

капитал от първи ред

17,41

17,33

17,72

14,65

13,30

Съотношение на ливъридж

11,54

12,75

13,45

11,84

11,08

Ликвидни активи/депозити от клиенти

37,72

29,46

30,90

28,61

26,50

Съотношение за ликвидно покритие (LCR)

239,89

256,37

257,17

221,64

269,21

Съотношение на нетно стабилно

финансиране (NSFR)

146,91

139,81

134,47

132,74

135,45

Нетни кредити/депозити

59,56

66,72

66,16

66,09

68,52

Възвръщаемост на капитала (след данъци)

7,29

8,85

4,22

15,12

19,24

Възвръщаемост на активите (след данъци)

0,78

0,96

0,42

1,38

1,87

Цена на риска (Cost of risk)

1,94

1,75

1,44

1,83

1,55

Нетен лихвен доход/ приходи от банкови

операции

62,24

64,94

66,81

55,63

68,25

Административни разходи/ общо приходи

46,53

43,40

56,34

44,58

46,46

Ресурси (брой)

Клонове и офиси

140

141

149

158

168

Персонал

2 990

2 867

2 910

2 825

2 868

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

26/167

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

През 2022 г., в среда на макроикономическа и политическа нестабилност, усилията на Първа

инвестиционна банка бяха насочени към:

Поддържане на високо качество на клиентско обслужване чрез подобряване на

процесите и повишаване на капацитета за реализиране на услуги, консултиране и

подкрепа на клиентите за по-добро преодоляване на предизвикателствата на

външната среда;

Активно управление на рисковете в съответствие с одобрените риск стратегия и

рисков апетит чрез допълнително повишаване на защитните механизми спрямо

рисковете, присъщи за дейността, при поддържане на солидна капиталова позиция и

ликвидни буфери;

Дигитализация и автоматизация на процесите, развитие на иновативни продукти и

услуги, и въвеждане на нови технологични решения;

Развитие и изпълнение на изискванията за устойчивото развитие, отчитащи

екологичните, социалните и управленските (ЕСУ/ESG) фактори в цялостната дейност;

Утвърждаване на Банката като предпочитан работодател.

През 2023 г. Първа инвестиционна банка отбелязва 30-годишнина от създаването си.

БАЛАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

27/167

КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ

Първа инвестиционна банка има публични рейтинги, присъдени от международната рейтингова

агенция Fitch Ratings. През юли 2022 г. Fitch Ratings потвърждава кредитните рейтинги на Първа

инвестиционна банка, като повиши перспективата по тях на „стабилна“, както следва:

дългосрочен рейтинг „B“ със „стабилна“ перспектива, краткосрочен рейтинг „В“, рейтинг за

жизнеспособност „b“, рейтинг за държавна подкрепа „ns” (no support).

ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ

През 2022 г. Групата на Първа инвестиционна банка отчита добри финансови резултати,

постигнати в условията на нестабилна външна среда. Печалбата след данъчно облагане възлиза

на 97 990 хил. лв. (2022: 111 408 хил. лв.), а печалбата преди обезценка – 250 359 хил. лв. спрямо

250 495 хил. лв. година по-рано. Влияние върху резултатите оказват по-високите оперативни

приходи от дейността, от една страна и политиките за редуциране на необслужваните

експозиции и придобити активи, от друга. Общите приходи от банкови операции се увеличават

до 475 950 хил. лв. (2021: 434 970 хил. лв.) с нарастване при всички основни източници на доход.

Възвръщаемостта на капитала (след данъци) е 7,29%, a възвръщаемостта на активите (след

данъци) – 0,78%.

За 2022 г. нетният лихвен доход нараства до 296 209 хил. лв. (2021: 282 465 хил. лв.), като остава

основния източник на доход за Групата, съставляващ 62,2% от общите оперативни приходи

(2021: 64,9%). Операциите на Fibank в чужбина формират 7,8% от нетния лихвен доход на Групата

(2021: 5,4%), като отразяват основно развитието на дейността на дъщерната банка в Албания. За

повече информация относно First Investment Bank – Albania Sh.a. виж раздел “

Преглед на

бизнеса на дъщерните дружества“.

За отчетния период приходите от лихви се повишават до 342 537 хил. лв. (2021: 334 310 хил. лв.),

в резултат на увеличение при основните бизнес сегменти, в т.ч. на домакинствата (2022: 138 396

хил. лв.; 2021: 131 375 хил. лв.) и при предприятията

, вкл. големите предприятия (2022: 77 063

Съгласно бизнес сегментите на Банката, в т.ч. критерий за годишни приходи от продажби, както следва:

микропредприятия – до 3,9 млн. лв.; малки предприятия – до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5

млн. лв.

ПЕЧАЛБА НА ГРУПАТА СЛЕД ДАНЪЦИ ПРИХОДИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ

13%

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

28/167

хил. лв.; 2021: 75 003 хил. лв.), малките предприятия (2022: 40 313 хил. лв.; 2021: 36 851 хил. лв.)

и микропредприятията (2022: 9835 хил.лв.; 2021: 8186 хил. лв.), за сметка на средните

предприятия (2022: 42 038 хил. лв.; 2021: 57 463 хил. лв.). Нарастване е отчетено и при

инвестициите в дългови инструменти (2022: 31 767 хил. лв.; 2021: 25 088 хил. лв.), ползвани като

допълнителен източник на лихвен доход.

Тенденцията от последните години при разходите за лихви се запазва, като намаление

продължава да се отчита при разходите за депозити от клиенти, които достигат 6254 хил. лв.,

спрямо 14 045 хил. лв. година по-рано. Увеличение е отчетено при разходите за лихви по

хибридния дълг (2022: 33 488 хил. лв. 2021: 27 634 хил. лв.) в резултат на записани нови траншове

по програмата на Банката за издаване на хибридни инструменти. Разходите за лихви по активи

намаляват (2022: 5071 хил. лв.; 2021: 8712 хил. лв.), влияние за което оказва отмяната на

отрицателните лихвени проценти по свръхрезервите на банките в БНБ. Нетният лихвен марж на

Групата възлиза на 3,08% за периода.

Нетният доход от такси и комисиони за 2022 г. се увеличава със 17,4% до 144 962 хил. лв. (2021:

123 505 хил. лв.), като формира 30,5% (27,1% средно за банковата система в България) от общите

приходи от банкови операции на Групата (2021: 28,4%), осигурявайки солиден принос към

оперативната печалба. Операциите на Fibank в чужбина формират 13,6% от нетния доход от

такси и комисиони (2021: 11,4%). Увеличение е отчетено при всички основни източници на

приход, вкл. платежните операции (2022: 29 437 хил. лв.; 2021: 24 877 хил. лв.), клиентските

сметки (2022: 52 901 хил. лв.; 2021: 39 772 хил. лв.), картовите услуги (2022: 48 436 хил. лв.; 2021:

37 917 хил. лв.), акредитивите и гаранциите (2022: 3671 хил. лв.; 2021: 3466 хил. лв.), както и при

другите услуги (2022: 45 705 хил. лв.; 2021: 43 177 хил. лв.), в т.ч. тези, свързани с кредитната

дейност. За увеличението влияние оказва последователната политика и действия за развитие в

областта на кръстосаните продажби и стимулиране на комисионния приход, както и увеличената

клиентска база и повишена събираемост на таксите.

За 2022 г. нетните приходи от търговски операции достигат 20 473 хил. лв. (2021: 15 742 хил. лв.),

като увеличението отразява основно по-високите приходи от операции с чуждестранна валута,

които са 20 974 хил. лв., спрямо 15 606 хил. лв. година по-рано. Нетни разходи са отчетени при

операциите с дългови и капиталови инструменти, които сумарно възлизат на 501 хил. лв. за

периода, при нетен приход от 136 хил. лв. за предходната година. Относителният дял на нетните

приходи от търговски операции остава незначителен – 4,3% от общите приходи от банкови

операции на Групата (2021: 3,6%).

ПРИХОДИ ОТ ЛИХВИ ПРИХОДИ ОТ ТАКСИ И КОМИСИОНИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

29/167

Другите нетни оперативни приходи са в размер на 14 306 хил. лв., спрямо 13 258 хил. лв. година

по-рано, като за увеличението основно влияние оказват по-високите приходи от управление на

цедирани вземания (2022: 5620 хил. лв.; 2021: 3075 хил. лв.), както и от сделки и преоценки на

злато и благородни метали (2022: 2077 хил. лв.; 2021: 1176 хил. лв.).

За периода административните разходи нарастват до 217 852 хил. лв. при 192 083 хил. лв. година

по-рано, повлияни основно от инфлационните процеси и свързаното с това повишаване на

разходите за външни услуги (2022: 58 700 хил. лв.; 2021: 50 832 хил. лв.), както и на разходите за

персонал на Групата (2022: 81 517 хил. лв.; 2021: 71 871 хил. лв.), което отразява повишението на

числеността на персонала на консолидирана основа. Увеличение е отчетено и при разходите за

амортизация на активи с право на ползване (2022: 41 205 хил. лв.; 2021: 35 089 хил. лв.), както и

при тези, свързани с телекомуникации, софтуер и друга компютърна поддръжка (2022: 14 465

хил. лв.; 2021: 13 146 хил. лв.), които отразяват развитието на информационните технологии. На

нива близки спрямо предходната година остават разходите за реклама (2022: 9006 хил. лв.; 2021:

8944 хил. лв.), както и за амортизация на имоти, оборудване и дълготрайни нематериални

активи (2022: 12 959 хил. лв.; 2021: 12 201 хил. лв. За периода съотношението административни

разходи/ общо приходи възлиза на 46,53% на консолидирана основа (2021: 43,40%), което е в

рамките на целевата стойност от под 50%, заложена като количествен индикатор в стратегията

за развитие.

През годината е начислена допълнителна обезценка по кредитни експозиции, ценни книжа и

задбалансови ангажименти в размер на 219 203 хил. лв., а реинтегрирана такава в размер на 78

973 хил. лв., в резултат на което нетните разходи за обезценка за 2022 г. възлизат на 140 230 хил.

лв. (2021: 125 663 хил. лв.). За повече информация виж раздел „

Управление на риска“.

За отчетния период Групата на Първа инвестиционна банка отчита други нетни разходи в размер

на 7739 хил. лв., спрямо нетни приходи от 7608 хил. лв. година по-рано, за което влияние оказват

основно по-ниските приходи във връзка с преоценка на инвестиционни имоти (2022: 14 769 хил.

лв.; 2021: 30 340 хил. лв.). По тази позиция се включват и разходите за вноските, които текущо се

правят към гаранционни схеми, вкл. фондовете за гарантиране на влоговете в банките, за

преструктуриране и за компенсиране на инвеститорите (2022: 26 251 хил. лв.; 2021: 23 710 хил. лв.).

За повече информация виж Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща

на 31 декември 2022 г.

АДМИНИСТРАТИВНИ

РАЗХОДИ

СТРУКТУРА НА

АДМИНИСТРАТИВНИТЕ РАЗХОДИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

30/167

БАЛАНС

През 2022 г. общият размер на активите на Групата на Първа инвестиционна банка нараства с

13,5% до 13 498 982 хил. лв., спрямо 11 897 221 хил. лв. година по-рано. Динамиката отразява

повишаването на привлечения ресурс, развитието на кредитните услуги и управлението на

инвестициите в ценни книжа. Fibank запазва водещите си позиции сред банките в страната, като

се нарежда на пето място по активи към края на 2022 г. (2021: пето), с пазарен дял от 8,18% на

индивидуална основа (2021: 8,32%).

В структурата на активите на Групата вземанията от клиенти остават структуроопределящи с

50,5% от общите активи (2021: 55,9%), следвани от инвестициите в ценни книжа – 20,9% (2021:

14,1%) и паричните средства и вземания от централни банки – 15,1% (2021: 16,6%). Активите,

придобити като обезпечение понижават своя дял до 3,1% (2021: 3,9%), а инвестиционните имоти

– до 5,6% (2021: 6,2%), като част от действията, насочени към намаляване на нелихвоносните

активи и тяхната ефективна реализация. Съотношението нетни кредити/депозити възлиза на

59,6% спрямо 66,7% за предходната година в съответствие с консервативната политика за

управление на рисковете.

Паричните средства и вземания от централни банки нарастват до 2 042 858 хил. лв., спрямо

нивата от предходната година – 1 970 814 хил. лв., в резултат основно на увеличение при

разплащателните сметки в чуждестранни банки (2022: 255 537 хил. лв.; 2021: 206 145 хил. лв.).

Вземанията от централни банки остават почти без промяна (2022: 1 521 699 хил. лв.; 2021:

1 499 754 хил. лв.), поддържани съобразно изискванията за минималните задължителни

резерви и генериране на оптимална доходност. Към края на 2022 г. паричните средства на каса

са 264 331 хил. лв. спрямо 261 999 хил. лв. година по-рано, като се управляват съобразно

клиентските потребности и ефективност по отношение на ликвидността.

Вземанията от банки и финансови институции се увеличават до 221 900 хил. лв. в края на периода

(2021: 87 456 хил. лв.), като нарастване е отчетено както при вземанията от местни банки и

финансови институции (2022: 105 275 хил. лв.; 2021: 22 208 хил. лв.), така и при тези от

чуждестранни банки и институции (2022: 116 625 хил. лв.; 2021: 65 248 хил. лв.).

Портфейлът от инвестиции в ценни книжа на Групата се увеличава до 2 819 193 хил. лв. в края на

годината (2021: 1 673 781 хил. лв.), управляван съобразно пазарните условия, с цел генериране

на допълнителна доходност, при поддържане на балансирано съотношение между

възвръщаемост и риск. Нарастването се дължи на увеличение при държавните ценни книжа

АКТИВИ НА ГРУПАТА СТРУКТУРА НА АКТИВИТЕ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

31/167

(2022: 2 372 052 хил. лв.; 2021: 1 203 260 хил. лв.), които съдържат основно държавен дълг на

страни-членки на Европейския съюз. Облигациите и другите ценни книжа, издадени от

предприятия нарастват (2022: 405 558 хил. лв.; 2021: 317 559 хил. лв.), за сметка на тези,

издадени от банки (2022: 10 477 хил. лв.; 2021: 124 057 хил. лв.).

В съответствие с изискванията относно бизнес моделите и критериите за класифициране и

оценка на финансовите активи в портфейлите на Банката съгласно МСФО 9, от портфейла с ценни

книжа 530 160 хил. лв. са отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (2021:

1 088 904 хил. лв.), 271 138 хил. лв. – по справедлива стойност в печалбата или загубата (2021:

268 738 хил. лв.), а 2 017 895 хил. лв. – по амортизирана стойност (2021: 316 139 хил. лв.).

Към 31 декември 2022 г. операциите на Fibank в чужбина формират 7,6% от активите и 12,4% от

пасивите на Групата, като отразяват развитието на дейността и операциите на дъщерната банка

в Албания, вкл. приоритетно фокусиране към сегмента на банкирането на дребно и малките и

средни предприятия. За повече информация относно First Investment Bank – Albania Sh.a. виж

раздел “

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

Активите, придобити като обезпечения отчитат намаление до 423 585 хил. лв. (2021: 459 853 хил.

лв.), a инвестиционните имоти възлизат на 750 324 хил. лв. (2021: 732 850 хил. лв.). През годината

са придобити такива имоти в размер на 10 318 хил. лв., както и направена преоценка в размер

на 14 769 хил. лв., а са отписани при продажба – 7613 хил. лв.

Другите активи на Групата възлизат на 115 937 хил. лв. (2021: 129 548 хил. лв.), като включват

разходи за бъдещи периоди, злато и други вземания. Активите с право на ползване възлизат на

171 638 хил. лв. към края на годината (2021: 93 825 хил. лв.), като нарастват във връзка с

отчетените ефекти от промяна на лизинговите условия и очакванията за срока на лизинга.

За повече информация виж Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща

на 31 декември 2022 г.

ПОРТФЕЙЛ ОТ

ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

ПОРТФЕЙЛ ОТ

ДЪРЖАВЕН ДЪЛГ ПО СТРАНИ

2022

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

32/167

КРЕДИТЕН ПОРТФЕЙЛ

КРЕДИТИ

През 2022 г. нетният кредитен портфейл на Групата на Първа инвестиционна банка нараства с

2,5% до 6 823 003 хил. лв. (2021: 6 653 944 хил. лв.), в изпълнение на целите за приоритетно

развитие на дейността в бизнес сегментите на банкирането на дребно, микро-, малките и средни

предприятия. Към 31 декември 2022 г. Fibank заема шесто място по кредити сред банките в

страната, като отчита пазарен дял от 8,27% (2021: 9,34%) на индивидуална основа.

в хил. лв. / % от общо

2022

2021

Банкиране на дребно

2 538 006

35,1

2 283 398

32,0

Микро предприятия

232 822

3,2

201 149

2,8

Малки предприятия

923 928

12,8

922 650

12,9

Средни предприятия

1 250 729

17,3

1 258 780

17,6

Големи предприятия

2 278 006

31,5

2 467 734

34,6

Брутен кредитен портфейл

7 223 491

100

7 133 711

100

Обезценка

(400 488)

(479 767)

Нетен кредитен портфейл

6 823 003

6 653 944

Нарастване е отчетено основно при кредитите на банкиране на дребно, които увеличават дела

си до 35,1% от брутния портфейл на Групата (2021: 32,0%), както и при микропредриятията – до

3,2% (2021: 2,8%). Малките и средните предприятия

формират съответно 12,8% (2021: 12,9%) и

17,3% (2021: 17,6%) или сумарно 30,1% (2021: 30,5%) от общите кредити към края на годината,

структурирани съгласно Закона за малките и средните предприятия. Намаление е отчетено при

кредитите в сегмента на големите предприятия, като техният дял е 31,5% от брутния портфейл

(2021: 34,6%).

в хил. лв. / % от общо

2022

2021

Кредити в левове

4 241 295

58,7

4 053 534

56,8

Кредити в евро

2 603 986

36,1

2 689 184

37,7

Кредити в друга валута

378 209

5,2

390 993

5,5

Брутен кредитен портфейл

7 223 491

100

7 133 711

100

Обезценка

(400 488)

(479 767)

Нетен кредитен портфейл

6 823 003

6 653 944

Във валутната структура на кредитния портфейл вземанията в левове се увеличават до 4 241 295

хил. лв. (2021: 4 053 534 хил. лв.) или 58,7% от общия портфейл (2021: 56,8%). Намаление е

отчетено при вземанията в евро – до 2 603 986 хил. лв. в края на периода (2021: 2 689 184 хил.

лв.), които понижават дела си до 36,1% (2021: 37,7%) в общите кредити. В страната действа

Съгласно бизнес сегментите на Банката, в т.ч. критерий за годишни приходи от продажби, както следва:

микропредприятия – до 3,9 млн. лв.; малки предприятия – до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5

млн. лв.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

33/167

система на Паричен съвет, чрез която се минимизира валутният риск – BGN/EUR. От 2020 г.

България е част от Валутния механизъм II (ERM II) и Единния надзорен механизъм (SSM), като

част от пътната карта за присъединяване към Еврозоната. Кредитите в друга валута възлизат на

378 209 хил. лв. (2021: 390 993 хил. лв.), като формират 5,2% от общите кредити (2021: 5,5%).

Кредитите, предоставени от поделенията на Първа инвестиционна банка в чужбина, формират

6,2% от брутния портфейл на Групата (2021: 4,9%), като отразяват увеличението на портфейла от

кредити към физически лица и МСП на First Investment Bank – Albania Sh.a.

За повече информация виж раздел “

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

В края на периода обезценката за изчисляване на потенциални загуби по кредитния портфейл

възлиза на 400 488 хил. лв. спрямо 479 767 хил. лв. година по-рано. През 2022 г. е начислена

допълнителна обезценка в размер на 218 518 хил. лв., реинтегрирана такава за 78 097 хил. лв.,

както и отписани обезценени вземания на стойност 221 997 хил. лв.

Политиката на Банката е да изисква подходящи обезпечения преди отпускане на кредитите.

Приемат се всички допустими от закона обезпечения, като се прилага процент на сконтиране, в

зависимост от очакваната реализуема стойност.

КРЕДИТЕН ПОРТФЕЙЛ

И ОБЕЗЦЕНКА

ЦЕНА НА РИСКА

(COST OF RISK)

КРЕДИТЕН ПОРТФЕЙЛ

ПО ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

ПОКРИТИЕ НА ПОРТФЕЙЛА

С ОБЕЗПЕЧЕНИЯ

293

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

34/167

Към края на 2022 г. обезпеченията с най-голям дял в портфейла на Групата са поръчителствата и

други гаранции – 40,9%, следвани от залозите на вземания – 27,1% и ипотеките – 26,4%.

За повече информация относно кредитния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

СДЕЛКИ МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА

В хода на обичайната си дейност Банката осъществява и сделки със свързани лица. Тези сделки

се извършват при пазарни условия и в съответствие с действащото законодателство.

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Групата

Предприятия под

общ контрол

в хил. лв.

2022

2021

2020

2022

2021

2020

Кредити

2 944

3 515

1 769

78 316

70 364

70 992

Получени депозити и заеми

14 195

13 725

13 275

15 418

13 582

15 194

Предоставени депозити

49 050

2 955

Други вземания

341

18 037

17 565

Други задължения

320

Издадени условни задължения

1 023

1 061

1 031

2 004

594

703

Лизингови задължения

2 684

1 513

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Групата

Предприятия под

общ контрол

в хил. лв.

2022

2021

2020

2022

2021

2020

Приходи от лихви

2 870

2 085

2 415

Разходи за лихви

Приходи от такси и комисиони

672

861

166

Разходи за такси и комисиони

300

293

За повече информация относно сделките между свързани лица виж бележка 35 „Сделки със

свързани лица” от Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на

31 декември 2022 г.

УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

В условните задължения, които Първа инвестиционна банка поема, влизат банкови гаранции,

акредитиви, неизползвани кредитни линии, записи на заповед и други. Те се предоставят

съобразно общата кредитна политика за оценка на риска и обезпеченост, като по отношение на

предлаганите документарни операции Банката се ръководи и от унифицираните международни

правила в тази област, защитаващи интересите на страните, участващи в операцията.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

35/167

Към края на отчетния период общата сума на задбалансовите ангажименти на Групата възлиза

на 1 052 174 хил. лв. спрямо 847 693 хил. лв. година по-рано. Увеличението е основно при

неизползваните кредитни линии – до 858 510 хил. лв. (2021: 671 131 хил. лв.) и при акредитивите

– до 33 332 хил. лв. (2021: 12 507 хил. лв.), за сметка на банковите гаранции, които отчитат

намаление до 160 332 хил. лв. (2021: 164 055 хил. лв.).

За повече информация относно задбалансовите ангажименти виж бележка 32 „Условни

задължения” от Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на

31 декември 2022 г.

ПРИВЛЕЧЕНИ СРЕДСТВА

През 2022 г. привлечените средства от клиенти се увеличават с 14,9% и достигат 11 454 906 хил.

лв. (2021: 9 973 631 хил. лв.), като остават основния източник за финансиране на Банката,

формирайки 94,7% от общите пасиви (2021: 94,3%). Първа инвестиционна банка предлага

спестовни продукти и пакетни програми, съобразени с пазарните условия и потребностите на

клиентите. Към 31 декември 2022 г. Банката заема пето място по депозити от клиенти сред

банките в България (2021: пето) с пазарен дял от 8,59% на индивидуална основа (2021: 8,69%).

Привлечените средства от физически лица растат с 4,2% до 7 765 553 хил. лв. в края на периода

спрямо 7 450 167 хил. лв. година по-рано. Те запазват структуроопределящия си дял в общите

привлечени средства от клиенти – 67,8% (2021: 74,7%). Във валутната структура на привлечените

средства от физически лица преобладават средствата в левове – 39,8% от всички привлечени

средства от клиенти (2021: 43,6%), следвани от тези в евро – 21,2% (2021: 23,5%) и в други валути

– 6,8% (2021: 7,6%).

в хил. лв. / % от общо

2022

2021

2020

Привлечени средства от

физически лица

7 765 553

67,8

7 450 167

74,7

7 255 775

76,0

В левове

4 552 829

39,8

4 352 763

43,6

4 128 051

43,3

В евро

2 430 824

21,2

2 339 776

23,5

2 424 881

25,4

В друга валута

781 900

6,8

757 628

7,6

702 843

7,4

Привлечени средства от

търговци и публични институции

3 689 353

32,2

2 523 464

25,3

2 286 501

24,0

В левове

2 014 767

17,6

1 397 918

14,0

1 343 397

14,1

В евро

1 338 190

11,7

932 705

9,4

713 846

7,5

В друга валута

336 396

2,9

192 841

1,9

229 258

2,4

Общо привлечени средства

от клиенти

11 454 906

100

9 973 631

100

9 542 276

100

В съответствие с нормативните изисквания Първа инвестиционна банка заделя изискуемите

годишни премийни вноски към Фонда за гарантиране на влоговете в банките, като съгласно

закона, гарантираната сума на едно лице по сметките му в Банката е в размер на 196 000 лева.

Привлечените средства от търговци и институции се увеличават с 46,2% до 3 689 353 хил. лв.

(2021: 2 523 464 хил. лв.) в резултат от последователно провежданата политика на кръстосаните

продажби, развитие на трансакционния бизнес, поддържане на трайни отношения с клиентите

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

36/167

и отслабване на инвестиционната активност. В края на 2022_г. относителният им дял се

увеличава до 32,2% от общите привлечени средства от клиенти (2021: 25,3%). Във валутната

структура на привлечените средства от търговци и публични институции средствата в левове

формират 17,6% от всички привлечени средства от клиенти (2021: 14,0%), тези в евро – 11,7%

(2021: 9,4%), а тези в други валути – 2,9% (2021: 1,9%).

Другите привлечени средства нарастват до 123 846 хил. лв. към 31 декември 2022 г. спрямо

120 002 хил. лв. година по-рано, в резултат основно на увеличение при задълженията по

получени финансирания (2022: 36 611 хил. лв.; 2021: 26 227 хил. лв.), при тези, свързани със

структурирани инвестиционни продукти (2022: 6884 хил. лв.; 2021: 2638 хил. лв.), както и при

задълженията по договори за заем (2022: 33 118 хил. лв.), които са включени в продуктовия

портфейл през периода, с цел подготовка за изпълнение на изискванията за приемливите

задължения (MREL) съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 и Закона за възстановяване и

преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници. За повече

информация виж раздел „

Капитал“.

Получените финансирания включват привлечен ресурс от Фонд мениджър на финансови

инструменти в България (Фонд на Фондовете) – 20 174 хил. лв. (2021: 7971 хил. лв.), от Българска

банка за развитие АД – 14 931 хил. лв. (2021: 15 525 хил. лв.), както и от Европейския

инвестиционен фонд по инициативата JEREMIE 2 – 1506 хил. лв. (2021: 2731 хил. лв.). За повече

информация виж раздел „

Външни програми и гаранционни схеми“. Към края на годината

амортизираната стойност на дълга, свързан със споразумения за пълна размяна на доходност се

понижава до 39 469 хил. лв. (2021: 73 391 хил. лв.), поради падежирал инструмент през периода.

За 2022 г. задълженията към банки под формата на текущи и срочни сметки са в размер на 13

152 хил. лв., спрямо 8722 хил. лв. година по-рано.

Лизинговите задължения на Групата възлизат на 171 217 хил. лв. към края на годината (2021: 93

528 хил. лв.), като нарастват във връзка с отчетените ефекти от промяна на лизинговите условия

и очакванията за срока на лизинга.

За повече информация относно привлечените средства виж Консолидираните финансови

отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

ДЕПОЗИТИ ОТ КЛИЕНТИ ДРУГ ПРИВЛЕЧЕН РЕСУРС

10%

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

37/167

КАПИТАЛ

Към 31 декември 2022 г. акционерният капитал на Първа инвестиционна банка е в размер на

149 085 хил. лв., разделен на 149 084 800 обикновени, поименни, безналични акции с право на

глас в Общото събрание на акционерите, с номинална стойност от 1 лв. всяка. Акционерният

капитал е внесен изцяло. Премиите от емисии на акции възлизат на 250 017 хил. лв.

Балансовият собствен капитал на Групата на Първа инвестиционна банка нараства с 6,0% до

1 399 622 хил. лв. (2021: 1 319 842 хил. лв.), в резултат на увеличение при другите резерви и

неразпределената печалба, които достигат до 962 805 хил. лв. в края на периода (2021: 860 339

хил. лв.).

РЕГУЛАТОРЕН КАПИТАЛ

Първа инвестиционна банка поддържа собствен капитал за целите на капиталовата адекватност

под формата на базов собствен капитал от първи ред и допълнителен капитал от първи ред, в

съответствие с изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013, в т.ч. прилагащите актове на

Европейската комисия, и Наредба № 7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в

банките.

Към края на отчетния период базовият собствен капитал от първи ред на Групата е 1 314 754 хил.

лв., при 1 299 477 хил. лв. година по-рано, след приложени корекциите, свързани с преходното

третиране съгласно Регламент (ЕС) 2017/2395 за смекчаване на въздействието от въвеждането

на МСФО

_9. С него е определен петгодишен период за постепенно въвеждане, през който

банките могат да добавят определена сума към базовия собствен капитал от първи ред,

изчислена в зависимост от избрания подход (т.нар. статичен подход или статичен подход с

включена динамична част) и съобразно коефициенти за преходно третиране в размер на 0,85 за

2019 г., 0,70 за 2020 г., 0,50 за 2021 г. и 0,25 за 2022 г. Във връзка с това, по време на преходния

период до 2022 г. Първа инвестиционна банка е приела да прилага мерките съгласно чл.473а от

Регламент (ЕС) № 575/2013, вкл. допълнителното облекчение, предвидено в параграф 4 – т.нар.

динамична част от преходното третиране.

През декември 2022 г. Първа инвестиционна банка удължи едногодишната си програма за

издаване на хибридни инструменти (безсрочни, некумулативни, необезпечени, дълбоко

БАЛАНСОВ КАПИТАЛ НА ГРУПАТА

СТРУКТУРА НА

БАЛАНСОВИЯ КАПИТАЛ

2022

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

38/167

подчинени, свободно прехвърляеми, неконвертируеми облигации), които да отговарят на

изискванията за допълнителен капитал от първи ред, с цел замяна на съществуващи емисии

хибридни инструменти, издадени от Банката. По програмата се издават отделни емисии,

лихвеният купон по всяка от които се определя индивидуално, съгласно пазарните условия.

Минималната номинална стойност на една облигация е 100 хил. евро, с включена възможност

за допълнителна инвестиция със стъпка над тази сума от 1000 евро или кратна на 1000 евро.

Облигациите се издават в глобална форма, като клирингът се извършва чрез Clearstream Banking

S.A., с цел последващо допускане до търговия на регулиран пазар на Люксембургската фондова

борса (LuxSE).

През май 2022 г. Банката успешно издаде при условията на частно предлагане трети транш от

първата серия хибридни инструменти (ISIN: XS2419929422), с който размерът по нея достигна 30

млн. евро, както и през август 2022 г. – първи транш от втора серия хибридни инструменти (ISIN:

XS2488805461) в размер на 10 млн. евро, с които общият размер на издадените по програмата

облигации достигна 40 млн. евро. За новите облигации е получено разрешение от страна на БНБ

за включването им в допълнителния капитал от първи ред на Банката. Във връзка с това в края

на годината, е направена замяна на съществуващата емисия облигации с оригинална главница в

размер на 40 млн. евро (ISIN: BG2100008114), като по този начин размерът на допълнителния

капитал от първи ред (AT1) към 31.12.2022 г. остава без промяна – 254 258 хил. лв. (130 млн.

евро). За повече информация виж раздел „

Важни събития, настъпили след отчетния период“.

Капиталът от първи ред на Групата в края на периода възлиза на 1 569 012 хил. лв. (2021:

1 553 735 хил. лв.), а общият регулаторен собствен капитал – 1 586 448 хил. лв. (2021: 1 562 783

хил. лв.).

Към 31.12.2022 г. Първа инвестиционна банка има издадени и други два хибридни инструмента

(емисии облигации) с оригинална главница в размер на 60 млн. евро (ISIN: BG2100022123) и 30

млн. евро (ISIN: BG2100023196), включени в допълнителния капитал от първи ред на Банката.

Eмисиите са допуснати до търговия на регулиран пазар на Люксембургската фондова борса

(LuxSE). В края на отчетния период амортизираната стойност на хибридния дълг възлиза на 256

861 хил. лв. (2021: 320 733 хил. лв.).

РЕГУЛАТОРЕН

СОБСТВЕН КАПИТАЛ

КАПИТАЛОВА АДЕКВАТНОСТ

ПРЕЗ 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

39/167

През декември 2022 г. дъщерното дружество First Investment Bank – Albania Sh.a. издаде нова

емисия подчинен срочен дълг в размер на 5 млн. евро за срок от 7 години, отговарящ на

изискванията за включване в капитала от втори ред. Групата (чрез дъщерната банка в Албания)

има издадени и други два инструмента под формата на подчинен срочен дълг (дългосрочни

облигации) в размер на 2 млн. евро и на 2,9 млн. евро, отговарящи на изискванията за включване

в капитала от втори ред. Амортизираната стойност на подчинения срочен дълг възлиза на 19 410

хил. лв. към 31 декември 2022 г. (2021: 9622 хил. лв.). За повече информация виж бележка 29

„Хибриден и подчинен дълг” от Консолидираните финансови отчети за годината,

приключваща на 31 декември 2022 г.

За целите на отчитането на квалифицираните дялови участия в предприятия извън финансовия

сектор Първа инвестиционна банка прилага дефиницията за приемлив капитал, който включва

капитала от първи ред и капитал от втори ред, който не може да бъде по-голям от една трета от

капитала от първи ред. Към 31 декември 2022 г. приемливият капитал на Първа инвестиционна

банка на консолидирана основа, изчислен съгласно изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013

и Наредба № 7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в банките, възлиза на

1 586 448 хил. лв.

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

В края на 2022 г. Групата на Първа инвестиционна банка отчита стабилни капиталови показатели,

както следва: съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17,41%, съотношение на

капитала от първи ред – 20,78% и съотношение на обща капиталова адекватност – 21,01%, като

превишава минималните регулаторни капиталови изисквания, изразени чрез съвкупното

капиталово изискване, включващо и комбинираното изискване за буфер.

в хил. лв./% рискови експозиц.

2022

2021

2020

Базов капитал от първи ред

1 314 754

17,41

1 299 477

17,33

1 313 839

17,72

Капитал от първи ред

1 569 012

20,78

1 553 735

20,72

1 568 097

21,15

Обща капиталова база

1 586 448

21,01

1 562 783

20,84

1 577 681

21,28

Общо рискови експозиции

7 551 920

7 498 839

7 413 986

Отчетените капиталови съотношения са резултат от прилагането на комплексни и целенасочени

мерки по отношение реализирането на капиталови лостове в ключови области, в т.ч. чрез

капитализиране на печалбата, издаване на дългово-капиталови (хибридни) инструменти,

приемливи за целите на допълнителния капитал от първи ред, както и поддържане на висока

дисциплина по отношение управлението на рисковете.

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

В допълнение към капиталовите изисквания, определени в Регламент (ЕС) № 575/2013 и ЗКИ,

Първа инвестиционна банка поддържа четири капиталови буфери в съответствие с изискванията

на Наредба №8 на БНБ за капиталовите буфери, комбинираното изискване за буфер,

ограниченията върху разпределенията и препоръката за допълнителен собствен капитал.

Първа инвестиционна банка поддържа предпазен капиталов буфер от базов собствен капитал от

първи ред, равняващ се на 2,5% от общата рискова експозиция на Банката, както и буфер за

системен риск от базов собствен капитал от първи ред, с цел предотвратяване и намаляване на

ефекта от потенциални дългосрочни нециклични системни или макропруденциални рискове в

банковата система в страната. През 2022 г. нивото на капиталовия буфер за системен риск остава

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

40/167

без промяна в размер на 3% от рисковите експозиции в България, приложим спрямо всички

банки в страната.

С цел защита на банковата система срещу потенциални загуби, произтичащи от натрупване на

цикличен системен риск в периоди на прекомерен кредитен растеж, банките в България, в т.ч. и

Fibank поддържат антицикличен капиталов буфер, приложим към кредитни рискови експозиции

в Република България. Неговото ниво се определя от БНБ всяко тримесечие, като към края на

2022 г. то възлиза на 1,0%, а съгласно решения на БНБ се увеличава на 1,5% в сила от 01.01.2023г.

и на 2,0% в сила от 01.10.2023 г.

В допълнение, определените от БНБ други системно значими институции (ДСЗИ) в страната, сред

които и Първа инвестиционна банка АД, следва да поддържат капиталов буфер за ДСЗИ с оглед

тяхната значимост за националната икономика и финансова система. Приложимият за Fibank

буфер за ДСЗИ на индивидуална и консолидирана основа, определен към общата стойност на

рисковите експозиции, е в размер на 1% за 2022 г. и 0,75% считано от 01.01.2023 г.

ЛИВЪРИДЖ

Съотношението на ливъридж е допълнителен регулаторен и надзорен инструмент, измерващ

необходимия капитал поддържан от банките, който не е чувствителен или претеглен спрямо

риска, като по този начин допълва и надгражда рисковобазираните капиталови показатели,

приложими съгласно действащата регулаторна рамка. По отношение на съотношението за

ливъридж, на ниво ЕС, банките следва да отчитат и оповестяват показателя, с оглед

поддържането на минимално изискуем размер от 3% съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013.

Първа инвестиционна банка изчислява отношението на ливъридж като съотнася капитала от

първи ред спрямо мярката за общата експозиция на Банката (активи, задбалансови позиции и

други експозиции за деривати и сделки за финансиране с ценни книжа), при спазване на

изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2015/62 на Комисията във връзка с отношението на

ливъридж и другите приложими регулации. Към 31 декември 2022 г. отношението на ливъридж

възлиза на 11,54% на консолидирана основа спрямо 12,75% за предходния период, влияние за

което оказва нарастването на мярката за обща експозиция.

Капиталов

буфер за

ДСЗИ

Решение на

УС на БНБ от

28.10.2022

Решения на УС на

БНБ от 16.12.2021

и от 29.09.2022

Антицикличен

капиталов

буфер

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

41/167

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила за установяване, управление и

наблюдение на риска от прекомерен ливъридж, който произтича от потенциална уязвимост на

Банката във връзка с поддържаното равнище на ливъридж. Рискът от прекомерен ливъридж се

следи текущо въз основа на определени показатели, които включват съотношението на

ливъридж, изчислявано съгласно приложимите регулаторни изисквания, както и

несъответствията между активите и задълженията. Банката управлява този вид риск

посредством различни сценарии, включително такива, които отчитат възможното му нарастване

поради намаление на капитала от първи ред в резултат на потенциални загуби. Съотношението

на ливъридж е част и от капиталовите индикатори на системата за текущ мониторинг и ранно

предупреждение, включена в рамката за управлението на рисковете в Банката, в т.ч. в процесите

за управление при потенциални финансови рискове.

ПРИЕМЛИВИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

В изпълнение на изискванията на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни

институции и инвестиционни посредници и Регламент (ЕС) № 575/2013 банките следва да

поддържат минимални изисквания за собствен капитал и приемливи задължения (MREL), както

и изисквания за подчиненост във връзка с тях, определени индивидуално за всяка институция от

органа за преструктуриране, изчислени като отношение спрямо общата рискова експозиция

(TREA) и спрямо мярката за общата експозиция (LRE) на институцията, изчислявана за целите на

съотношението на ливъридж.

Крайният срок за достигане на определените минимални изисквания е 1 януари 2024 г., като с

цел осигуряване на линейно натрупване на собствен капитал и приемливи задължения се

определят междинни целеви нива (към 1 януари 2022 г. и 1 януари 2023 г.), които институциите

следва да спазват.

През 2022 г. Първа инвестиционна банка продължава да развива предлаганите продукти в

изпълнение на изискванията за приемливите задължения (MREL), вкл. задълженията по

договори за заем. Във връзка с това са оптимизирани условията по срочния продукт

„Перспектива“, който представлява първостепенен необезпечен дългов продукт с фиксирана

доходност, предназначен за физически лица и бизнес клиенти, който е структуриран така, че да

съответства на изискванията за срочност, обезпеченост, подчиненост, споделяне на загуби,

предсрочна изискуемост и другите приложими изисквания по отношение на приемливите

СЪОТНОШЕНИЕ

НА ЛИВЪРИДЖ

СЪОТНОШЕНИЕ БАЛАНСОВ

КАПИТАЛ НА ГРУПАТА/АКТИВИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

42/167

задължения съгласно Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и

инвестиционни посредници и Регламент (ЕС) № 575/2013.

За повече информация относно капитала и приемливите задължения виж Консолидираните

финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

43/167

УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Първа инвестиционна банка създава, поддържа и развива система за управление на рисковете,

която способства за установяване, оценка и управление на присъщите за дейността й рискове.

През 2022 г. Банката изпълнява дейността си в съответствие със Стратегията за управление на

риска и Рамката за рисков апетит, залагащи поддържането на умерено-ниско ниво на риска и

допълнително повишаване на защитните механизми спрямо рисковете, присъщи на банковата

дейност, в т.ч. отчитайки предизвикателствата на външната среда и регулаторните изисквания.

Банката продължава да следва целите си за редуциране и управление на необслужваните

експозиции и дългосрочните приоритети, насочени към намаляване на нелихвоносните активи

съобразно Стратегията за намаление на необслужваните експозиции и придобити активи и

оперативния план за нейното изпълнение, отчитайки инвеститорския интерес и тяхната

ефективна реализация.

Първа инвестиционна банка оценява важността и значението на устойчивото развитие. През

годината е създадена дирекция „Устойчиво развитие“ с цел въвеждане на изискванията,

отчитащи екологичните, социалните и управленските (ЕСУ/ESG) фактори в цялостната дейност на

Банката, в т.ч. подпомагане и консултиране във връзка със стратегическото планиране, рамката

за управление на рисковете и вътрешното управление.

СТРАТЕГИЯ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Стратегията на Първа инвестиционна банка за управление на риска е съставна част от нейната

бизнес стратегия. Основната цел при управлението на общия рисков профил на Банката е

постигането на баланс между риск, възвръщаемост и капитал. Рисковият профил има отношение

към продуктовата политика на Банката, както и се определя в съответствие с икономическите

фактори в страната и вътрешнобанковите изисквания.

РИСК

СТРАТЕГИЯ

Рамка за

управление на

рисковете

Модел за

трите линии

на защита

Карта на

рисковете

Стратегически

цели

Рамка за

рисков

апетит

ЦЕЛЕВИ РИСКОВ ПРОФИЛ

Риск

култура

Система от

лимити

Мониторинг и

докладване

на рисковете

КЛЮЧОВИ ЕЛЕМЕНТИ, ИЗГРАЖДАЩИ РИСК СТРАТЕГИЯТА

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

44/167

Банката определя склонността си към риск и толеранс на риска на нива, които да съответстват

на стратегическите й цели и стабилно функциониране, както и съобразно необходимото ниво на

собствен капитал и ефективен управленски процес. Fibank поддържа финансови ресурси, които

са съизмерими с обема и вида на извършваните дейности, с рисковия й профил, като развива

вътрешните контролни системи и механизми за управление на рисковете в съответствие с

регулаторните изисквания и добри практики.

Основните цели, съобразно които е структурирана стратегията за риска, включват:

поддържане на устойчиво ниво на капитала, което да гарантира добра способност за

поемане на риск, както и капацитет за покриване на риск в дългосрочен план;

поддържане на добро качество на активите, при осигуряване същевременно на

ефикасен процес на вземане на решения;

постигане на балансирано съотношение между риск и възвръщаемост за всички бизнес

дейности на Банката чрез дефиниране на рисковия толеранс за постигане на поставените

бизнес цели и задачи.

През 2022 г., като част от ежегодния преглед, е актуализирана риск стратегията в съответствие с

Рамката за рисков апетит и бизнес плана на Банката. По отношение на рисковия профил, в

стратегията продължава приоритетното развитие на сегментите на банкиране на дребно и

малките и средни предприятия, както и дигитализацията на процесите, при високо ниво на

киберсигурност и защита на данните. Постоянен акцент е поставен относно поддържането на

ефективна контролна среда по отношение на съществуващите бизнес процеси, съпроводена с

активно управление на кредитния и операционния риск, поддържане на адекватно ниво на

необременени ликвидни активи и ограничаване на поемания пазарен риск в рамките на

текущите нива.

РАМКА ЗА РИСКОВ АПЕТИТ

През 2022 г., като част от ежегодния преглед, Първа инвестиционна банка актуализира Рамката

за рисков апетит, която представлява интегриран инструмент за определяне и ограничаване на

нивото на общия риск, който Банката може да поеме, за да постигне своите стратегически и

бизнес цели. За 2022 г. е определено поддържането на умерено-ниско ниво на рисков апетит.

Дефинирането и прилагането на рамката за рисков апетит се базира на оценка на рисковия

профил на Банката на база съществените рискове, идентифицирани в картата на рисковете, като

общият рисков профил се изразява в рейтинг, обобщен от оценките, присвоени на всеки от

отделните специфични рискове, измерван по вътрешна 5-степенна скала с количествени

стойности и нива на риска.

В рамката за рисков апетит е определен рисковият капацитет на Банката, който представлява

максималното ниво на риск, при което Банката може да оперира, без да нарушава регулаторните

изисквания и други ограничения по отношение на нуждите от капитал и финансиране, и

задължения към заинтересовани страни. Дефиниран е и рисковият толеранс, който като

предпазна мярка за спазване на рисковия апетит, зададен на стратегическо ниво, е определен

като процент по-нисък от 100% от общия рисков капацитет на Банката. За изчисление на

рисковия апетит се прилагат индикатори и лимити (като обща капиталова адекватност,

съотношение на базовия собствен капитал от първи ред, съотношение на МИСКПЗ, съотношение

на ливъридж, кредити/депозити, съотношение за ликвидно покритие, съотношение на нетно

стабилно финансиране, възвращаемост на капитала, съотношение на необслужвани

експозиции, коефициент на провизиране, операционни загуби/ регулаторен капитал и др.),

както и индикатори за ранно предупреждение съобразно вида на риска.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

45/167

Рамката за рисков апетит подлежи на преглед от Управителния съвет и одобрение от Надзорния

съвет веднъж годишно, както и по-често при необходимост съобразно динамиките на бизнес

средата, като е част от годишния процес за определяне на стратегията и планирането в Банката.

КАРТА НА РИСКОВЕТЕ

Първа инвестиционна банка изготвя карта на рисковете, която класифицира рисковете по видове

риск и идентифицира тези, на които Банката е изложена или може да бъде изложена в своята

дейност. Тя се актуализира веднъж годишно или по-често, при необходимост, с цел да бъдат

определени всички съществени рискове, и тяхното адекватно интегриране в рамката за

управление на рисковете в Банката.

Видовете риск са диференцирани в групи (по стълб I и стълб II), както и методите за тяхното

измерване в съответствие с приложимата регулаторна рамка.

РИСК КУЛТУРА

Разумната и последователна риск култура е сред основните елементи на ефективното

управление на риска. Съобразно добрите стандарти, Fibank се стреми да развива риск култура, с

която още повече да се засили превенцията по отношение на отделните видове риск, тяхната

идентификация, оценка и мониторинг, вкл. чрез прилагане на подходящи форми на обучения

сред служителите и висшия ръководен персонал, касаещи управлението на рисковете.

ВИДОВЕ РИСКОВЕ

СТЪЛБ I

СТЪЛБ II

▪ КРЕДИТЕН РИСК ▪ ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Външни фактори Вътрешни фактори

СТЪЛБ I

▪ ПАЗАРЕН РИСК

СТЪЛБ I

▪ ЛИКВИДЕН РИСК

▪ Стратегически и

капиталов риск

▪ Репутационен риск

▪ Риск от използване на

статистически модели

▪ Риск от несъответствие

▪ Риск от прекомерен

ливъридж

▪ Лихвен риск в банков

портфейл

▪ Риск от концентрация

▪ Остатъчен риск

▪ Секюритизационен риск

▪ Валутен риск към

нехеджирани

кредитополучатели

Външни фактори Външни фактори

▪ Политически

▪ Макро среда

▪ Социални

▪ Технологични

▪ Околна среда

▪ Законови

▪ Служители

▪ Процеси

▪ Системи

▪ Продукти

▪ Клиенти

▪ Репутация

РИСКОВ ПРОФИЛ И КАРТА НА РИСКОВЕТЕ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

46/167

Банката цели прилагането на следните принципи за осигуряване на висока риск култура:

поемане на рискове в рамките на одобрения риск апетит;

одобрение на всеки риск съобразно действащите нива на компетентност и вътрешна

рамка за управление на рисковете;

текущо/постоянно наблюдение и управление на рисковете, в т.ч. като се вземат предвид

факторите от екологичен, социален и управленски (ЕСУ) характер;

отговорност на служителите от всички нива към управлението и ескалирането на

рисковете, прилагайки консервативен и ориентиран към бъдещето подход за оценка;

ефективна комуникация и конструктивно критично отношение, с цел вземане на разумни

и информирани решения, както и създаване на условия за открита и конструктивна

ангажираност в цялата организация;

прилагане на подходящи стимули, които да допринасят за надеждното и ефективно

управление, както и да не стимулират поемането на риск, надвишаващ приемливото за

Банката ниво.

РАМКА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕТЕ

Рамката за управление на рисковете в Първа инвестиционна банка включва автоматизирани

системи, писмени политики, правила и процедури, механизми за идентификация, измерване,

наблюдение и контрол на рисковете, както и мерки за тяхното редуциране. Основните

принципи, залегнали в нея, са: обективност; двоен контрол при всяка операция; централизирано

управление; разпределение на отговорностите; независимост; ясно дефинирани нива на

компетентност и правомощия; адекватност на вътрешнобанковите изисквания съобразно

естеството и обема на дейността, ефективни механизми за вътрешен одит и контрол. Банката

отговаря на изискванията на действащото законодателство спрямо кредитните институции за

изготвяне и поддържане на актуални планове за възстановяване при потенциално възникване

на финансови затруднения и за непрекъсваемост на процесите и дейността, вкл. относно

възстановяване на всички критични функции и ресурси.

ЛИНИИ НА ЗАЩИТА

Рамката за управление на рисковете в Първа инвестиционна банка е структурирана съобразно

принципа и модела за трите линии на защита, който е в съответствие с принципите на Базелския

комитет за банков надзор за корпоративно управление в банките:

Първа линия на защита – бизнес звената, които поемат риска и са отговорни да го

управляват, включително чрез идентифициране, оценяване, докладване съобразно

действащите в Банката лимити, процедури и контроли;

Втора линия на защита – функциите по Управление на риска и Съответствие, които са

независими от първата линия на защита. Функцията по управление на риска извършва

наблюдение, оценка и докладване на рисковете, а функцията Съответствие – наблюдава

и контролира поддържането на вътрешната нормативна уредба в съответствие с

приложимите регулативни разпоредби и стандарти;

Трета линия на защита – вътрешният одит, който е независим от първата и от втората

линия на защита осигурява независим преглед на качеството и ефективността на

управлението на риска, на бизнес процесите и банковата дейност, както и на бизнес

планирането, на вътрешните политики и процедури.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

47/167

Политиките на Банката за вътрешно управление, касаещи рамката за вътрешен контрол и

независимите функции по управление на риска, съответствие и вътрешен одит са в съответствие

с приложимите изисквания в тази област, вкл. Наредба № 10 на БНБ за организацията,

управлението и вътрешния контрол в банките, Наредба № 7 на БНБ за организацията и

управлението на рисковете в банките и Насоките на ЕБО относно вътрешното управление

съгласно Директива 2013/36/ЕС (EBA/GL/2021/05).

СТРУКТУРА И ВЪТРЕШНА ОРГАНИЗАЦИЯ

Първа инвестиционна банка има развита функция по управление и контрол на риска, която е

организирана съгласно международно признатите добри практики и стандарти под

ръководството на Главен директор Риск (член на Управителния съвет на Банката), с подходящ

професионален опит и квалификация и директна отчетност към Комитета за риска към

Надзорния съвет.

Главният директор Риск организира цялостната рамка за управление на риска в Банката, като

ръководи процеса по прилагането й, координира дейностите на риск комитетите на Банката,

контролира кредитния процес в неговата цялост, вкл. процеса по събиране на проблемни

експозиции. Той обезпечава ефективното наблюдение, измерване, контролиране и докладване

на всички видове риск, на които е изложена Банката.

В Първа инвестиционна банка е развита и функцията Съответствие, чиято основна цел е да

идентифицира, оценява, осъществява мониторинг и докладва относно риска от несъответствие.

Функцията осигурява съответствието на дейността с регулаторните изисквания и признати

стандарти и подпомага Управителния съвет и висшия ръководен персонал при управлението и

контрола на този риск. Функцията е организирана под ръководството и субординация към

Главния изпълнителен директор, с регулярна отчетност към Комитета за риска и/или Надзорния

съвет. Главният изпълнителен директор осигурява организацията по прилагането на функцията

Съответствие в Банката, както и интегрирането й в утвърдената рамка за управление на риска в

цялата банка, за всички бизнес звена и на всички нива.

Първа инвестиционна банка поддържа информационни системи, които дават възможност за

адекватно измерване и управление на рисковете посредством използването на

вътрешнорейтингови модели за оценка на качеството на длъжника, присъждане на кредитен

рейтинг на експозицията и получаване на количествена оценка на риска. Информационните

системи осигуряват поддържането на база данни и тяхното последващо обработване за целите

на управлението на рисковете, включително за изготвянето на регулярни отчети, необходими за

следене на рисковия профил на Банката.

КОЛЕКТИВНИ ОРГАНИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Цялостният процес по управление на рисковете се осъществява под ръководството на

Управителния съвет на Първа инвестиционна банка. Надзорният съвет упражнява контрол върху

дейностите на Управителния съвет по управление на рисковете, ликвидността и адекватността

на капитала пряко и/или чрез Комитета за риска, функциониращ като помощен орган към

Надзорния съвет в съответствие с действащите вътрешнобанкови правила и процедури.

Комитетът за риска съветва Надзорния съвет и Управителния съвет във връзка с цялостната

текуща и бъдеща стратегия по отношение на спазване на политиката за риск и рисковите лимити,

склонността към поемане на риск и относно контрола върху изпълнението й от висшия

ръководен персонал. През годината няма промени в състава на Комитета за риска. Към 31

декември 2022 г. той се състои от трима души – членове на Надзорния съвет на Първа

инвестиционна банка АД. Председател на Комитета за риска е г-н Юрки Коскело, независим член

на Надзорния съвет.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

48/167

За подпомагане дейността на Управителния съвет по управление на различните видове риск, в

Централата на Първа инвестиционна банка функционират колективни органи: Кредитен съвет,

Съвет по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО), Комитет по

преструктуриране и Комитет по операционен риск, които работят съобразно писмено

определени структура, обхват на дейности и функции.

Кредитният съвет подпомага управлението на поемания от Банката кредитен риск, като се

произнася по кредитни сделки съобразно предоставените му нива на компетентност, в т.ч. както

по отношение на предложения от оперативните звена в централното управление, така и от

клоновете на Банката в страната и чужбина. През годината няма промени в състава на Кредитния

съвет. Председател на Кредитния съвет е главният директор Риск, като останалите членове

включват главния директор Корпоративно банкиране, директорът и член на УС относно

„Банкиране на малки предприятия“, както и директорът на дирекция „Управление на кредитния

риск, мониторинг и провизиране”.

Съветът по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО) е специализиран

колективен орган, който консултира Управителния съвет по въпроси, свързани с провеждането

на политиката по управление на активите и пасивите, и поддържането на адекватна ликвидност

на Банката. Той извършва системен анализ на лихвената структура на активите и пасивите,

падежната стълбица и ликвидните показатели с оглед възможно ранно предупреждение и

предприемане на действия за оптимизирането им. През годината няма промени в състава на

АЛКО. Председател на АЛКО е Главният изпълнителен директор, а останалите членове включват

Главния финансов директор и директорите на дирекции „Трежъри”, „Анализ и контрол на

риска“, „Банкиране на дребно” и „Банкиране на големи предприятия“.

Комитетът по преструктуриране е специализиран вътрешнобанков орган, отговорен за

наблюдение, оценка, класифициране, обезценка и провизиране на рисковите експозиции и

ангажименти. Той дава и мотивирани писмени предложения до УС, съответно взема решения за

преструктуриране на експозиции съгласно действащите нива на компетентност в Банката. През

годината няма промени в състава на Комитета по преструктуриране, като са регламентирани

служители, които могат да заместват членовете при тяхно отсъствие. Председател на Комитета

по преструктуриране е Главният изпълнителен директор, а останалите членове включват

Главния директор Риск, директорите на дирекции „Проблемни активи“, „Интензивно

управление на кредити“ и представител от дирекция „Правна”.

Комитетът по операционен риск е консултативен орган към Управителния съвет, създаден да

спомага за адекватното управление на операционния риск, като наблюдава и анализира

настъпилите операционни събития. Комитетът предлага мерки за минимизиране на

операционните рискове, както и мерки за превенция. През годината няма промени в състава на

Комитета по операционен риск. Председателят на Комитета по операционен риск е директорът

на дирекция „Анализ и контрол на риска“, а останалите членове включват директорите на

дирекции „Картови разплащания”, „Съответствие – регулации и стандарти”, „Счетоводство”,

„Информационни технологии” и „Клонова мрежа”.

Освен колективните органи за управление в Първа инвестиционна банка функцията по

управление на риска се изпълнява от дирекции „Анализ и контрол на риска“, „Управление на

кредитния риск, мониторинг и провизиране“ и специализирано звено „Управление на

стратегическия риск“ (направление Управление на риска), както и функцията Съответствие – от

дирекции „Съответствие – регулации и стандарти“ и „Съответствие – специализиран мониторинг

и контрол“ (направление Съответствие), които са независими (отделени от бизнеса) структурни

звена в организационната структура на Банката.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

49/167

Дирекция „Анализ и контрол на риска“ изпълнява функции по идентифициране, измерване и

контролиране на основните видове риск, присъщи за дейността на Банката. Дирекцията

наблюдава определеното ниво на склонност към риск и толеранс на риска, отговаря за

въвеждане на новите изисквания, свързани с оценката на рисковете и капиталовата адекватност,

както и оказва съдействие на останалите структурни звена при осъществяване на функциите им

във връзка с управлението и контрола на рисковете.

Дирекция „Управление на кредитния риск, мониторинг и провизиране“ изпълнява функции по

управление и мониторинг на кредитния риск, както и втори контрол по рискови експозиции

съобразно действащите нива на компетентност по кредитни сделки в Банката. Дирекцията

управлява процеса по категоризация на кредитните експозиции, включително оценката на

потенциални загуби.

Специализирано звено „Управление на стратегическия риск“ има за цел да идентифицира и

оценява стратегическия риск, вкл. основните рискове по стратегическите проекти на Банката,

както и да анализира реалистичността на допусканията, залегнали в стратегиите на Банката във

връзка с промени във външната среда и пазарите, на които тя оперира.

Дирекция „Съответствие – регулации и стандарти“ осъществява дейностите по установяване,

оценка и управление на риска от несъответствие, осигурява адекватна и законосъобразна

вътрешнонормативна база в структурата на Банката, следи за съответствие на предлаганите от

Банката продукти и услуги с действащата нормативна уредба. Тя управлява също и анализира

удовлетвореността на клиентите на Банката във връзка с постъпили жалби от клиенти. Към нея

функционира и звено „Съответствие – инвестиционни услуги и дейности“, което осъществява

текущ контрол за изпълнение на нормативните изисквания по отношение на дейността на

Банката като инвестиционен посредник и относно пазарните злоупотреби с финансови

инструменти, както и Длъжностното лице по защита на данните, което отговаря за осигуряване

на законосъобразното обработване на лични данни в структурата на Банката – за повече

информация виж раздел „

Защита на лични данни“.

Дирекция „Съответствие – специализиран мониторинг и контрол” изпълнява дейностите на

Банката, свързани с превенцията срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма, като

специализирана служба по чл.106 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП),

осъществява контрол относно прилагане изискванията за борба и превенция на измамите.

СИСТЕМА ОТ ЛИМИТИ

Първа инвестиционна банка прилага система от вътрешни лимити по различните видове

рискове, съобразени с приложимите регулативни изисквания и стратегията на Банката за

управление на риска, вкл. лимити по клиенти/контрагенти, видове инструменти и портфейли,

отрасли, пазари и др. Прилаганите лимити се следят текущо, като подлежат на редовен преглед

и актуализиране в съответствие с риск апетита, пазарните условия и действащата нормативна

уредба.

За повече информация относно вътрешните лимити по отделните видове рискове виж

подразделите относно кредитен риск, пазарен риск, ликвиден риск, операционен риск, както

и Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

50/167

ПЛАН ЗА ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ

В изпълнение на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и

инвестиционни посредници банките в страната са задължени да изготвят и поддържат планове

за възстановяване при потенциално възникване на финансови затруднения.

През 2022 г. Първа инвестиционна банка актуализира плана си за възстановяване, вкл.

индикаторите за възстановяване, като нивата са калибрирани съобразно регулаторните

изисквания и приложими капиталови буфери, както и в съответствие с текущата

макроикономическа среда, отчетност и ефективност при управление на рисковете и финансовия

ресурс на Банката. Във връзка с минималните изисквания за собствен капитал и приемливи

задължения (МИСКПЗ/MREL) са добавени нови индикатори за подчиненост, структурирани като

процент от общата рискова експозиция (TREA) и от мярката за обща експозиция (LRE). Доразвита

е и информацията по отношение на основните бизнес линии и критериите за идентифициране

на критичните функции, както и е актуализирана агрегираната информация относно общия

капацитет за възстановяване и ефектите от мерките върху капитала и ликвидността. Приложен е

по-консервативен подход и завишени рискови параметри при допусканията за изготвянето на

видовете стрес сценарии, вкл. с оглед предизвикателствата на външната среда и

икономическите последствия, произтичащи от събитията в Украйна.

Планът за възстановяване включва подробно разписан процес на ескалация и вземане на

решения, както и звената и органите в Банката, отговорни за неговото актуализиране и

прилагане. В него са заложени количествени и качествени индикатори за ранно

предупреждение и възстановяване, включващи широк набор от показатели за капитал и

приемливи задължения, ликвидност, рентабилност, качество на активите, пазарно-базирани и

макроикономически индикатори, при настъпването на които следва да започне поетапен

процес, включващ анализ за установяване на най-добрия начин за преодоляване на кризисната

ситуация и вземане на решение за задействане на съответните мерки съобразно процедурите за

докладване и ескалация.

За целите на плана са идентифицирани основните бизнес линии и обособени критичните

функции на Банката, необходими за безпроблемното функциониране. Съгласно приложимите

изисквания, с цел определяне на диапазона от хипотетични събития, са обособени различни

стрес сценарии относно идиосинкратичен, системен и комбиниран шок, срещу които са

идентифицирани ефективни мерки за възстановяване.

Във връзка с прилагането на плана в Първа инвестиционна банка е структуриран ефективен

процес за комуникация и оповестяване, включващ вътрешна (към вътрешнобанкови органи и

служители) и външна комуникация (към надзорни органи, акционери и инвеститори, клиенти и

контрагенти, и други заинтересовани страни), както и мерки за управлението на потенциално

негативни пазарни реакции.

ПРОЦЕС ПО ПЛАНИРАНЕ ПРИ ПРЕСТРУКТУРИРАНЕ

В изпълнение на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и

инвестиционни посредници банките в страната са задължени да съдействат на органа за

преструктуриране с оглед оперативна подготовка и осигуряване на възможност за реализиране

на потенциално преструктуриране на институцията в случай на подобна ситуация.

Във връзка с това през 2022 г. Първа инвестиционна банка стартира разработването на вътрешен

Оперативен протокол (bail-in playbook), който да документира оперативния процес, свързан с

потенциално прилагане на инструмента за споделяне на загуби, вкл. оперативните стъпки,

свързани с механизмите за обезценяване и преобразуване на инструменти и задължения.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

51/167

КРЕДИТЕН РИСК

Кредитен риск е рискът, възникващ от невъзможността на длъжника да изпълни изискванията

по договор с Банката или невъзможността да действа в съответствие с договорените условия.

Видове кредитен риск са концентрационен риск, остатъчен риск, риск от разсейване, риск от

контрагента, сетълмент риск. Кредитният риск е основен източник на риск за банковата дейност

и неговото ефективно оценяване и управление са определящи за дългосрочния успех на

кредитните институции.

Първа инвестиционна банка управлява кредитния риск чрез прилагането на вътрешни лимити

по експозиции, по клиенти/контрагенти, видове инструменти, отрасли, пазари, чрез писмени

правила и разпоредби, чрез вътрешнорейтинговите и скоринг модели, както и посредством

процедурните изисквания при отпускане и управление на експозициите (администриране).

Вътрешнобанковите разпоредби относно кредитния риск са структурирани съобразно бизнес

модела и организация на дейността, както и в съответствие с регулаторните изисквания и

признатите стандарти за банкова практика, като включват вътрешни правила за кредитиране и

за управление на проблемни експозиции, правила за класифициране, обезценка и провизиране

на експозиции, нива на компетентност при възникване на кредитни експозиции, както и

методика за изготвянето на кредитни анализи и вътрешни кредитни рейтинги (скоринг модели)

по отношение на платежоспособността на клиентите. Вътрешните правила и процедури се

актуализират регулярно, с цел констатиране, анализиране и минимизиране на потенциалните и

съществуващите рискове. Прилаганите лимити по експозиции с кредитен риск се следят текущо

и в съответствие с пазарните условия и нормативната уредба.

КРЕДИТЕН ПРОЦЕС

Кредитният процес в Първа инвестиционна банка е автоматизиран чрез BPM (Business Process

Management) система, разработена върху платформата IBM Business Automation Workflow, която

е интегрирана към основната информационна система на Банката, с включени контролни

механизми и нива на компетентност при разглеждане и одобрение на кредитните сделки.

Одобрените сделки се администрират централизирано в дирекция „Кредитна администрация“,

съответно при прилагането на принципа „на четирите очи“.

След като в края на 2021 г. Банката внедри усъвършенствана система BPM (New Workflow) за

обработка на искания за кредитни продукти за физически лица, от средата на 2022 г. същата е

имплементирана и за юридически лица. Системата обхваща дейностите по приемане на искане,

изготвяне на становище, одобряване и отпускане на нови кредитни продукти, както и

предоговаряне на условия по съществуващи такива, с имплементирани в нея приложимите

лимити и нива на компетентност при отпускане/ предоговаряне на отделните видове кредитни

експозиции. Чрез автоматизирането на кредитния процес се цели повишаване качеството на

клиентско обслужване, както и намаляване на времето за обработка на искания за кредит.

През 2022 г. са направени промени в нивата на компетентност и одобрение по кредитни сделки,

основно с цел оптимизиране на вътрешните процеси по вземане на решения, свързани с обхвата

на компетенциите на Комитета по преструктуриране като колективен орган за управление,

ангажиран в процеса. Във връзка с това са доразвити процесите по заместване на членове на

комитета при тяхно отсъствие. През годината са извършени и промени във вътрешните правила

и указания, касаещи администрирането на кредити основно във връзка с внедрената нова

автоматизирана BPM система за обработка на кредитни сделки, както и прецизиране и

усъвършенстване на процесите, свързани със събиране, предоставяне и получаване на

информация от централния кредитен регистър на БНБ, вкл. по отношение на контролните

механизми и нивата на достъп до системите и генерирането на справки от регистъра.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

52/167

През годината е извършена и реорганизация на бизнес звената, ангажирани в кредитната

дейност с оглед прилаганата от Банката сегментация на клиентите, съответстваща с

европейските изисквания за дефиниране и определяне на микро, малки и средни предприятия,

транспонирани чрез Закона за малките и средните предприятия.

За всеки кредитен продукт се прилагат ценови условия, така, че доходността, генерирана от него

да покрива разходите за използвания финансов ресурс, поетия риск/очаквана загуба по

кредитния продукт, административните разходи, както и изискваната норма на възвращемост

на капитала, заделен за съответния продукт. Във връзка с това през периода са направени

промени в методиката за ценообразуване на кредитни продукти, с цел адресиране на

изискванията за собствен капитал и приемливи задължения (MREL).

Първа инвестиционна банка поддържа системи за текущото администриране и наблюдение на

различните портфейли и експозиции към кредитен риск, включително с цел установяване и

управление на експозициите в неизпълнение и извършване на адекватни корекции за кредитен

риск на стойността. Отчитайки влиянието на икономическия цикъл Fibank управлява

експозициите в неизпълнение с оглед тяхното навременно диагностициране и предприемане на

мерки, съответстващи на възможностите на клиентите и на политиката на Банката относно

поемането на риск. Мониторинговата система и вътрешните правила и процедури за

мониторинг на кредитните експозиции са обект на регулярен преглед и актуализация, в т.ч.

флаговете и индикаторите за ранно предупреждение. През периода са актуализирани

процедурите за преглед на индивидуално значими кредитни експозиции, вкл. сигналите за

наличие на вероятност от забава/просрочие, с оглед оценка на кредитоспособността,

осъществявана от Банката и разпознаване на вероятността от неплащане.

В Банката функционира дирекция „Интензивно управление на кредити“, която управлява

експозициите на клиенти прехвърлени от бизнес звената, по които има отчетен повишен

кредитен риск спрямо първоначалния момент на отпускане, както и от звеното за проблемни

активи – при наличие на индикатори за оздравяване на експозицията и на обективна

възможност за бъдещо редовно обслужване. Процесите са систематизирани съобразно

вътрешни правила за трансфер на кредитните експозиции в отделните фази от жизнения цикъл

на кредита.

АНАЛИЗ И ОДОБРЕНИЕ

ПРЕСТРУКТУРИРАНЕ И

ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ

МОНИТОРИНГ И

УПРАВЛЕНИЕ

КРЕДИТНО КАЧЕСТВО

Регулярен

мониторинг

Преструктуриране и

оздравяване

Бизнес и кредитен анализ

Одобрение съгласно

нива на компетентност

Сключване на договор и

усвояване

Редовен

клиент

Клиент в

неизпълнение

Повишен

риск

Интензивно

управление

Възстановяване на

вземания

ЖИЗНЕН ЦИКЪЛ НА КРЕДИТА

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

53/167

МОДЕЛИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Първа инвестиционна банка прилага вътрешни модели за кредитен риск за оценяване на

вероятността от неизпълнение (PD – probability of default), загуба при неизпълнение (LGD – loss

given default) и EAD (Еxposure at default), което прави възможно определянето на

рисковопретеглена възвръщаемост. Всички експозиции с кредитен риск се контролират текущо.

Рамката, дефинирана съгласно базелските стандарти, определя минималните регулаторни

капиталови изисквания за покриване на финансовите рискове. В допълнение към регулаторния

капитал Първа инвестиционна банка изчислява и икономически капитал, който се включва при

вътрешното измерване и управление на риска. Икономическият капитал се поддържа с цел

защита и покриване на неочаквани загуби, произтичащи от пазарни условия или събития.

За повече информация относно икономическия капитал виж подраздел „

Вътрешен анализ на

адекватността на капитала“.

Банката използва вътрешни модели за кредитна оценка на бизнес клиенти и физически лица –

клиенти на банкиране на дребно. Моделите за оценка са базирани на количествени и качествени

параметри, като теглата на отделните параметри са дефинирани на базата на исторически опит.

На фирмените клиенти се присъжда кредитен рейтинг, а за физическите лица – на база скоринг.

Допълнително за фирмените клиенти се изготвя оценка и на база поведенчески скоринг модел.

Оценката на кредитния риск от рейтинговите модели се разглежда и от кредитен специалист/

риск мениджър.

Банката има разработени модели за оценка на проектно финансиране (вкл. относно проекти,

свързани с недвижими имоти, индустриални проекти и финансиране на отделни дълготрайни

активи), които са имплементирани в информационните системи на Банката. Моделът включва

количествен анализ (на база прогнозни парични потоци) и качествена оценка по отношение

управлението на проекта и инвеститорите, пазарната среда и структурирането на кредита, както

и отделна оценка на активите, обект на финансиране.

Всички модели за оценка на риска се приемат от Управителния съвет, внесени за разглеждане

след предварителното им одобрение от Главния директор Риск.

В Банката има структуриран процес за оценка и валидиране на използваните модели за

управление на риска, с цел гарантиране на тяхната надеждност, прецизност и ефективно

прилагане. Съгласно него се изготвят регулярни валидационни доклади – кратки/мониторинг

доклади всяко тримесечие и разширени годишни валидационни доклади, които обхващат както

количествен анализ (статистически, иконометрични и други количествени подходи), така и

анализ на качествените (нестатистически) характеристики, при спазване на приложимите

Експозиции в

неизпълнение

(EAD)

Вероятност от

неизпълнение

(PD)

Загуба от

неизпълнение

(LGD)

Падеж

(Maturity)

Корелационен

фактор

(Correlation)

ОЧАКВАНА ЗАГУБА (ПРОЦЕНТ)

ОЧАКВАНА ЗАГУБА (СУМА)

ПАРАМЕТРИ ЗА ОЦЕНКА НА ИКОНОМИЧЕСКИЯ КАПИТАЛ

РИСК ПАРАМЕТРИ ЗА ОЦЕНКА НА ОЧАКВАНИ И НЕОЧАКВАНИ ЗАГУБИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

54/167

нормативни изисквания и добри банкови практики в тази област. През 2022 г. са прецизирани

сроковете за тяхното изготвяне, с цел навременно докладване на резултатите към

компетентните органи в Банката.

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Кредитният риск се управлява и чрез приемане на гаранции и обезпечения по вид и в размер,

съгласно действащите регулативни разпоредби и вътрешните правила и изисквания на Банката.

Първа инвестиционна банка изисква обезпечаване на експозициите, включително условните

ангажименти, които са носители на кредитен риск. За редуциране на кредитния риск Банката

прилага признати техники, процедури и правила, осигуряващи кредитна защита, включително

чрез следене и контролиране на остатъчния риск. Обезпечена защита се осигурява от активи,

които са достатъчно ликвидни и които имат сравнително непроменлива във времето стойност,

като Банката прилага вътрешни писмени правила, регламентиращи приеманите обезпечения по

вид и размер при спазване на нормативните изисквания за тяхното признаване, както и

законовите изисквания за документалното им оформяне. За редуциране на кредитния риск

Първа инвестиционна банка прилага опростения метод за финансово обезпечение съгласно

изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013.

Първа инвестиционна банка текущо следи относимите регулации, както и признатите стандарти

и добрите практики в тази област, с цел постоянно надграждане и развиване на правилата и

процесите, действащи в Банката по отношение на приемането, оценката и управлението на

обезпеченията, включително по отношение на методите за оценка. В процесите по управление

на обезпеченията се прилагат изискванията за ротация на оценителите след извършването на

определен брой последователни оценки на един и същи актив в съответствие с Насоките на ЕБО

относно предоставянето и наблюдението на кредити (EBA/GL/2020/06).

ПРОБЛЕМНИ ЕКСПОЗИЦИИ, ПРИДОБИТИ АКТИВИ И СТРАТЕГИЯ ЗА ТЯХНОТО

РЕДУЦИРАНЕ

Първа инвестиционна банка има разработени вътрешни правила и писмени процедури за

управление на проблемни кредитни експозиции, които включват всички основни действия,

свързани с управлението на проблемни кредити, в т.ч. анализ и оценка на рисковите експозиции,

преструктуриране и оздравяване, принудително събиране, цедиране на вземания и отписване

на проблемни експозиции. Fibank използва специализирана система за интегрирано управление

на проблемни активи, която включва всички етапи за мониторинг и възстановяване на вземания.

Банката има структурирани процеси и вътрешна организация относно управлението и

реализацията на придобити като обезпечение активи, както и за конвертиране на дълг в

активи/преобразуване на дълг в дялово участие. Като помощен орган към Управителния съвет

действа Комисия за управление и продажба на активи, която изпълнява функции, свързани с

управлението, администрирането и реализацията на придобити активи съобразно действащите

в Банката нива на компетентност. През годината са направени промени в обхвата на

компетенциите на Комисията за управление и продажба на активи, с цел по-ефективно

управление на придобитите активи, вкл. в случаите на отдаване под наем.

Сред стратегическите приоритети на Банката, касаещи рисковия профил е редуциране на

портфейла от необслужвани експозиции и придобити активи, като за целта има разработена

тригодишна Стратегия за намаление на необслужваните експозиции и придобитите активи и

оперативен план за нейното изпълнение, в които са идентифицирани адекватни на бизнес

модела и рисковия профил мерки/опции, съобразени с Насоките на ЕБО за управление на

необслужвани и преструктурирани експозиции (EBA/GL/2018/06). През 2022 г. стратегията и

оперативният план са актуализирани, извършена е ежегодна самооценка, обхващаща оценка на

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

55/167

оперативната среда, в т.ч. на вътрешния капацитет, както и на външните условия и оперативна

среда за ефективно управление и намаление на необслужваните експозиции и придобитите

активи. Добавени са допълнителни показатели, като част от количествените цели за редуциране

на необслужваните експозиции, като Банката продължава да следва заложените в нея цели и

приоритети, които включват:

регулярно отписване на напълно обезценени и несъбираеми кредитни експозиции и

продажба на портфейли от необслужвани експозиции в размер и времеви хоризонт,

съобразно динамиката в търсенето на пазара и предлаганата цена;

постигане на надеждно оздравяване на кредитните експозиции, обхващащо целия

жизнен цикъл на кредита и усъвършенстване на практиките и процесите, с цел постигане

на по-високи нива на оздравяване (recovery rates);

подобряване на начините и методите за преструктуриране на експозиции, целящи

повишаване на вземанията по необслужвани експозиции;

редуциране на рисковия профил на кредитния портфейл и прилагане на консервативен

подход при оценка на обезпеченията;

намаляване на относителното тегло на портфейла от придобити активи в баланса на

Банката, с цел освобождаване на допълнителен паричен ресурс и редуциране на риска.

През годината, в резултат на последователните действия и мерки по повишаване на

събираемостта, отписване и редуциране на проблемните кредити, необслужваните експозиции

на Групата намаляват нетно със 7,2% или с 96 590 хил. лв. на годишна база. Към 31 декември

2022 г. съотношението на необслужваните кредитни експозиции (NPL ratio), изчислено

съобразно изискванията на Европейския банков орган, се понижава с 1,6 пр.п. до 13,5 от

брутните кредити и аванси съгласно рамката за финансово отчитане FinREP, а по-широката

дефиниция на необслужваните експозиции (NPE ratio) спада с 2,3 пр.п. до 10,4% от брутните

кредити и аванси и дългови инструменти, различни от държани за търгуване.

КЛАСИФИКАЦИЯ, ОБЕЗЦЕНКА И ПРОВИЗИРАНЕ НА ЕКСПОЗИЦИИ

Първа инвестиционна банка прилага последователен процес по класификация на експозициите,

структуриран в съответствие с изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013 и актовете по

прилагането му, Наредба №7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в банките,

както и Насоките на ЕБО относно прилагането на определението за неизпълнение (definition of

ОБЩИ

ЦЕЛИ

КОЛИЧЕСТВЕНИ

ЦЕЛИ

СТРАТЕГИЧЕСКИ

ЦЕЛИ

Усъвършенстване на процесите по управление

на риска & необслужваните експозиции,

в т.ч. сегментация на портфейла

Мерки за оздравяване и преструктуриране

Мерки за събиране на вземания

чрез кампании през контакт центъра

Мерки за събиране на вземания чрез

директен контакт с длъжника (site recovery)

Мерки, свързани със съдебни процедури

Продажба и отписване на

необслужвани експозиции

МЕРКИ/ОПЦИИ ЗА НАМАЛЕНИЕ НА НЕОБСЛУЖВАНИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

56/167

default) съгласно член 178 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (EBA/GL/2016/07). Вътрешните процеси

включват дефиниране на определението за неизпълнение, в т.ч. признаците за настъпване на

неизпълнение и за вероятно настъпване на неплащане, праговете на същественост за

просрочени задължения, прилагането на мерки за преструктуриране, както и рекласификацията

и отговорните в процеса звена и вътрешнобанкови органи.

По отношение на обезценката и провизирането на рискови експозиции, Банката прилага

писмени правила, които са структурирани на принципите на индивидуална и портфейлна оценка

на рисковите експозиции в зависимост от класификацията и размера на експозицията. За

експозициите, отчитани като необслужвани се определя специфична обезценка, изчислена на

база индивидуален паричен поток за индивидуално значимите експозиции или на портфейлен

принцип за останалите. По отношение експозициите, отчитани като обслужвани Банката прилага

обезценка на портфейлен принцип (отчитаща потенциални загуби), групирайки експозиции със

сходни характеристики за кредитен риск. В съответствие с изискванията на МСФО 9 Банката

оценява коректив за загуби от обезценка в размер, равен на очакваните кредитни загуби за

целия срок на инструмента, в случай че кредитният риск на инструмента се е увеличил

значително след първоначалното признаване. В противен случай се оценява коректив за загуби

от обезценка в размер, равен на очакваните кредитни загуби в хоризонт от 12 месеца.

Банката има разписани конкретни параметри при определяне на увеличения кредитен риск,

които включват както дни просрочие, така и други индикатори вкл. наличие на мерки за

преструктуриране, влошаване в рейтинга/скоринга на клиента и др., както и дефинирани

параметрите за покриване на теста за паричните потоци, представляващи единствено плащания

по главница и лихва (SPPI), в т.ч. при създаване или промяна на кредитни продукти.

През 2022 г. Банката актуализира вътрешните си правила за класификация, обезценка и

провизиране, с цел усъвършенстване на вътрешните процеси.

За повече информация относно кредитния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

Обезценка за

очаквани

кредитни загуби

за целия живот

на експозицията

Обезценка за

вече отчетени

кредитни загуби

за целия живот

на експозицията

Обезценка за

очаквани

кредитни загуби

в хоризонт от

12 месеца

1 2 3

Увеличен

кредитен риск

Наличие на събитие,

водещо до загуба

ОБЕЗЦЕНКА НА РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

57/167

ПАЗАРЕН РИСК

Пазарният риск е рискът от загуби вследствие на промени в цената на финансовите инструменти,

произтичащи от общи рискови фактори, присъщи на пазарите, несвързани с конкретни

характеристики на отделните инструменти, като промени в лихвените проценти, валутните

курсове и/или от специфични рискови фактори, отнасящи се до емитента.

Управлението на пазарния риск се базира на прилагането на вътрешни лимити и писмени

правила и разпоредби по отношение на процесите и контролната среда. За целите на оценка и

ограничаване на пазарния риск Банката прилага вътрешни модели за оценка, които са базирани

на концепцията „стойност под риск“ (VaR), като в допълнение са разработени и се прилагат

дюрационни анализи, калкулации на стресирана стойност под риск (Stressed VaR), както и стрес

тестове и сценарии.

Прилаганите от Банката лимити за дългови и капиталови инструменти са структурирани, с цел

минимизиране на риска и прилагане на обхватна и рисково-обвързана рамка от лимити, които

са пряко обвързани с рисковия профил на инвестициите, както и с динамиката на рисковия

профил във времето. Банката прилага единна рамка по отношение на лимитите си към

инвестиции в дългови ценни книжа към държави и финансови институции, отчитайки пазарните

условия и възможностите за генериране на доходност и възвращаемост. През 2022 г. са

актуализирани правилата за управление на пазарния риск, вкл. по отношение на лимитите за

общ позиционен риск, свързан с откритата позиция от капиталови инструменти, държани за

търгуване.

ПОЗИЦИОНЕН РИСК

Позиционният риск е рискът от промяна в цените на дълговите и капиталовите инструменти в

резултат на обстоятелства, свързани с емитента и/или промяна на пазарните условия.

Позиционният риск включва общ и специфичен позиционен/ценови риск.

Политиката на Банката е да поддържа незначителен търговски портфейл, в съответствие с

критериите на Регламент (ЕС) № 575/2013. Във връзка с това Банката не изчислява капиталови

изисквания за лихвен и ценови риск за позициите си в този портфейл.

За количествено измерване на лихвения и позиционния риск в търговския портфейл Банката

прилага VaR анализ с еднодневен хоризонт и 99% доверителен интервал, което означава, че

ЛИХВЕН VAR ЗА ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

ОТ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ

ЛИХВЕН VAR ЗА ТЪРГОВСКИЯ ПОРТФЕЙЛ

ОТ ДЪЛГОВИ ИНСТРУМЕНТИ ЗА 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

58/167

съществува 1% вероятност търговският портфейл да се обезцени в рамките на един ден повече

от изчисления за него VaR. Моделът се изчислява и следи на дневна база, като оценява

максималната загуба, която може да настъпи при определен хоризонт и нормални пазарни

условия, дължаща се на неблагоприятни изменения на пазарните лихви, ако позициите останат

непроменени за определен период.

В съответствие с насоките на Европейския банков орган, Банката измерва и стресирана стойност

под риск (sVaR) на портфейлa от дългови ценни книжа, като входящите данни на модела са

калибрирани така, че да отразяват продължителен период на значителен стрес на

международните финансови пазари.

ЛИХВЕН РИСК В БАНКОВ ПОРТФЕЙЛ

Лихвеният риск в банковия портфейл представлява риска от негативен ефект върху

икономическата стойност на капитала и нетните лихвени приходи на Банката вследствие от

изменение на пазарните лихвени нива.

Първа инвестиционна банка управлява този вид риск чрез писмени правила, лимити и

процедури, насочени към редуциране на несъответствието между лихвената чувствителност на

активите и пасивите в съответствие с изискванията на Насоките на ЕБО относно управлението на

лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл (EBA/GL/2018/02) и

изискванията на Наредба № 7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в банките.

За количествено измерване на лихвения риск в банковия портфейл се използват модели за

оценка на влиянието на лихвени сценарии върху икономическата стойност на Банката и върху

нетния лихвен доход. Рамката за оценка на лихвения риск в банковия портфейл (IRRBB) отчита

различни източници на IRRBB, в т.ч. риска от несъответствие, базисен и опционен риск, и риска

от промяна в кредитните спредове на финансовите инструменти (CSRBB). Наборът от стрес

сценарии, прилагани от Банката, влючва и такива, свързани с непаралелно изменение в

лихвената крива, както и отчитане на редица поведенчески особености при паричните потоци.

Към 31 декември 2022 г. ефектът на лихвения риск върху икономическата стойност на Групата

(IRRBB) вследствие на стандартен лихвен шок от +100/-100 базисни пункта е +1,2/+20,3 млн. лв.,

а върху нетния лихвен доход в рамките на една година напред е -1,4/+0,2 млн. лв.

ЕФЕКТ ВЪРХУ ЛИХВЕНИЯ ДОХОД ЕФЕКТ ВЪРХУ КАПИТАЛА

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

59/167

ВАЛУТЕН РИСК

Валутният риск е рискът от загуба вследствие от неблагоприятно изменение на валутните

курсове. Изложеността на Първа инвестиционна банка към валутен риск, произтичащ от

позициите в банковия и търговския портфейл, се ограничава посредством прилагането на

регулаторно-изискуеми и вътрешнобанкови лимити.

Банката активно управлява размера на общата си открита валутна експозиция, както и се стреми

да поддържа незначителни нива на валутни несъответствия в обхвата на цялата си дейност. В

допълнение, Първа инвестиционна банка изчислява и прилага лимити на базата на вътрешен

VaR модел, относно максималната загуба, която би могла да бъде реализирана в рамките на 1

ден при доверителен интервал от 99.0%.

Банката е изложена на валутен риск и вследствие на извършвани дилинг операции. Обемът на

такива операции, извършени с намерение за търгуване, е силно ограничен, като се контролира

посредством лимити за откритите валутни позиции и на stop-loss лимити по открити позиции.

РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СЕТЪЛМЕНТ РИСК

Риск от контрагента (кредитен риск от контрагента) е рискът контрагента по определена сделка

да изпадне в неизпълнение преди окончателния сетълмент на паричните потоци по сделката.

Той възниква основно по сделки с деривативни инструменти, репо-сделки, сделки по

предоставяне/получаване в заем на ценни книжа и стоки, маржин заемни сделки и трансакции

с удължен сетълмент. Банката управлява и контролира този вид риск посредством прилагане на

лимити и минимални изисквания за кредитно качество към контрагенти/емитенти.

Сетълмент риск за Банката е рискът от неуредени сделки с ценни книжа, стоки или валута. Той

възниква, както при сделки със сетълмент услуги на принципа „доставка срещу плащане”

(delivery versus payment – DvP) така и при търговия без DvP (“свободни доставки”). За сделки DvP

Банката оценява риска ценовата разлика между договорената сетълмент цена за съответния

инструмент и неговата текуща пазарна стойност да доведе до загуба за Банката. При такива,

свързани със „свободни доставки“ рискът се контролира посредством прилагане на вътрешни

лимити за кредитно качество към контрагенти/емитенти.

За повече информация относно пазарния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

ЛИКВИДЕН РИСК

Ликвидният риск възниква вследствие на общото финансиране на банковата дейност и при

управлението на позиции. Той включва риска от невъзможност за посрещане на конкретно

плащане при настъпване на неговия падеж и невъзможност да се продаде определен актив на

разумна цена и в кратки срокове, за да се посрещне задължението по пасив.

Първа инвестиционна банка управлява ликвидния риск чрез вътрешна система за ежедневно

наблюдение и управление на ликвидността, поддържане на достатъчна наличност от парични

средства съобразно валутната структура на активите и пасивите и падежната стълбица,

регулярни анализи на несъответствието между входящите и изходящите парични потоци,

поддържане на портфейл от нискорискови активи за посрещане на текущи задължения и

посредством операциите си на междубанковия пазар.

С цел поддържане на умерено-ниско ниво на рисков профил, Fibank е изготвила адекватна рамка

за управление на ликвидния риск. Политиката на Банката по управление на ликвидността е

насочена към осигуряване посрещането на всички задължения и при стрес, произхождащ от

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

60/167

външната среда или от специфики на банковата дейност, както и с цел поддържането на

адекватно равнище и структура на ликвидни буфери и използване на подходящи механизми за

разпределение на разходите, ползите и рисковете, свързани с ликвидността. Банката прилага

комбинация от методи, финансови модели и инструменти за оценка и управление на

ликвидността, в т.ч. изискванията за отчитане и наблюдение на съотношенията за ликвидно

покритие и нетно стабилно финансиране в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013. С цел

допълнително редуциране на ликвидния риск са заложени и превантивни мерки, насочени към

повишаване на матуритета в привлечените средства от клиенти, стимулиране на дългосрочните

взаимоотношения банка – клиент и повишаване на клиентската удовлетвореност. С цел

адекватно управление на ликвидния риск Банката осъществява мониторинг на паричните

потоци на дневна основа, както и поддържа падежна стълбица като част от допълнителните

показатели за наблюдение на ликвидността и инструмент за детайлно наблюдение на

входящите и изходящи потоци по падежни интервали.

По отношение на политиките за управление на активите, пасивите и ликвидността Първа

инвестиционна банка прилага изискванията на МСФО 9 относно бизнес моделите и критериите

за класифициране на финансовите активи в портфейлите на Банката и тяхната оценка. В

зависимост от целта при управлението на финансовите активи, прилаганите от Банката бизнес

модели включват: 1) бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат

договорните парични потоци (hold to collect); 2) бизнес модел, чиято цел е както събиране на

договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи (hold to collect and sell); 3) друг

бизнес модел, когато целта е различна от предходните два бизнес модела (other business model),

в който се включват и активите, държани с цел търгуване.

През отчетната година Fibank поддържа адекватен размер ликвидни активи, като към 31

декември 2022 г. съотношението на покритие с ликвидни активи на привлечените средства от

други клиенти възлиза на 37,72% (2021: 29,46%), което е значително над препоръчаното от БНБ

ниво от 20%. Съгласно нормативните изисквания Банката следва да поддържа буфер от

ликвидни активи, който да осигурява ликвидно покритие на нетните ликвидни изходящи потоци

в рамките на период на напрежение от 30 календарни дни с минимален размер от 100%. В края

на отчетния период съотношението за ликвидно покритие (LCR) възлиза на 239,89% на

консолидирана основа (2021: 256,37%).

Първа инвестиционна банка изчислява и съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR),

който представлява инструмент, въведен с цел гарантиране, че дългосрочните задължения се

ЛИКВИДНИ АКТИВИ НА ГРУПАТА LCR И NSFR

21%

NSFR & LCR

Минимални

изисквания

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

61/167

покриват по подходящ начин от стабилни инструменти за финансиране както при нормални

условия, така и при стресирани обстоятелства.

Към края на годината съотношението на нетно стабилно финансиране възлиза на 146,91% на

консолидирана основа (2021: 139,81%), като е над референтната стойност от 100% съгласно

Регламент (ЕС) № 575/2013.

ВЪТРЕШЕН АНАЛИЗ НА АДЕКВАТНОСТТА НА ЛИКВИДНОСТТА

Първа инвестиционна банка АД изготвя регулярен отчет за вътрешния анализ на адекватността

на ликвидността (ВААЛ), с цел извършване на всеобхватна вътрешна оценка на рамката за

управление на ликвидността и финансирането на Банката в контекста на нейната стратегия и

риск апетит по отношение на ликвидността.

През 2022 г., като част от процеса за ежегоден преглед, Банката актуализира отчета за ВААЛ, вкл.

по отношение на информацията относно капацитета за генериране на ликвидност и стратегията

за ликвидния буфер и периодите на оцеляване, както и по отношение на резултатите от

прилаганите стрес сценарии и стрес тестове, и количествената информация относно плановете

за финансиране и източниците на финансиране. Доразвита е информацията относно лимитите

за наблюдение на ликвидната позиция и индикаторите за ранно предупреждение, касаещи

ликвидния риск. Заложените вътрешни индикатори за ликвидност са структурирани при

спазване на изискванията за съгласуваност с нивата в Плана за възстановяване, които са част от

системата за текущ мониторинг и ранно предупреждение, включена в рамката за управлението

на рисковете в Банката. През периода е актуализирана и Методологията за изготвяне на ВААЛ, с

цел прецизиране и усъвършенстване. С нея се описват подходите по изготвяне и актуализиране

на отчета за ВААЛ, вкл. по отношение на ключовите компоненти в съответствие с Насоките на

ЕБО относно информацията, свързана с ВААК и ВААЛ, събирана за целите на процеса на

надзорен преглед и оценка.

По отношение на вътрешните процеси и организация, касаещи ВААЛ, Главният финансов

директор отговаря и контролира процесите по актуализация, дава предложения за изменения и

допълнения по документа, както и осъществява контрол преди представянето му за одобрение

пред компетентните органи в Банката. При анализа са взети предвид действащите в Банката

системи и процеси за управление на рисковете, свързани с ликвидността и финансирането, в т.ч.

информация за управлението на ликвидния риск в рамките на деня, както и за разпределянето

на разходите и ползите, свързани с ликвидността, които се определят на базата на въведена в

Банката методология за вътрешно- трансферни цени (ВТЦ). Отчетени са и стратегията на Банката

относно финансирането, включително плановете за финансиране с тригодишен хоризонт, както

и стратегията относно поддържането на ликвидни буфери и мониторинг на обременените с

тежести активи. Количествените измерения относно готовността на Банката за справяне с

внезапен значителен отлив на привлечени средства (ликвидна криза) се установяват

посредством стрес тестове и сценарийни анализи. За целите на ВААЛ, Първа инвестиционна

банка прилага комбинация от три стрес сценария – идиосинкратичен, пазарен и комбиниран

шок с хоризонт от една седмица и един месец, при които се взима под внимание стабилността

на депозитната база и чувствителността на клиентите.

За осигуряването на адекватна възможност Банката да посреща всички свои задължения и

ангажименти дори и в условията на ликвидна криза, Първа инвестиционна банка има

разработен план за действие при извънредни обстоятелства/ликвидна криза, който е

неразделна част от общата система за управление на ликвидността.

За повече информация относно ликвидния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Консолидираните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

62/167

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Операционният риск е рискът от загуба, породен от неподходящи или погрешни процеси, хора

или системи, или от външни събития. С цел намаление на рисковете, произтичащи от

операционни събития, Първа инвестиционна банка прилага писмени политики, правила и

процедури, които се базират на изисквания, залегнали в европейското и българското

законодателство, както и добрите банкови практики. По отношение на капиталовите изисквания

за операционен риск, Банката прилага стандартизирания подход съгласно изискванията на

Регламент (ЕС) № 575/2013, в т.ч. методология за разпределяне на индикаторите по групи

дейности.

Първа инвестиционна банка поддържа система за регистриране, следене и контрол на

възникнали и потенциални операционни събития в съответствие с регулаторните изисквания.

Управлението на операционния риск от Fibank се основава на принципите за непоемане на

необоснован риск, стриктно спазване на нивата на компетентност и приложимата нормативна

уредба, активно управление на операционния риск. Банката прилага надеждни методи за

избягване, ограничаване влиянието на операционните рискове и трансфериране, в т.ч. чрез

разделяне на функциите и отговорностите, двоен контрол, нива на компетентност, вътрешен

контрол, сключване на застраховки, информационна обезпеченост.

С цел усъвършенстване на процеса по управление на операционния риск в Банката са

дефинирани ключови рискови индикатори, прилагани както на ниво Банка, така и специфични

за всяко бизнес звено и процес в Банката. Чрез тях се способства по-ефективното сигнализиране

на промени, които могат да са от значение за активното управление на операционния риск, както

и осъществяването на по-добър мониторинг и контрол на рисковия толеранс и определените

прагове и лимити по отделните видове риск. Дирекция „Анализ и контрол на риска” дефинира и

категоризира операционните събития по видове и бизнес линии, присъщи на банковата дейност,

както и задълженията и отговорностите на служителите на Банката във връзка с тяхното

регистриране и докладване. Комитетът по операционния риск разглежда регулярно и анализира

настъпилите операционни събития и предлага на Управителния съвет мерки за своевременно

коригиране на причините, както и за засилването на контролните механизми при управлението

на процесите, дейностите, продуктите и услугите на всички нива в системата на Банката.

За оценка на изложеността и редуциране на операционния риск, както и за подобряване и

усъвършенстване на контролните процедури, Първа инвестиционна банка осъществява

регулярно самооценка на операционния риск (RCSA) под формата на въпросници или чрез

анализ на процесите. Съобразно добрите банкови практики самооценката е важен инструмент

за допълнително оценяване на изложеността на Банката към операционен риск и средство,

спомагащо извършването на анализ на ефективността на действащите контроли за редуциране

на този вид риск. Във връзка с това, през 2022 г. Първа инвестиционна банка доразви своите

вътрешни правила за регистриране и отчитане на операционни събития и оценка на тяхното

въздействие, вкл. по отношение на индикаторите, свързани с платежни операции и

предоставяне на платежни услуги, както и по отношение на сигурността на използваните мрежи

или информационни системи и процедурите за докладване на инциденти.

ИНФОРМАЦИОННА СИГУРНОСТ

Информационната сигурност и киберсигурността заемат все по-важно значение за банковата

дейност в условията на нарастваща дигитализация на услугите и автоматизация на процесите,

като е неотменна част от приоритетите на Банката за поддържане на надеждни бази данни,

мрежи и системи, с цел осигуряване на непрекъсваемост на обслужването и на ключовите

банкови процеси.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

63/167

Политиката на Първа инвестиционна банка за информационна сигурност определя принципи и

правила за защита на поверителността, интегритета и наличността на данните и информацията

на Банката и нейните клиенти, и на свързаните с тях услуги. В Банката се прилагат вътрешни

правила, които включват организационната рамка, управлението и отговорностите на

служителите за гарантиране сигурността на данните, системите и съответната инфраструктура.

Въведени са мерки за защита и осигуряване на логическа и физическа сигурност, управление на

информационни активи, контрол на достъпа и управление на риска.

В Банката функционира дирекция „Информационна сигурност”, под ръководството на Главен

директор Риск, която координира дейностите, свързани с информационната сигурност,

дефинира изискванията към контролите и сигурността на данните, както и организира

изпълнението на решенията на Управителния съвет в тази област.

През 2022 г. Банката доразви вътрешните си политики и правила за информационна сигурност,

вкл. по отношение на мерките за мрежова и информационна сигурност, за наблюдение, оценка

и тестване на сигурността на ИКТ системи, както и приложимите изисквания и стандарти към

доставчиците на ИТ услуги в Първа инвестиционна банка АД.

ЗАЩИТА НА ЛИЧНИ ДАННИ

Като част от вътрешната си организация като администратор на лични данни в Банката са

структурирани и развити принципите и основанията за обработване на лични данни, вкл. във

връзка с тяхната прозрачност и законосъобразност, както и правата на субектите на данни и

техническите и организационни мерки за защита на данните.

В изпълнение изискванията, произтичащи от Общия регламент относно защитата на данните

(GDPR) Банката има Длъжностно лице по защита на данните (DPO) – e-mail: dpo@fibank.bg, което

има водеща роля за осигуряване на законосъобразното обработване на лични данни в

структурата на Банката, провежда обучения за информираност и изграждане на култура за

защита на данните, както и e лице за контакт с Комисията за защита на личните данни, и по

въпроси, свързани с упражняване на правата на субектите на данни. То координира и организира

извършването на балансиращи тестове и оценки на въздействието, както и извършва регулярен

мониторинг на регистрите с дейностите по обработване на данни съгласно GDPR.

Като администратор на лични данни Първа

инвестиционна банка осигурява

уведомления за поверителност към

клиентите – Информация относно

обработване на лични данни, осигурени в

зависимост от предоставяните услуги (в т.ч.

платежни услуги и карти, кредити,

инвестиционни услуги и дейности и др.).

При необходимост, Банката сключва

договори с контрагенти за обмен на лични

данни съгласно разпоредбите и при

спазване на изискванията на GDPR.

С цел сигурност и защита на личните данни,

Банката извършва ежедневен мониторинг

на информация, съдържаща лични данни

към външни получатели чрез

специализирана DLP (Data Loss Prevention)

система, която постоянно се развива и

усъвършенства.

Димитър Христов,

Длъжностно лице по защита на данните

С отговорност и грижа

към личните данни

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

64/167

НЕПРЕКЪСВАЕМОСТ НА ПРОЦЕСИТЕ

За осигуряване ефективното управление на непрекъсваемостта на бизнеса Първа

инвестиционна банка поддържа планове за действие при непредвидени обстоятелства и за

непрекъсваемост на дейността, както и планове за възстановяване за всички свои критични

функции и ресурси, които се тестват регулярно. Управлението на непрекъсваемостта на

процесите и бизнеса осигурява устойчивост на всички нива на организация в Банката, както и

възможност за ефективни действия и реакции при заплахи и кризисни ситуации. Създадената

организация и процеси в Банката имат за цел да защитят интересите на всички заинтересовани

лица, нейната репутация, бранд и дейностите добавящи стойност.

Изграждането на подходяща корпоративна култура по отношение управлението на

непрекъсваемостта на дейността е важна част от цялостната риск култура в рамките на Банката.

С цел по-голяма интегрираност на информацията и прилагането на централизиран подход,

вътрешната нормативна уредба относно непрекъсваемостта на дейността е структурирана в

единен документ с основно съдържание и отделни планове за действия при конкретни

инциденти и кризисни ситуации. Така въведената организация цели постигането на бързи и

ефективни действия за посрещане на потенциални кризисни ситуации, както и своевременно

отстраняване на негативните последствия.

През 2022 г., като част от ежегодния преглед, е извършена актуализация на Плана за

непрекъсваемост на дейността, вкл. във връзка с преместването на централата на Банката в нова

сграда, доразвиване на обхвата на приложение на плана, насочена към клоновата мрежа, както

и промени, свързани с кодовете за критичност при кризисни ситуации.

ВЪЗЛАГАНЕ НА ДЕЙНОСТИ НА ВЪНШНИ ИЗПЪЛНИТЕЛИ

Първа инвестиционна банка прилага Политика за възлагане на дейности на външни

изпълнители, с която се въвеждат изискванията по отношение на възлагането на дейности,

определени със Закона за кредитните институции и Насоките на ЕБО за възлагане на дейности

на външни изпълнители (EBA/GL/2019/02). В нея са регламентирани основните фази в процеса

по възлагане на дейности, вкл. дефиниране на бизнес изискванията по отношение на

споразуменията за възлагане на дейност, идентифициране на критични или важни функции,

идентифициране, оценка и управление на рисковете при възлагане на дейност, процедурите за

избор на външен доставчик и неговата надлежна проверка, мониторинга и управлението на

споразуменията за възлагане на дейност, вкл. воденето и съхраняването на документация и

регистри, както и планиране на непрекъсваемостта на бизнес процесите.

В Банката се поддържа централизирана и систематизирана информация относно

споразуменията и дейностите, възложени на външни изпълнители, както и регулярна отчетност

към компетентните вътрешнобанкови органи, с цел информираност относно рисковете,

свързани с възлагането на дейности на външни изпълнители.

РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Към 31 декември 2022 г. за изчисляване на рисковите експозиции за кредитен риск Първа

инвестиционна банка прилага стандартизирания подход, съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013.

Поради неголемия обем на финансовите инструменти в търговския портфейл (облигации и други

ценни книжа) капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с изискванията на

Регламент (ЕС) № 575/2013, приложими за банковия портфейл. За изчисление на капиталовите

изисквания за операционен риск Банката прилага стандартизирания подход съгласно Регламент

(ЕС) № 575/2013, в т.ч. методология за разпределяне на индикаторите по групи дейности.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

65/167

в хил. лв./ % от общо

2022

2021

2020

За кредитен риск

6 978 820

92,4

6 941 701

92,6

6 834 786

92,2

За пазарен риск

4 350

0,1

4 713

0,1

5 525

0,1

За операционен риск

568 750

7,5

552 425

7,4

573 675

7,7

Общо рискови експозиции

7 551 920

100

7 498 839

100

7 413 986

100

През 2022 г. в структурата на рисковопретеглените експозиции преобладават тези за кредитен

риск с 92,4% от общите експозиции (2021: 92,6%), следвани от тези за операционен риск – 7,5%

(2021: 7,4%) и за пазарен риск – 0,1% (2021: 0,1%), като Банката продължава да поддържа

консервативен подход при оценка и управление на рисковете.

Освен за целите на надзора Първа инвестиционна банка изчислява и икономическия капитал на

Банката, който би обезпечил платежоспособността и бизнеса й при неблагоприятни пазарни

условия. За целта се изготвя вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК).

ВЪТРЕШЕН АНАЛИЗ НА АДЕКВАТНОСТТА НА КАПИТАЛА

Първа инвестиционна банка АД извършва редовен вътрешен анализ на адекватността на

капитала (ВААК) в контекста на нейната бизнес стратегия, рисков профил и риск апетит. Оценката

за необходимия икономически капитал отразява както рисковия профил на дейността й, така и

нейния риск апетит, като основните показатели на използваните при анализа количествени

методи за оценка са приети при консервативни сценарии за неблагоприятна външна среда.

През 2022 г. отчетът за ВААК беше актуализиран в съответствие с риск стратегията и заложените

бизнес цели за развитие, както и съобразен с оперативната среда и външни условия.

Актуализирани са количествената информация и резултатите от интегрирания стрес тест, който

оценява устойчивостта на Банката при базисен макроикономически сценарий и утежнен такъв

(негативен шок). Доразвита и усъвършенствана е рамката относно концентрацията по издатели

на обезпечения, както и регистрираните операционни събития, като част от анализа относно

икономическия капитал и стрес тестовете за операционен риск. Като част от агрегирането на

рисковете, е допълнена информацията относно кредитния риск и риска от концентрации, вкл.

чрез разпределение на ниво група свързани клиенти, както и на ниво икономически сектор. През

годината е актуализирана и Методологията за изготвяне на ВААК основно във връзка с

въвеждане на динамичен подход при допусканията на интегрирания стрес тест.

При изготвянето на отчета за ВААК са взети предвид и е направена оценка на бизнес модела,

както и на системата за вътрешно корпоративно управление, в т.ч. на независимите функции по

вътрешен одит, управление и контрол на рисковете и съответствие. Вътрешната система за

оценка на необходимия вътрешен капитал се основава на прогностични VaR модели за кредитен

и пазарен риск, стрес-тестове за кредитен, пазарен, ликвиден, репутационен и лихвен риск в

банковия портфейл, стандартизиран подход и стрес тестове по отношение на операционния

риск, Earnings-at-Risk подход за стратегически риск, както и аналитични средства и техники,

които дават възможност за по-детайлна оценка на адекватността на капитала съобразно

рисковия профил на Банката и текущата оперативна среда. За агрегиране на отделните видове

риск Банката използва корелационна матрица, която взема предвид взаимовръзката между

отделните категории риск, с цел по-реалистичен и по-усъвършенстван подход за измерване на

риска, на който е изложена Банката, същевременно при достатъчно консервативни допускания.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

66/167

За изчисляване достатъчността на капитала по отношение изложеността към кредитен

риск, Първа инвестиционна банка използва вътрешни модели за оценка, освен в

определени случаи, в т.ч. при класове експозиции с несъществено влияние върху

рисковия профил. За класовете експозиции със съществено значение, които представляват

основната кредитна дейност на Fibank, икономическият капитал е определен на база

еднофакторен портфейлен кредит-VaR модел, чрез който се определя вероятностното

разпределение на загубите, които могат да бъдат реализирани в рамките на една година напред

при доверителен интервал, съответстващ на рисковия апетит на Банката. За да се остойности

рискът от настъпването на извънредни, малко вероятни, но възможни събития, се прилагат и

стрес сценарии. Получените резултати от стрес сценариите се съпоставят с капиталовите

изисквания за кредитен риск, изчислени съгласно портфейлния VaR модел.

Като част от цялостната оценка за изложеността към кредитен риск, за целите на ВААК, Първа

инвестиционна банка оценява и риска от концентрация, дължащ се на неравномерното

разпределение на кредитните експозиции по клиенти или група свързани лица, както и по

икономически сектори от гледна точка на нейната финансова стабилност и способността да

осъществява основната си дейност. За остойностяване на необходимия капитал за този вид риск

Банката използва съпоставка на резултатите от портфейлния VaR модел между реалния

портфейл и хипотетичен портфейл, при който размерът на експозициите е еднакъв за всички

клиенти, при равни други условия. За оценка на риска от концентрация по икономически сектори

се използва Herfindahl-Hirschman Index (HHI).

Изложеността на Банката към пазарен риск е ограничена и включва оценка за

достатъчността на капитала по отношение на позиционния риск, валутния и стоковия

риск. За изчисляването на икономическия капитал за пазарен риск се ползват вътрешни

модели за стойността под риск (VaR) с хоризонт от 1 година и ниво на доверителност, отговарящо

на риск апетита на Банката, както и стрес тестове за позиционен риск на портфейла от акции.

За целите на вътрешния анализ на адекватността на капитала Fibank управлява лихвения риск в

банковия портфейл (IRRBB) посредством управление на структурата на инвестициите, контрол

върху цената и условията на финансовите пасиви, и контрол върху лихвената структура на

кредитния портфейл и другите лихвоносни активи. Измерват се два аспекта на лихвения риск в

банковия портфейл – ефектът на лихвените проценти върху нетния лихвен доход с хоризонт от

1 година и ефектът върху икономическата стойност на Банката. За изчисляване достатъчността

на икономическия капитал по отношение на лихвения риск в банковия портфейл се определя

най-голямото намаление на икономическата стойност или нетния лихвен доход в резултат на

промяна в лихвените криви при следните сценарии: Parallel shock – паралелно покачване/спад

на лихвените нива; Short rates shock – покачване /спад на лихвените нива в късата част от

кривата; Steepener - късата част от лихвената крива бележи спад, а дългата – ръст; Flattener –

късата част от лихвената крива бележи ръст, а дългата – спад. В допълнение към безрисковия

лихвен процент, се отчитат и стрес сценариите за изменение в кредитния спред (CSRBB).

За целите на ВААК, Първа инвестиционна банка изчислява необходимия икономически

капитал за операционен риск на базата на резултатите от прилагани стрес тестове и

провежданата ежегодна самооценка на риска и контролите, която преминават всички

звена в Банката, по време на която се преглеждат работни процеси и се идентифицират

потенциални сценарии за настъпване на редки, но правдоподобни операционни събития.

Ползваните стрес тестове за операционен риск възпроизвеждат настъпването на извънредни, но

правдоподобни събития, в т.ч. различни сценарии от гледна точка на финансовото въздействие

и вероятност от настъпване. Икономическият капитал за операционен риск, вкл. правен риск се

изчислява като общия финансов ефект, в хоризонт от една година, от всички анализирани

стресови сценарии.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

67/167

За оценка на ликвидния риск Банката диференцира анализа в две направления относно

риска от неплатежоспособност и риска от осигуряване на ликвидност. Рискът от

неплатежоспособност се управлява и покрива посредством поддържането на подходящ

буфер от необременени, високо ликвидни активи, докато рискът от осигуряване на

ликвидност следва да бъде покрит и ограничен от икономическия капитал на Банката. Банката

изчислява икономическия капитал за ликвиден риск като оценява размера на загубата, която би

претърпяла вследствие на ликвидна криза, на база исторически опит и стрес тестове на

ликвидността (идиосинкратичен, пазарен и комбиниран шок), отчитайки разходите по репо-

сделки или ликвидиране на активи за посрещане на изходящия паричен поток, както и

очакваното нарастване на лихвените разходи по привлечения ресурс.

За целите на ВААК Банката оценява и други рискове, в т.ч. стратегически риск и репутационен

риск. За количествената оценка на стратегическия риск се ползва Earnings-at-Risk подход, като се

измерват на историческа база отклоненията между бюджетираната и реализираната нетна

печалба на Банката. Капиталът за стратегически риск се определя посредством прилагане

процента на отклонение, съответстващ на приетото ниво на доверителност, към бюджетираната

нетна печалба за следващата една година. Репутационният риск отразява риска от това

репутацията на Банката да се различава в отрицателен смисъл от очаквания стандарт по

отношение на нейния експертен опит, почтеност и надеждност. Материализирането на

репутационния риск се изразява основно в загуба на бизнес, повишена цена на финансиране,

ликвидна криза, които ефекти се измерват в рамките на оценката за стратегическия риск и

ликвиден риск.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

68/167

КАНАЛИ ЗА ДИСТРИБУЦИЯ

Първа инвестиционна банка поддържа диверсификация на каналите за дистрибуция на

предлаганите продукти и услуги, вкл. добре развита клонова мрежа, широка мрежа от АТМ и

ПОС терминали, електронно банкиране, мобилно банкиране, директни продажби, контакт

център, корпоративна интернет страница, корпоративен блог, които постоянно усъвършенства

съобразно съвременните тенденции в банковата дейност, пазарните условия, технологичното

развитие и клиентските потребности.

КЛОНОВА МРЕЖА

Първа инвестиционна банка се стреми да поддържа адекватен баланс между добре развита

мрежа от физически локации и предоставяне на съвременни способи за дистанционно

банкиране, в т.ч. в контекста на дигиталната трансформация в сферата на банковата дейност.

През 2022 г. Банката продължава да оптимизира клоновата си мрежа, при отчитане на външната

среда и пазарни условия, натовареността на локациите и обемите на дейността, както и

процесите, свързани с дигитализация на дейността. През годината са закрити два офиса в гр.

София и открит един нов офис в гр. Белица. Към 31 декември 2022 г. клоновата мрежа на Първа

инвестиционна банка се състои общо от 140 клона и офиса на консолидирана основа (2021: 141),

които са разположени в над 60 населени места в България – 42 локации в гр. София (2021: 44),

83 клона и офиса в останалата част на страната (2021: 82), един чуждестранен клон в гр. Никозия,

Кипър, както и дъщерна банка в Албания, която оперира с централа и 14 клона в Албания.

РАЗНООБРАЗЕН НАБОР ОТ КАНАЛИ ЗА ДИСТРИБУЦИЯ НА ПРОДУКТИ И УСЛУГИ

Клонова

мрежа

Контакт

център

Корпоративен

блог

Дигитално

банкиране

Директни

продажби

Корпоративна

интернет

страница

Удоволствието и сигурността да се чувстваш у дома

Михаела Георгиева, Управител клон „София Юг“

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

69/167

За повече информация относно клоновата мрежа на First Investment Bank – Albania Sh.a. виж

раздел “

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

Клоновата мрежа е структурирана съобразно унифициран организационен модел, както за

София, така и за останалите градове в страната, с цел ефективно разпределение на бюджетните

цели, както и фокусиране върху привличането на нови клиенти и кръстосани продажби. В

страната има 27 клона, а в столицата са обособени 5 функционални клона – Централен, Изток,

Запад, Север и Юг, към всеки от които са разпределени офиси на база териториално

разположение и бизнес показатели.

Като част от действията за постоянно усъвършенстване и оптимизация на процесите Банката

продължава да развива проекта Branch digitalization, насочен към въвеждане на електронни

документи и електронно подписване в офисите, както и намаляване ползването на документи

на хартиен носител по устойчив начин, с цел въвеждане на нов модел за обслужване на клиенти,

развиващ дигитализацията в ежедневните операции. През 2022 г. Банката стартира

възможността за електронно подписване на документи върху таблет (e-Sign pad) в клоновата

мрежа, като при регистрация за услугата чрез електронното устройство се взема образец от

подписа на клиента (електронен спесимен), който служи за сравнение при последващо

подписване. Използването на таблети за електронно подписване за основните банкови

операции ускорява процесите при обработката на плащанията и подобрява клиентското

обслужване, както и спомага за последователните усилия на Банката, насочени към намаляване

на CO2 емисиите, чрез дигитализация на банковите услуги.

В Банката функционира централизиран

бек-офис, който допринася за по-

качествено обслужване на клиентите.

Чрез него се изпълняват дейности,

свързани с насочване, разпределяне,

обработка и архивиране на документи

на клиенти и платежни документи,

както и изготвяне на банкови

документи, чрез специално

разработена платформа за изпълнение

на бек-офис дейности, свързана с

основната информационна система.

Клоновете и офисите на Банката в

страната предлагат пълен набор от

банкови продукти и услуги както за

физически лица, така и за бизнес

клиенти. В стремежа си за по-пълно

задоволяване на клиентското търсене,

част от клонова мрежа работи с

удължено работно време, както и

разполага с дежурни офиси, които осигуряват обслужване на клиентите през почивните дни.

Клонът на Първа инвестиционна банка в гр. Никозия, Република Кипър функционира на

кипърския банков пазар от 1997 г., първоначално основно в областта на кредитирането на

корпоративни клиенти, като през годините работи систематично и последователно в посока на

разширяване на продуктите и услугите. Понастоящем, клонът предлага стандартни кредитни и

спестовни продукти, платежни услуги и електронно банкиране, с фокус върху банкирането на

дребно и МСП.

За повече информация относно клоновата мрежа виж „

Списък на клоновата мрежа“.

СПЕСТОВНИ ПРОДУКТИ

ПЛАТЕЖНИ УСЛУГИ

ПАКЕТНИ ПРОГРАМИ

ДЕБИТНИ И КРЕДИТНИ КАРТИ

КАРТИ ДАЙНЪРС КЛУБ

ИПОТЕЧНО КРЕДИТИРАНЕ

ПОТРЕБИТЕЛСКИ КРЕДИТИ

КРЕДИТИРАНЕ НА БИЗНЕС КЛИЕНТИ

ТЪРГОВСКО ФИНАНСИРАНЕ

ПРОЕКТНО ФИНАНСИРАНЕ

ФАКТОРИНГ СДЕЛКИ

ФИНАНСИРАНЕ ПО ЕВРОПРОГРАМИ

ДИГИТАЛНО БАНКИРАНЕ

ИНВЕСТИЦИОННИ УСЛУГИ

ИНВЕСТИЦИОННО ЗЛАТО И ИЗДЕЛИЯ

ОТ БЛАГОРОДНИ МЕТАЛИ

ПЪЛЕН НАБОР ОТ ПРОДУКТИ И УСЛУГИ

РИТЕЙЛ

КЛИЕНТИ

БИЗНЕС

КЛИЕНТИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

70/167

КОНТАКТ ЦЕНТЪР – *bank (*2265), 0800 11 011

През 2022 г. Контакт центърът на Fibank функционира като ефективен канал за комуникация и

продажба на целеви продукти и услуги, както и допринася за привличането на нови и

задържането на настоящи клиенти, чрез предоставянето на услуги съгласно утвърдените

стандарти и бизнес цели на Банката.

През годината през контакт центъра са проведени 18

изходящи кампании с различен характер и тематика, в т.ч.

информационни кампании, такива, свързани с директно

предлагане на банкови продукти и услуги, както и за

проучване нагласите на потребителите. По тях са отчетени

над 71 хил. изходящи разговора, висока степен на

достигнати адресати, както и ръст в успеваемостта при

директните продажби по проведените търговски

кампании.

За отчетния период в контакт центъра са постъпили близо 79 хил. входящи разговора, имейл и

чат кореспонденции във връзка с различни запитвания и искания от клиенти или потенциални

клиенти, в т.ч. относно обща банкова информация, обслужване на карти, контактна и справочна

информация, заявка за продукти и т.н.

През контакт центъра клиентите могат да кандидатстват за овърдрафт по дебитна карта или да

кандидатстват за потребителски кредит, да получат актуална и навременна информация относно

продуктите и услугите, тарифата и лихвените условия на Банката, местонахождението на

клоновете и работното им време, както и адекватно и професионално съдействие от

служителите при възникнали въпроси или затруднения. За клиентите е осигурена възможност за

дистанционна комуникация по телефон, имейл и онлайн чат в реално време през

корпоративната интернет страница на Банката.

КОРПОРАТИВНА ИНТЕРНЕТ СТРАНИЦА – www.fibank.bg

Корпоративната интернет страница на Първа инвестиционна банка се поддържа и развива, с цел

нейното трансформиране в активен канал за продуктова комуникация и кръстосани продажби.

В отговор на потребностите, свързани с банкиране от

дистанция, през www.fibank.bg функционира услуга за видео

консултация относно кредитни продукти, както и

възможности за осъществяване на комуникация (чат)

директно с експерт от Банката. През нея клиентите могат да

подаване онлайн заявления за кредитни карти, овърдрафт и

потребителски кредити.

Корпоративната интернет страница разполага с редица

функционалности, в т.ч. елементи за визуализация в

съответствие със съвременните дигитални тенденции и

особености за интуитивен дизайн и персонализирано съдържание. Чрез тях се осигурява лесна

възможност за сравнения между предлаганите от Банката продукти и услуги, като по този начин

клиентите могат да изберат онези от тях, които отговарят в най-голяма степен на техните

потребности.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

71/167

През годината е доразвито съдържанието на корпоративната интернет страница, в т.ч. във

връзка с оповестяване на допълнителна информация за устойчивото развитие и влияещите

върху дейността екологични, социални и управленски (ЕСУ) фактори.

КОРПОРАТИВЕН БЛОГ

Корпоративният блог на Първа инвестиционна банка е създаден през 2008 г., което го превръща

в първия корпоративен и банков блог в България. На прага на неговата 15-годишнина през

2023г., блогът на Fibank продължава да бъде един от най-използваните от клиентите и полезни

онлайн комуникационни канали, заедно със социалните мрежи на Банката. В него намират

място важна част от ключовите съобщения, новини, инициативи, както и финансови анализи и

проучвания, свързани с пазара на банкови продукти и услуги в страната. Благодарение на

платформата AskFibank, част от корпоративния блог, клиентите на Банката могат да задават

своите въпроси и да получат експертно мнение.

Първа инвестиционна банка продължава да поддържа активна онлайн комуникация в реално

време с клиентите и заинтересованите лица освен чрез блога си, и чрез водещите социални

мрежи – Facebook, Instagram, LinkedIn, Twitter, Youtube. През 2022 г. във всички тези канали бяха

представени част от лицата на Fibank с техните истории за работата им и отношенията в екипа.

През 2023 г. корпоративният блог и социалните мрежи ще продължат да поддържат постоянна

и позитивна връзка с клиентите на Банката, като им предоставят навременна, точна и полезна

информация за продуктите и услугите на Fibank.

ПРОДАЖБИ

Първа инвестиционна банка използва директните продажби като допълнителна възможност за

дистрибуция на продукти и услуги, включително за комплексно банково обслужване на

институционални и корпоративни клиенти. Този подход спомага и за изграждането на

дългосрочни взаимоотношения с ключови клиенти, както и за получаване на директна обратна

връзка за продуктите и услугите на Банката.

Дирекция „Корпоративни продажби и обществени поръчки“ в системата на Първа инвестиционна

банка има натрупан значителен, дългогодишен опит и при подготовка участията на Банката в

обществени поръчки и конкурси, както и в обслужването на корпоративни и институционални

клиенти, разпоредители с бюджетни средства, държавни и общински предприятия.

През 2022 г. Fibank продължава участието си в обществени поръчки и конкурси, с цел привличане

на нови бизнес клиенти и поддържане на отношения със съществуващи такива.

ДИГИТАЛНО БАНКИРАНЕ

ЕЛЕКТРОННО БАНКИРАНЕ „MОЯТА FIBANK“

Първа инвестиционна банка има интегрирана платформа за електронно банкиране „Моята

Fibank“, разработена като единен канал за обслужване на клиенти, която постоянно развива, с

цел надграждане и добавяне на нови функционалности. Платформата е интегрирана към

основната банкова информационна среда, което осигурява високо ниво на системна сигурност,

оптимизация и ефективност на работните процеси, както и увеличаване на продуктивността.

През електронното банкиране „Моята Fibank” клиентите ползват както активни, така и пасивни

банкови операции в зависимост от техните потребности и правата за достъп в системата. Като

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

72/167

част от активното банкиране клиентите могат да откриват и закриват разплащателни, депозитни

и други банкови сметки, да извършват преводи в национална и чуждестранна валута (вкл.

масови преводи), да осъществяват комунални плащания, да кандидатстват и сключват договори

за кредитни продукти (вкл. кредитни карти), да заявяват издаването на дебитна карта, както и

да извършват покупко-продажба на валута. Като част от пасивното банкиране на клиентите е

осигурена на разположение информация за наличности и операции по банкови сметки, и/или

платежни карти. Включени са данни за клоновете и АТМ устройствата, както и информация за

валутните курсове, новини и актуални промоции.

С цел разширяване на предлаганите услуги, през 2022 г. стартира иновативната функционалност

за извършване на незабавни преводи в левове Blink към друг доставчик на платежни услуги,

който е достъпен за този вид преводи. Незабавните преводи Blink се осигуряват от Банката

24/7/365 и представляват кредитни преводи с незабавна или близка до незабавната обработка

и заверяване/ разполагаемост по сметката на получателя в рамките на секунди след приемане

на нареждането за изпълнение от Банката. По този начин Банката осигурява на клиентите високо

иновативно и бързо решение за извършване на онлайн преводи.

През годината към възможността за покупки на електронни винетки чрез използване на сметка

или карта на клиента през електронното банкиране „Моята Fibank“ или мобилното приложение,

е добавена и нова опция за закупуване на маршрутни карти. Разработена е нова

функционалност, даваща възможност за заявяване на разсрочване на равни месечни вноски на

погасяването на усвоен кредитен лимит за извършени плащания на ПОС, в т.ч. виртуален, с

кредитна карта, издадена от Банката. Извършени са и редица технически нововъведения и

функционалности в електронното банкиране „Моята Fibank”, вкл. обновен дизайн, нов

алтернативен метод за управление на профил, нови форми за кандидатстване и заявка за

ипотечен кредит, овърдрафт, кредитна и дебитна карта, както и възможност за активиране на

карта от дистанция (за картите, доставяни с куриер). Доразвита е и възможността за изцяло

онлайн откриване на сметки и сключване на договори с клиенти – чрез

www.smetka.fibank.bg.

В изпълнение на регулаторните изисквания, произтичащи от Регламент (ЕС) 1230/2021, Първа

инвестиционна банка разработи нова функционалност в електронното банкиране, която

позволява предварителна визуализация на дължимите такси при нареждане на превод. По

отношение на изискванията за задълбочено установяване на идентичността на клиента (SCA),

през 2022 г. е внедрено използването на нов вид вграден софтуерен токън, като средство за

подпис и идентификация в системата за електронно банкиране, включващ двуфакторно

Да се развиваш като професионалист сред приятели

Габриел Янов, Ръководител отдел „Дигитално банкиране“

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

73/167

удостоверяване и използване на технология за генериране на кодове, към които при

потвърждаване на операция се добавя статичен код (ПИНт) или биометрични характеристики

(fingerprint/face ID).

В съответствие с регламентите, действащи на територията на Европейския съюз и тенденциите в

развитието на дигиталното банкиране, Първа инвестиционна банка е осигурила на третите

страни доставчици (TPPs) достъп до платежни сметки, поддържани в Банката и достъпни онлайн

за осъществяване на услугите по иницииране на плащане и по предоставяне на информация за

сметка – т.нар „Отворено банкиране“. В допълнение, с цел разширяване и интегрираност на

услугите към клиентите, Първа инвестиционна банка предлага на клиентите ползването на

услугите по предоставяне на информация за сметка и иницииране на плащане чрез мобилното

приложение Мy Fibank. За повече информация относно „Отвореното банкиране“ виж раздел

„Платежни услуги“.

За 2022 г. интегрираната платформа за електронно банкиране „Моята Fibank“ се утвърждава като

канал, който генерира преобладаващ дял (над 86%) от общите изходящи преводи на Банката, с

отчетен ръст от 13% при трансакциите и 9% при броя клиенти, ползващи платформата.

Наблюдава се и нарастване при средния брой трансакции на клиент, както при преводите така и

при комуналните плащания.

Признание за постигнатото през периода са

получените две награди: за „Дигитална банка на

годината за 2022 г.“ на международния конкурс

„Worldwide Finance Awards 2022“, организиран от

английското списание Acquisition International

(AI), както и за успешна дигитална трансформация

в конкурса „Банка на годината“, организиран от

Асоциация Банка на годината по независима и

обективна методология, изготвена от Deloitte

България.

МОБИЛНО ПРИЛОЖЕНИЕ „МОЯТА FIBANK“

Мобилното приложение на Банката е част от електронното банкиране „Моята Fibank“, като

осигурява отдалечен достъп до интегрираната платформа чрез използване на мобилно

устройство. Приложението е достъпно за клиентите след инсталиране от онлайн магазините за

софтуер, разработени за устройства, ползващи съответната операционна система (AppStore,

Google Play, Huawei AppGallery).

През него клиентите физически лица и бизнес клиенти могат да ползват активни и пасивни

операции при предварително определени от Банката или клиента лимити. В допълнение, чрез

иновативната услуга – Digital Payments, разработена от Fibank, клиентите могат да управляват

дигитална банкова карта и по този начин да правят дигитални плащания със своите мобилни

устройства, поддържащи NFC технология за разплащане на терминали с безконтактна функция.

През 2022 г. Fibank продължава да развива мобилното приложение, като осигурява възможност

за незабавно издаване на виртуална карта – нов вид дебитна карта без пластика (Debit Instant

Card), предназначена за извършване на плащания през Интернет или чрез друг дистанционен

способ за комуникация, вкл. посредством мобилно смарт устройство. Осигурена е възможност

и за дигитализиране на карти, вкл. в приложения на външни доставчици (Google Pay, Apple Pay,

Garmin, Fitbit). За повече информация относно дигитализиране на карти през външни

доставчици виж раздел „

Картови разплащания“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

74/167

Разработена е възможността за ползване на иновативната услуга за незабавни преводи Blink P2P,

която осигурява извършването на незабавни преводи чрез вторичен идентификатор – номер на

мобилен телефон, вместо посочване на IBAN на сметка.

През годината са доразвити т.нар. „push”

известия, които дават информация на

клиентите, вкл. за преводи (в т.ч. незабавни

преводи Blink), операции по сметки, картови

авторизации, задължения по кредитна карта,

комунални плащания, както и за промени в

тарифата и общите условия на Банката.

Усъвършенствани са функционалностите за

задълбо-чено установяване идентичността на

клиента чрез вграден софтуерен токън, служещ

за потвърждение на онлайн операции.

С оглед развитието и новостите в онлайн услугите Банката предлага „Помощ от приятел“ – всеки

клиент може да получи съдействие и информация относно възможностите и функционалностите

на електронното банкиране „Моята Fibank“ или мобилното приложение.

През 2023 г. Банката ще продължава да работи за предоставяне на най-висок клас услуги с фокус

върху дигиталните способи и решения, повишаване на възможностите за самообслужване в

банкирането и развитие на услугите по устойчив начин.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

75/167

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа и чл. 40 от Закона за

счетоводството

В качеството си на публично дружество и предприятие от обществен интерес, Първа

инвестиционна банка оповестява информация относно практиките си на

корпоративно управление, като този раздел от настоящия доклад за дейността

представлява Декларация за корпоративно управление по смисъла на чл. 100н от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа и чл. 40 от Закона за

счетоводството.

РАМКА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ............................................................................ 76

КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ........................................................................... 77

УПРАВЛЕНСКА СТРУКТУРА ...................................................................................................... 78

НАДЗОРЕН СЪВЕТ .................................................................................................................... 79

УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ .............................................................................................................. 83

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ .................................................................................... 85

КОНТРОЛНА СРЕДА И ПРОЦЕСИ ............................................................................................ 86

ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ ................................................................................... 87

РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ............................................................................................ 89

ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА ........................................................................................................ 91

АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА ....................................................................................................... 91

ЦЕНА НА АКЦИИТЕ И ПАЗАРНА КАПИТАЛИЗАЦИЯ ............................................................... 92

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

76/167

РАМКА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

За Първа инвестиционна банка АД доброто корпоративно управление е ключов елемент при

осигуряване на дългосрочно и устойчиво развитие, и успешен бизнес модел. Корпоративната

политика на Банката се основава на професионално и прозрачно управление съобразно

международно признатите стандарти и принципи за добро корпоративно управление, при

отчитане на промените в регулативната и икономическа среда, както и финансовите пазари в

страната и чужбина.

Корпоративното управление на Първа инвестиционна банка е система от политики, правила,

процедури и практики, чрез която Банката се управлява и контролира при ясно дефинирани

функции, права и отговорности на всички нива – Общо събрание на акционерите, Надзорен съвет

и комитети към него, Управителен съвет и комитети, и съвети към него, Вътрешен одит,

структури в централата, клоновете и офисите. Първа инвестиционна банка има двустепенна

система на управление, състоящата се от Надзорен съвет и Управителен съвет.

Първа инвестиционна банка прилага писмени политики за корпоративно управление на ниво

група, с които се определят основните принципи за вътрешно управление и контрол върху

дъщерните дружества, както и процедури и механизми, способстващи за последователно и

интегрирано развитие на дружествата в съответствие със стратегията на групата и съобразно

разпоредбите на регулаторните и надзорни органи.

През 2022 г. Банката усъвършенства политиките си в областта на корпоративното управление, в

т.ч. относно оценката на пригодността на членовете на ръководните и контролни органи и

лицата, заемащи ключови и други позиции, етичните норми и кодекс на поведение,

сегментацията на клиентите, както и относно практиките за оповестяване и изискванията,

свързани с устойчивото развитие и екологичните, социални и управленски (ЕСУ) фактори.

Седалището и адреса на управление на Първа инвестиционна банка АД са променени във връзка

с преместването на централата в нова сграда с адрес – гр. София, п.к. 1784, бул. Цариградско

шосе № 111 П.

КОДЕКС ЗА

КОРПОРАТИВНО

УПРАВЛЕНИЕ

УПРАВЛЕНСКА СТРУКТУРА

Управителен

съвет

Общо

събрание на

акционерите

Надзорен

съвет

МЕЖДУНАРОДНИ СТАНДАРТИ И ДОБРИ ПРАКТИКИ

Политика на

възнагражде-

нията

Защита

правата на

акционерите

Заинтере-

совани лица

Етични

стандарти и

ценности

Разкриване на

информацията и

прозрачност

Контролна

среда и

процеси

Устойчиво

развитие

(ЕСУ фактори)

КЛЮЧОВИ ЕЛЕМЕНТИ НА РАМКАТА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

77/167

КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Първа инвестиционна банка АД функционира в съответствие с приет от Управителния съвет и

одобрен от Надзорния съвет Кодекс за корпоративно управление. С него се очертава рамката и

се структурират основните компоненти, функции и отговорности, изграждащи системата на

корпоративното управление в Банката. Кодексът е съставен, прилагайки освен изискванията на

действащото законодателството в Р България и принципите на Базелския комитет по банков

надзор, насоките на Европейския банков орган (ЕБО), приложимите стандарти на Организацията

за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) в тази област, както и препоръките на

Националния кодекс за корпоративно управление, одобрен от Комисията за финансов надзор.

В Кодекса са заложени основните принципи и изисквания за поддържане и усъвършенстване

организацията и методите на управление в Банката, насочени към:

почтено и отговорно управление, базирано на добавянето на стойност;

ефективни практики по надзор върху управлението и контрола;

изпълнително ръководство и висш ръководен персонал, които действат в най-добрия

интерес на Банката и за повишаване стойността на акционерния капитал;

навременно оповестяване на информация и прозрачност, вкл. относно устойчивото

развитие;

ефективна система за управление на рисковете и контрол, базирана на принципа на

„трите линии на защита“.

През 2022 г. Банката актуализира Кодекса си за корпоративно управление в съответствие с

измененията в Националния кодекс за корпоративно управление във връзка основно с

изискванията за устойчивото развитие и екологичните, социални и управленски (ЕСУ) фактори,

както и относно въвеждащите и обучителни програми за нови членове на ръководните органи и

комуникация с акционерите.

В съответствие с изискванията на приложимото законодателство, Банката ежегодно оповестява

информация за практиките си на корпоративно управление и описание на изпълнението на

изискванията, заложени в Кодекса за корпоративно управление на Първа инвестиционна банка,

при прилагане на принципа „спазвай или обяснявай“. Заедно с годишния доклад за дейността и

финансовите отчети, Банката оповестява пред обществеността и Карта за оценка на своето

корпоративно управление, в съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление.

В допълнение, към Кодекса за корпоративно управление ПИБ АД прилага и Политика за

оповестяване, като и двата документа са публично достъпни през корпоративния сайт в раздел

За нас/ Корпоративно управление/ Кодекс за корпоративно управление

(https://www.fibank.bg/bg/za-nas/korporativno-upravlenie/kodeks-na-korporativno upravlenie).

През 2022 г. са изпълнени изискванията, посочени в тях, вкл. изискванията за разкриване на

регулирана информация и такава, съгласно финансовия календар на Банката за 2022 г.

ЕТИЧЕН КОДЕКС И МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING)

С цел утвърждаването на професионалните и етични стандарти, приложими и изискуеми спрямо

Банката като търговско дружество, работна среда и кредитна институция, Fibank има Етичен

кодекс, който определя основните принципи, етични норми и корпоративни ценности, на които

се градят политиките и бизнес плановете, правилата, процедурите и ежедневната оперативна

работа.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

78/167

През 2022 г. Банката актуализира Етичния си кодекс във връзка основно с прилагането и

спазването на вътрешните изисквания за информационна сигурност и рамката за рисков апетит.

Fibank, водена от разбирането, че следването на законосъобразно и етично поведение във

взаимоотношенията между ръководния състав, служителите и заинтересованите лица е важен

аспект, който стои в основата на цялостната й дейност, има приета Политика за докладване и

управление на неправомерни и неетични действия (Whistleblowing policy). Целта на политиката

е да систематизира способите и реда за подаване на сигнали при наличие на съмнения за

неправомерни действия, както и при проблеми в работния процес, с които да се гарантира

тяхното прозрачно и справедливо разглеждане и разрешаване.

УПРАВЛЕНСКА СТРУКТУРА

НАДЗОРЕН СЪВЕТ

УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ

АЛКО

Бизнес звена Поддържащи звена

Комитет по

възнаграж-

денията

Комитет за

подбор

Комитет за

риска

Главен

комитет

Одитен

комитет

Вътрешен

одит

Кредитен

съвет

Комитет по

преструкту-

риране

Комитет по

операционен

риск

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ

ИТ комитет

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

79/167

НАДЗОРЕН СЪВЕТ

СЪСТАВ И КОМПЕТЕНЦИИ

През 2022 г. няма промени в състава на Надзорния съвет на Първа инвестиционна банка. Към

31.12.2022 г. Надзорният съвет се състои от пет члена, както следва:

Наименование

Длъжност

Мандат

Евгени Кръстев Луканов

Председател на Надзорния съвет

24.01.2027 г.

Мая Любенова Георгиева

Заместник председател на Надзорния съвет

24.01.2027 г.

Радка Веселинова Минева

Член на Надзорния съвет

24.01.2027 г.

Йордан Величков Скорчев

Член на Надзорния съвет

24.01.2027 г.

Юрки Илмари Коскело

Член на Надзорния съвет

27.07.2025 г.

Бизнес адресът на всички членове на Надзорния съвет е: гр. София, п.к. 1784, бул. Цариградско

шосе № 111 П.

Всеки член на Надзорния съвет притежава професионален опит, знания, квалификации и

умения, в съответствие с изискванията за надеждност и пригодност, допринасящи за

колективната пригодност съобразно осъществяваните от Банката дейности, рискове и

дългосрочни цели.

През 2022 г. няма промяна в броя акции на Първа инвестиционна банка, притежавани от

членовете на Надзорния съвет. Към 31 декември 2022 г. членовете на Надзорния съвет

притежават общо 367 652 броя акции на Първа инвестиционна банка, както следва: г-н Евгени

Луканов (337 139 броя), г-жа Мая Георгиева (11 388 броя), г-н Йордан Скорчев (19 125 броя), като

никой от тях не притежава над 1% от капитала.

ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ И НЕЗАВИСИМОСТ

Първа инвестиционна банка съобразява дейността си и поддържа политики и практики за

осигуряване на разнообразие в състава на ръководните органи, която включва различни аспекти

като професионален опит, образователна квалификация, пол.

Банката се стреми да поддържа целево ниво от 30% от броя на членовете на Надзорния съвет да

бъдат от по-слабо представения пол, като при необходимост се закръглява (надолу) до цяло

число. Към 31 декември 2022 г. Банката изпълнява заложеното целево ниво, като двама членове

(40%) от състава на Надзорния съвет са жени. Отчетената стойност надвишава средните нива в

ЕС, касаещи ръководните органи с надзорни функции (24%) съгласно последно отчетените данни

в изследвания на Европейския банков орган относно практиките за многообразието (EBA Report

on the benchmarking of diversity practices at European Union level under Article 91(11) of Directive

2013/36/EU (2018 data), EBA/REP/2020/05, публикуван на адрес https://eba.europa.eu/regulation-

and-policy/internal-governance).

За повече информация относно професионалния опит и компетенции на членовете на

Надзорния съвет виж раздел „

Друга информация“.

Съставът на Надзорния съвет е структуриран така че да гарантира добросъвестно,

професионално и независимо изпълнение на задълженията от неговите членове. Първа

инвестиционна банка изпълнява изискванията, приложими спрямо значимите банки и

публичните дружества, 1/3 от членовете на Надзорния съвет да са независими членове.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

80/167

ФУНКЦИИ И ОТГОВОРНОСТИ

Надзорният съвет на Първа инвестиционна банка упражнява надзор и, където е необходимо,

съветва Управителния съвет и наблюдава общата дейност на Банката, включително приема и

осъществява надзора върху изпълнението на стратегическите цели, рамката за корпоративно

управление и корпоративната култура на Банката. При упражняването на надзор върху

дейността на Управителния съвет се вземат предвид постигането на целите, стратегията и

рисковете в дейността на Банката, както и структурата и оперирането на вътрешните системи за

управление на риска и контрол.

Надзорният съвет осъществява надзор върху рамката за управление на риска, включително

рисковия апетит, вътрешната система за управление и контрол на всички видове риск, в т.ч. ЕСУ

рисковете, като изисква висока риск култура сред служителите. Той осъществява своята дейност

при ефективен обмен на информация с Управителния съвет съобразно конкретните специфики,

като с прилагането на високи етични норми и корпоративни ценности за бизнес поведение

определя висока корпоративна култура и бизнес етика

за устойчиво развитие – „тон, налаган от

върха“.

Заседанията на Надзорния съвет се определят предварително съобразно изготвен годишен план

за работа. През 2022 г. Надзорният съвет е разглеждал въпроси във връзка с неговите

компетенции, като е провел 18 заседания. Акцент в дейността е поставен върху упражняването

на регулярен надзор относно изпълнението на актуализираните риск стратегия и рамка за

рисков апетит, както и стратегията за намаление на необслужваните експозиции и придобити

активи, в която си дейност е активно подпомаган от Комитета за риска. Разглеждани са въпроси,

касаещи клонова мрежа и дигитализацията на дейността, пазарните дялове и конкурентни

позиции на Банката, както и изпълнението на стратегическите цели за развитие. Регулярен

преглед е осъществяван относно финансовите резултати и отчетност, както и рамката за

вътрешен контрол, в която си дейност е подпомаган от Одитния комитет. Членовете на

Надзорния съвет са регулярно информирани относно развитието и привеждането на дейността

в съответствие с нови регулаторни изисквания. През годината Надзорният съвет е одобрил

промени в Кодекса за корпоративно управление и Етичния кодекс на Банката относно

въвеждане на изискванията за устойчивото развитие и ЕСУ факторите, и политиките за мрежова

и информационна сигурност.

Работата на Надзорния съвет се подпомага организационно от Секретар. Освен за организиране

на заседанията на Надзорния съвет и изготвяне на протоколите от тях, Секретарят има

отговорността да следи за прилагането на процедурите, както и да осигурява информацията да

бъде предоставена и обменена между членовете на Надзорния съвет, членовете на комитетите

и Управителния съвет.

ОЦЕНКА НА ДЕЙНОСТТА

Надзорният съвет веднъж годишно прави оценка на ефективността и ефикасността на дейността

си като колективен орган и индивидуално, на практиките и процедурите за управление,

пригодността, както и на функционирането на Управителния съвет и комитетите към Надзорния

съвет. Такава оценка за 2022 г. е извършена в края на четвъртото тримесечие на годината.

КОМИТЕТИ

Дейността на Надзорния съвет е подпомагана от Главен комитет, Комитет за риска, Комитет по

възнагражденията и Комитет за подбор, които функционират съобразно писмено определени

компетенции, права и отговорности, в съответствие с приложимите регулаторни изисквания.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

81/167

Главният комитет е отговорен за надзора върху дейностите на Управителния съвет относно

важни стратегически решения, включително издаване на нови акции, облигации, хибридни

инструменти, определяне на програми и бюджети, касаещи дейността на Банката, разпределяне

на ресорните отговорности между отделните членове на Управителния съвет, както и функцията

по наблюдение и контрол над дейността на дъщерните дружества на Банката. През 2022 г. няма

промяна в състава на Главния комитет. Председател на Главния комитет е г-жа Мая Георгиева.

През 2022 г. Главният комитет е провел 5 заседания, като е разглеждал въпроси във връзка със

своите компетенции, в т.ч. относно организацията на ресорните отговорности между членовете

на Управителния съвет, както и във връзка с препоръки и съгласуване относно бизнес стратегията

за периода 2023-2025 г. и бюджета на Банката.

Комитетът за риска съветва Надзорния съвет и Управителния съвет във връзка с цялостната

текуща и бъдеща стратегия по отношение на спазване на политиката за риск и рисковите лимити,

склонността към поемане на риск и относно контрола върху изпълнението й от висшия

ръководен персонал. През 2022 г. няма промяна в състава на Комитета за риска. Председател на

Комитета за риска е г-н Юрки Коскело.

Във връзка със своите компетенции през отчетния период Комитетът за риска е провел 9

заседания, като е разгледал актуализирани планове и регулярни отчети, касаещи риска, в т.ч.

Плана за възстановяване, с цел съгласувано изпълнение и последователно приложение. През

годината Комитетът e съгласувал и дал препоръки относно актуализираната стратегия за

управление на рисковете, рамката за рисков апетит и стратегията за намаление на

необслужваните експозиции и придобити активи, като регулярно се е информирал и следял

тяхното изпълнение, както и ефективността на вътрешните системи за управление и контрол на

рисковете, в т.ч. относно функцията съответствие в Банката. През годината Комитетът за риска е

провел дискусии относно качеството на кредитния портфейл, вкл. отраженията, свързани със

ситуацията в Украйна, както и относно допусканията за интегрирания стрес тест за кредитен

риск, провеждан за целите на вътрешния анализ на адекватността на капитала.

Комитетът по възнагражденията подпомага Надзорния съвет при прилагането на Политиката за

възнагражденията на Банката и при последващите й промени, както и при всякакви други

въпроси относно възнагражденията, в съответствие с нормативните изисквания и добрите

практики в тази област. През 2022 г. няма промяна в състава на Комитета по възнагражденията.

Председател на Комитета по възнагражденията е г-н Евгени Луканов.

През 2022 г. Комитетът по възнагражденията е провел 3 заседания, като е разглеждал въпроси

от неговите компетенции, свързани с Политиката за възнагражденията, както и е съгласувал

предложения във връзка с регулярния преглед и актуализиране на списъка с категориите

служители от идентифицирания персонал.

Комитетът за подбор подпомага Надзорния съвет при оценяване на индивидуалната и

колективната пригодност на членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет, както и

оценява пригодността на лицата, заемащи ключови и други позиции в Банката, в съответствие с

приложимите регулаторни изисквания и Политиката на ПИБ АД за подбор и оценка на

пригодността на членовете на управителните и контролните органи и лица, заемащи други

позиции. През 2022 г. няма промяна в състава на Комитета за подбор. Председател на Комитета

за подбор е г-н Йордан Скорчев.

През годината Комитетът за подбор е провел 7 заседания, като е разглеждал въпроси във връзка

със своите компетенции, в т.ч. относно избора и пригодността на лица, заемащи висши

ръководни позиции в дъщерните дружества на Банката, както и относно извършване на

периодични последващи оценки за индивидуална и колективна пригодност на членовете на НС,

УС и лицата, заемащи ключови позиции. Комитетът за подбор е обсъждал още теми, свързани с

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

82/167

планиране на обучения в рамките на институцията, както и е съгласувал актуализираната

Политика на ПИБ АД за подбор и оценка на пригодността на членовете на управителните и

контролните органи и лица, заемащи други позиции.

В качеството си на дружество от обществен интерес, съобразно Закона за независимия финансов

одит (ЗНФО) в Банката функционира Одитен комитет, който е отговорен за наблюдаване на

финансовото отчитане и независимия финансов одит, както и на ефективността на функцията по

вътрешен одит и системите за контрол и управление на рисковете в Банката. Комитетът

препоръчва избора и възнаграждението на регистрираните одитори, които да извършат

независим финансов одит на Банката и наблюдава тяхната независимост в съответствие с

изискванията на приложимите европейски и национални регулации, както и Етичния кодекс на

професионалните счетоводители. Дейността на Одитния комитет е структурирана съгласно

писмено определени компетенции, права и отговорности включени в правилника му за работа

(статут по смисъла на чл. 107, ал. 7 от ЗНФО) в изпълнение на изискванията на Закона за

независимия финансов одит и на Регламент 537/2014 на ЕП и на Съвета относно специфични

изисквания по отношение на задължителния одит на предприятия от обществен интерес.

Първа инвестиционна банка изпълнява изискването мнозинството от членовете, в т.ч. и

председателят на Одитния комитет да са външни за и независими от Банката. През 2022 г. няма

промени в състава на Одитния комитет. Председател на Одитния комитет е г-н Димитър

Димитров, който разполага с необходимите финансови компетенции, познания, професионален

опит и квалификации в областта на счетоводството и финансовия одит за ефективно изпълнение

на неговите задължения.

През годината Одитният комитет е провел 12 заседания, като е разгледал въпроси във връзка с

неговите компетенции, в т.ч. дадени препоръки за избор на регистрирани одитори, както и

дейности по текущо наблюдение на финансовото отчитане и независимия финансов одит, на

ефективността на функциите по вътрешен одит и съответствие, и системите за контрол, вкл. чрез

регулярни срещи с Главния финансов директор, директора на вътрешен одит, както и с

представители на регистрираните одиторски дружества на Банката.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

83/167

УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ

През 2022 г. няма промени в състава на Управителния съвет на Първа инвестиционна банка. През

януари 2022 г. е вписано преизбирането на досегашния член г-н Чавдар Златев за нов

5-годишен мандат като член на Управителния съвет на Банката.

СЪСТАВ И КОМПЕТЕНЦИИ

Към края на 2022 г. Управителният съвет на Първа инвестиционна банка АД се състои от шест

члена, избрани от Надзорния съвет по препоръка на Комитета за подбор, в съответствие с

изискванията на действащото законодателство, Устава на Банката и Политиката на Първа

инвестиционна банка за подбор и оценка на пригодността на членовете на управителните и

контролните органи и лица, заемащи други позиции.

Наименование

Длъжност

Мандат

Никола Христов Бакалов

Главен изпълнителен директор (CEO),

Председател на Управителния съвет

16.01.2025 г.

Светозар Александров Попов

Главен директор Риск (CRO), Член на

Управителния съвет и Изпълнителен директор

21.04.2024 г.

Ралица Иванова Богоева

Главен директор Банкиране на дребно (CRBO),

Член на Управителния съвет и Изпълнителен

директор

28.04.2023 г.

Чавдар Георгиев Златев

Главен директор Корпоративно банкиране

(CCBO), Член на Управителния съвет и

Изпълнителен директор

25.01.2027 г.

Янко Ангелов Караколев

Главен финансов директор (CFO) и Член на

Управителния съвет

21.05.2023 г.

Надя Василева Кошинска

Член на Управителния съвет и директор на

дирекция „Банкиране на малки предприятия“

30.06.2025 г.

Бизнес адресът на всички членове на Управителния съвет е: гр. София, п.к. 1784, бул. Цариградско

шосе № 111 П.

Членовете на Управителния съвет се избират за срок до 5 години, като могат да бъдат

преизбрани за следващи мандати без ограничения.

Членовете на Управителния съвет са утвърдени професионалисти с доказани лидерски качества

и капацитет да пренесат тези знания, умения и опит в добре обосновани решения, които да

бъдат приложени в практиката на Банката, с цел постигане на целите и стратегията за развитие,

и стабилно управление на институцията.

Към 31 декември 2022 г. членовете на Управителния съвет притежават общо 35 791 броя акции

на Първа инвестиционна банка, както следва: г-н Никола Бакалов (2516 броя), г-н Светозар Попов

(5856 броя), г-н Чавдар Златев (27 173 броя), г-н Янко Караколев (12 броя), г-жа Надя Кошинска

(234 броя), като никой от тях не притежава над 1% от капитала.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

84/167

ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ

Съобразно политиките и практиките за поддържане и осигуряване на разнообразие в състава на

ръководните органи Банката се стреми да поддържа целево ниво от 30% от броя на членовете

на Управителния съвет да бъдат от по-слабо представения пол, като при необходимост се

закръглява (надолу) до цяло число. Към 31 декември 2022 г. Банката изпълнява заложеното

целево ниво, като двама членове (33%) от състава на Управителния съвет са жени. Отчетената

стойност надвишава средните нива в ЕС, касаещи ръководните органи с управителни функции

(15%) съгласно последно отчетените данни в изследвания на Европейския банков орган относно

практиките за многообразието (EBA Report on the benchmarking of diversity practices at European

Union level under Article 91(11) of Directive 2013/36/EU (2018 data), EBA/REP/2020/05, публикуван

на адрес https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/internal-governance). За повече информация

относно професионалния опит и компетенции на членовете на Управителния съвет виж

раздел „

Друга информация“.

Съставът на Управителния съвет е структуриран така, че да гарантира ефективно управление на

дейността при спазване на общоприетите принципи за управленска и професионална

компетентност, и ясно разпределение на функциите и отговорностите. Банката се представлява

заедно от всеки двама от изпълнителните членове на съвета (изпълнителни директори).

ФУНКЦИИ И ОТГОВОРНОСТИ

Управителният съвет на Първа инвестиционна банка е органът, който управлява Банката

независимо и отговорно, в съответствие с установените мисия, цели и стратегия. Управителният

съвет функционира съобразно правилата за дейността си, утвърдени от Надзорния съвет, като

основните му функции са да управлява и представлява Банката, като решава всички въпроси,

засягащи Банката в рамките на нейния предмет на дейност, освен тези, които са от изключителна

компетентност на Общото събрание или Надзорния съвет – съобразно Закона и Устава на

Банката. Управителният съвет организира изпълнението на решенията на Общото събрание и на

Надзорния съвет, както и изпълнява всички други функции, възложени му от Общото събрание,

Надзорния съвет и Закона. Съгласно устройствените актове и вътрешната нормативна уредба

определени решения на Управителния съвет подлежат на одобрение от Надзорния съвет, а за

други се изисква съгласуване с комитет към НС.

В съответствие с принципите за добро корпоративно управление между Надзорния съвет и

Управителния съвет на Първа инвестиционна банка се поддържа открит диалог. Освен

регулярни доклади за изпълнението на поставените цели и дейността се провеждат и общи

заседания, като Управителният съвет уведомява незабавно председателя на Надзорния съвет

или неговия заместник за всички обстоятелства, които са от съществено значение за Банката,

както и предоставя навременна информация по отношение изпълнението на бизнес стратегията,

риск апетита, постигане на целите, риск лимити или правила, свързани с нормативното

съответствие, системата на вътрешния контрол, както и съответствието на дейността на Банката

с регулаторните изисквания и външната среда.

Управителният съвет на Първа инвестиционна банка заседава всяка седмица, като дневният ред

се съставя предварително. За заседанията на Управителния съвет се водят протоколи, които се

подписват от всички членове, присъствали на заседанието.

Работата на Управителния съвет се подпомага организационно от Секретар, който работи на

пълно работно време и притежава необходимите квалификации и умения, за да осигури, че

органите на корпоративното управление следват вътрешните правила и външните регулации,

подпомага комуникацията между тях.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

85/167

КОМИТЕТИ И СЪВЕТИ КЪМ УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ

Дейността на Управителния съвет е подпомагана от колективни органи, в т.ч. Кредитен съвет,

Съвет по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО), Комитет по

преструктуриране, Комитет по операционен риск, които работят съобразно писмено

определени структура, обхват на дейности и функции – за повече информация виж раздел

„

Управление на риска“.

В Банката функционират и други вътрешни колективни органи, като ИТ комитет, който като

помощен орган към УС отговаря и следи за изпълнението на ИТ стратегическата програма на

Банката, както и управлява и контролира ИТ проектното портфолио, целевото използване на

ресурсите и одобрения бюджет в тази област – за повече информация виж раздел

„

Информационни технологии“.

В изпълнение на дългосрочните приоритети, насочени към намаляване на нелихвоносните

активи и осигуряване на тяхната ефективна реализация, в Банката функционира и Комисия за

управление и продажба на активи, която подпомага Управителния съвет във връзка с

управлението, администрирането и реализацията на придобити активи съобразно действащите

в Банката нива на компетентност. През годината са направени промени в обхвата на

компетенциите на Комисията за управление и продажба на активи, с цел по-ефективно

управление на придобитите активи, вкл. в случаите на отдаване под наем. Председател на

комисията е член на Управителния съвет, а останалите членове включват директорите на

дирекции „Проблемни активи“, „Управление на активи“ и „Административна“, както и

ръководителя на отдел „Оценка на активи“ към дирекция „Финанси“.

Като помощен орган в Банката функционира и Комисия по касовата дейност, председател на

която е Главният директор „Банкиране на дребно“, а останалите членове включват директорите

на дирекции „Главна каса“, „Счетоводство“, „Клонова мрежа”, „Анализ и контрол на риска“ и

„Сигурност”.

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ

Общото събрание на акционерите на Първа инвестиционна банка е най-високопоставеният

орган на управление, който дава възможност на акционерите да вземат решения по

основополагащи въпроси, касаещи съществуването и дейността на Банката. В частност, Общото

събрание взема решения относно изменения и допълнения на Устава на Банката, за увеличаване

и намаляване на капитала, както и за преобразуване или прекратяване на Банката. Общото

събрание има компетенциите да избира и освобождава членовете на Надзорния съвет, на

Одитния комитет и ръководството на Вътрешния одит в Банката, да взема решение за

разпределяне на печалбата, за издаването на облигации, както и относно всякакви други

въпроси съобразно Устава на Банката и приложимото законодателство.

През юни 2022 г. е проведено Редовно годишно общо събрание на акционерите на Първа

инвестиционна банка, с представени 90,50% от акционерния капитал и правата на глас, на което

е решено цялата нетна печалба на Банката за 2021 г. да бъде капитализирана, като се отнесе в

други резерви с общо предназначение. Приети са и промени в Устава на Първа инвестиционна

банка АД във връзка с промяната на седалището и адреса на управление на Банката, както и

такива, с които се овластява Управителният съвет в продължение на 5 години, считано от

02.08.2022 г., с одобрението на Надзорния съвет, да може да взема решения за увеличаване на

капитала на Банката до достигане на общ номинален размер от 210 000 000 (двеста и десет

милиона) лева чрез издаване на нови акции.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

86/167

На Общото събрание са избрани регистрирани одитори за извършване на независим финансов

одит на годишния финансов отчет на Банката за 2022 г. – „Мазарс“ ООД и „Ековис Одит България“

ООД. Дружествата са избрани след предварително одобрение от Българската народна банка и

по препоръка от страна на Одитния комитет на Банката съобразно критерии за съгласуване на

избора, одобрени от БНБ съгласувано с Комисията за публичен надзор над регистрираните

одитори.

С цел по-голяма оперативност и улесняване реализацията на определени решения, Общото

събрание на акционерите със свои предходни решения от 19.06.2019 г. и от 23.06.2021 г. е

овластило Управителния съвет, с одобрението на Надзорния съвет, да може да взема решения:

за издаване на ипотечни облигации по реда на Закона за ипотечните облигации с обща

номинална стойност до 400 000 000 лв., падеж до 10 г. от датата на издаването и други условия,

определени от Управителния съвет (в продължение на 5 години, считано от 23.07.2019 г.) и за

издаване на дългови инструменти, включително подчинен срочен дълг и капиталово-дългови

(хибридни) инструменти, в общ размер до 2 000 000 000 лв., съответно равностойността в друга

валута (в продължение на 5 години, считано от 11.08.2021 г.).

КОНТРОЛНА СРЕДА И ПРОЦЕСИ

Банката изгражда и усъвършенства надеждна и всеобхватна рамка за вътрешен контрол, която

включва контролни функции с необходимите правомощия и достъп за независимо изпълнение

на задълженията от структурните и спомагателни звена, които наблюдават и контролират.

Процесите, процедурите и изискванията по управление на риска са структурирани съобразно

„трите линии на защита“, които включват в себе си бизнес звената, функциите по управление на

риска и съответствие, както и вътрешен одит. Контролните функции са независими от

оперативните звена, които наблюдават и контролират, както и са организационно независими

една от друга, тъй като изпълняват различни функции. За повече информация относно

функциите по управление на риска и съответствие виж раздел „

Управление на риска“.

Рамката за вътрешен контрол е в съответствие с приложимите изисквания в тази област, вкл.

Наредба № 10 на БНБ за организацията, управлението и вътрешния контрол в банките и

Насоките на ЕБО относно вътрешното управление съгласно Директива 2013/36/ЕС

(EBA/GL/2021/05). През периода са актуализирани Политиката на ПИБ АД за съответствие на

дейността с регулаторните изисквания и стандарти (съответствие), както и Правилника за

прилагане на функцията съответствие, с оглед отразяване на структурни промени свързани със

звеното за контрол на инвестиционни услуги и дейности и длъжностното лице по защита на

данните. Във връзка с мерките срещу изпирането на пари и финансиране на тероризма е

актуализирана вътрешната Процедура за предварително одобрение на клиенти на Банката и

мониторинг на установените делови взаимоотношения.

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила във връзка с разкриването на конфликти

на интереси, съгласно приетата Политика за управление на конфликти на интереси, с която се

консолидират изискванията в приложимите вътрешнобанкови документи и се доразвива

необходимата организация с цел навременното установяване, управление, предотвратяване

или смекчаване на настоящи и потенциални конфликти на интереси.

ВЪТРЕШЕН ОДИТ

Функцията за вътрешен одит, изградена в Първа инвестиционна банка, разполага с широки

правомощия, независимост, ресурсна обезпеченост и достъп до компетентните управленски и

надзорни органи. Тя допринася за ефективното управление на Банката, като дава разумна

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

87/167

увереност, че нормативните регулации, правила и процедури са спазвани и че се вземат

подходящи и навременни коригиращи действия, като по този начин помага за намаляване на

риска от загуби и постигане на бизнес целите на Банката.

Вътрешният одит извършва периодични проверки с цел обезпечаване постигането на целите и

задачите, икономичното и ефективно използване на ресурсите, адекватен контрол на

различните рискове, опазване на активите, надеждност и цялостност на финансовата и

управленската информация, законосъобразност на дейността, съблюдаване на политиките,

плановете, вътрешните правила и процедури.

През 2022 г. на Общото събрание на акционерите на Първа инвестиционна банка е приет

годишният отчет на вътрешния одит за дейността му през 2021 г., с който са информирани

акционерите за основните резултати от контролните действия на вътрешните одитори, за

предприетите мерки и тяхното изпълнение.

РЕГИСТРИРАНИ ОДИТОРИ

Годишните финансови отчети на Първа инвестиционна банка подлежат на независим финансов

одит съвместно от две одиторски дружества, които са регистрирани одитори съгласно Закона за

независимия финансов одит и в съответствие с приложимото законодателство. С цел

осигуряване на прозрачност и възможност за запознаване на всички заинтересовани лица с

резултатите на Банката, одитираните финансови отчети се публикуват на български и на

английски език на нейния корпоративен интернет сайт: www.fibank.bg.

Регистрираните одитори се избират от Общото събрание на акционерите по предложение на

Надзорния съвет и след препоръка от Одитния комитет на Банката. Регистрираните одитори са

независими от Банката одиторски дружества, като техният избор се съгласува предварително и

с Българската народна банка съобразно критерии за съгласуване на избора, одобрени от БНБ,

съгласувано с Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори.

Регистрираните одитори, избрани да извършат независим финансов одит на годишните

финансови отчети на Банката за 2022 г. са:

„Мазарс“ ООД, ЕИК: 204638408, вписано в регистъра на регистрираните одитори –

одиторски дружества, поддържан от Комисията за публичен надзор над регистрираните

одитори под регистрационен № 169; и

„Ековис Одит България“ ООД, ЕИК: 131039504, вписано в регистъра на регистрираните

одитори – одиторски дружества, поддържан от Комисията за публичен надзор над

регистрираните одитори под регистрационен № 114.

В качеството си на дружество от обществен интерес, съобразно Закона за независимия финансов

одит в Банката функционира Одитен комитет. За повече информация относно неговите

функции и отговорности виж раздел „

Надзорен съвет“.

ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

Корпоративното управление на Първа инвестиционна банка защитава правата на акционерите,

вложителите и другите клиенти на Банката, като третира акционерите равнопоставено,

включително миноритарните и чуждестранните такива. Управителните органи на Първа

инвестиционна банка осигуряват на акционерите и инвеститорите редовното и своевременно

разкриване на информация относно основни корпоративни събития, свързани с дейността и

състоянието на Банката, с цел информирано упражняване на правата на акционерите, съответно

вземане на информирано решение за инвестиране от инвеститорите.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

88/167

СВИКВАНЕ НА ОСА И ИНФОРМИРАНОСТ

Свикването на Общото събрание на акционерите се извършва с писмена покана до акционерите

съгласно Устава на Банката с цел насърчаване участието им в Общото събрание и по начин, който

не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Банката предоставя на акционерите

навременна и достатъчна информация за вземането на решения, отчитайки обхвата на

компетентност на Общото събрание. Поканата заедно с писмените материали, свързани с

дневния ред на Общото събрание се обявяват в Търговския регистър към Агенция по

вписванията, предоставят се на Комисията за финансов надзор и се осигуряват на разположение

на обществеността чрез www.x3news.com най-малко 30 дни преди провеждане на Общото

събрание. Те се публикуват и на интернет страницата на Банката на български и на английски

език за времето от обявяването до приключването на Общото събрание. При поискване,

материалите се предоставят на всеки акционер безплатно. Като част от поканата са разписани и

изрични правила за гласуване чрез пълномощник, изисквания относно документи, съставени на

чужд език, както и информация относно получаване и приемане на уведомления, пълномощни

и други документи чрез електронни средства за комуникация.

В случаите, когато служителите на Банката са и нейни акционери, се прилагат същите изисквания

по отношение правото на глас, които са действащи и към останалите акционери.

ОСНОВНИ ПРАВА И ОГРАНИЧЕНИЯ ПРИ ПРЕХВЪРЛЯНЕ

Всички издадени от Първа инвестиционна банка АД акции са обикновени, безналични,

поименни, като всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право

на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната стойност на акцията. Банката

не може да издава акции с различна номинална стойност.

Акциите на Банката се прехвърлят свободно, при спазване на изискванията на действащото

законодателство. Съгласно регулаторната рамка, физически или юридически лица, както и лица,

действащи съгласувано не могат без предварително одобрение от БНБ да придобиват пряко или

косвено акции или права на глас по акции в Банката, ако в резултат на придобиването участието

им става квалифицирано или ако това участие достига или надхвърля праговете от 20, 33 или 50

на сто от акциите или права на глас по акциите, както и когато Банката става дъщерно дружество.

Не се допуска ограничаване на правата на отделни акционери, притежаващи акции от един и

същи клас, както и не съществуват акционери в Първа инвестиционна банка, които да имат

специални права на глас. Няма известни на Банката споразумения между акционерите, които да

могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

Първа инвестиционна банка поддържа специална секция относно правата на акционерите на

корпоративната си интернет страница в раздел Инвеститори/ Корпоративно управление/ Права

на акционерите (https://www.fibank.bg/bg/investitori/korporativno-upravlenie/prava-na-

akcionerite).

МИНОРИТАРНИ АКЦИОНЕРИ И ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ

В съответствие с добрите практики за корпоративно управление, Банката развива инициативи за

ангажиране на миноритарните акционери и институционалните инвеститори.

В стремежа за поддържане на отворена линия за комуникация с акционерите и инвеститорите,

Първа инвестиционна банка поддържа Клуб на инвеститорите, с регистрацията в който всички

заинтересовани лица могат да получават на електронната си поща (e-mail) уведомление за всяка

оповестена от Банката до обществеността информация, касаеща инвеститорите.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

89/167

Банката организира и провежда срещи с миноритарните акционери, с цел осигуряване на

допълнителна прозрачност и възможност за открит диалог и обратна връзка между тях и висшия

ръководен персонал на Банката, както и възможност те да допринесат и да работят активно за

успешното развитие на Първа инвестиционна банка АД. Съобразно добрите корпоративни

практики и с цел равнопоставеност на адресатите, поканите за срещи с миноритарните

акционери, както и резултатите от тяхното провеждане се оповестяват публично чрез

www.x3news.com, както и на интернет страницата на Банката.

РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Прозрачността и навременното разкриване на информация е ключов принцип в корпоративното

управление. Първа инвестиционна банка поддържа система за разкриване на информация

съобразно действащите нормативни изисквания, която е насочена към осигуряване на

навременна, вярна и разбираема информация за съществените събития, дава възможност за

обективни и информирани решения, както и гарантира равнопоставеност на адресатите на

информацията и не позволява злоупотреби с вътрешна информация.

Първа инвестиционна банка има приета от Управителния съвет и одобрена от Надзорния съвет

Политика за оповестяване, която очертава рамката за предоставяне на информация към

заинтересованите лица, акционерите и инвеститорите, в съответствие със съвременните

практики за добро корпоративно управление, и с оглед осигуряване на възможност за вземане

на обективни и информирани решения и оценки. При оповестяване на информация, Банката се

ръководи от принципите за точност, достъпност, равнопоставеност, навременност, цялостност и

регулярност.

В качеството си на публично дружество и емитент Fibank разкрива на обществеността (чрез

www.x3news.com) периодична информация, включително одитирани съвместно от двама

регистрирани одитори годишни финансови отчети, както и междинни отчети и доклади за

дейността. Обхватът на оповестяваната от Първа инвестиционна банка периодична информация

надхвърля изискванията на националното законодателство, като Банката в съответствие с чл.

100о

, ал.7 от ЗППЦК и чл.15, ал.2 от Наредба №2 на КФН, е приела да разкрива публично

тримесечни финансови отчети за дейността си с по-подробно съдържание както при

шестмесечните си такива, вместо по-съкратените публични уведомления за финансово

състояние за първо, трето и четвърто тримесечие.

Първа инвестиционна банка изготвя настоящия Годишен доклад за дейността на български и на

английски език, като съдържа подробна информация относно развитието и конкурентната

позиция на Банката и финансовите й резултати, изпълнението на целите и преглед на бизнеса

по видове дейности, както и информация за управленската структура, рамката за корпоративно

управление (Декларация за корпоративно управление по смисъла на Закона за публичното

предлагане на ценни книжа и Закона за счетоводството), за управлението на рисковете, за

нефинансова информация, вкл. свързана с устойчивото развитие (Нефинансова декларация по

смисъла на Закона за счетоводството) и за политиката за възнагражденията и нейното

изпълнение (Доклад за изпълнението на политиката за възнагражденията по смисъла на Закона

за публичното предлагане на ценни книжа). По отношение на доклада регистрираните одитори

изразяват становище дали той съответства на финансовите отчети и е изготвен в съответствие с

приложимите нормативни изисквания.

От 2022 г. Първа инвестиционна банка прилага изискванията по отношение на оповестяването и

разкриването на информация чрез единния електронен формат за отчитане съгласно Делегиран

Регламент (ЕС) 2019/815. Съгласно него годишните финансовите отчети и доклади за дейността

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

90/167

се оповестяват във формат XHTML, а определени части от консолидираните финансови отчети се

маркират, като се използва маркиращия език XBRL, който е формат четим от машина.

В качеството си на голяма институция по смисъла на Регламент (ЕС) № 575/2013, която е

регистрирана на борсов пазар, Банката оповестява информация съгласно изискванията на

регламента на тримесечна, шестмесечна и годишна база чрез прилагане на единните формати

за оповестяване съгласно Регламент за изпълнение (ЕС) 2021/637 на Комисията за определяне

на техническите стандарти за изпълнение за публичното оповестяване от страна на институциите

на информацията, посочена в осма част, дялове II и III от Регламент (ЕС) № 575/2013.

Банката разкрива незабавно и инцидентна (ad hoc) информация относно важни събития,

свързани с нейната дейност. Информацията се публикува и на интернет страницата на Fibank:

www.fibank.bg, раздел „Инвеститори”.

Първа инвестиционна банка поддържа корпоративна интернет страница, в т.ч. англоезична

версия, с утвърдено съдържание и обхват на разкриваната чрез нея информация. Тя предоставя

информация за продуктите и услугите на Банката, както и основна търговска и корпоративна

информация за Банката, в т.ч. относно акционерната структура, управителните и контролни

органи и комитети към тях, финансова отчетност и доклади за дейността, устойчиво развитие и

екологични, социални и управленски (ЕСУ) фактори, както и друга изискуема информация

съобразно регулаторните изисквания и Националния кодекс за корпоративно управление. На

интернет страницата се поддържа специална, лесно достъпна секция „Инвеститори” с подробна

и актуална информация относно корпоративното управление, борсова информация, финансова

информация, новини за инвеститорите, общи събрания на акционерите и др.

В допълнение, Fibank публикува информация за Банката под формата на презентации и

интервюта с висшия ръководен персонал, прессъобщения, специализирани издания (напр.

Fibank News), oповестява подробна информация за продуктите и услугите на Банката,

приложимите общи условия и тарифа, както и промените в тях, както и информация за събития

и инициативи с нефинансов характер, част от политиката за устойчиво развитие.

ДИРЕКТОР ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ

С оглед осъществяване на ефективна връзка между Първа инвестиционна банка и нейните

акционери и лицата, проявили интерес да инвестират във финансови инструменти, емитирани

от Банката, в Първа инвестиционна банка е назначен директор за връзки с инвеститорите –

г-жа Василка Момчилова Стаматова.

Директорът за връзки с инвеститорите на Първа инвестиционна банка разполага с необходимата

квалификация и професионален опит за осъществяване на своите задължения и отговорности.

Той отговаря за навременното изпращане на всички необходими отчети, уведомления и

информация, която Банката следва да разкрива пред Комисията за финансов надзор,

Българската фондова борса, Централния депозитар и обществеността, както и води регистър за

изпратените материали.

В изпълнение на приложимите нормативни изисквания, през юни 2022 г. директорът за връзки

с инвеститорите на Банката е отчел дейността си за 2021 г. на годишното общо събрание, като

неговият отчет е приет от акционерите с единодушие.

Бизнес адресът на директора за връзки с инвеститорите е: гр. София, п.к. 1784, бул. Цариградско

шосе № 111 П, служебен телефон: 02/ 81 71 430, имейл адрес:

vasilka.stamatova@fibank.bg /

ir@fibank.bg.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

91/167

Първа инвестиционна банка има разработено и действащо мобилно приложение за връзки с

инвеститорите, осигуряващо бърз достъп до финансова информация и финансовия календар на

Банката, както и относно други данни и новини, касаещи инвеститорите.

ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА

Първа инвестиционна банка прилага политика на информираност към заинтересованите лица с

отношение към нейната дейност. Те включват лица, които не са акционери, но имат интерес от

икономическото развитие на дружеството, като кредитори, притежатели на облигации, клиенти,

служители, обществеността и други.

Периодично, в съответствие със законовите норми и добрите практики, Първа инвестиционна

банка разкрива информация от нефинансов характер, вкл. относно устойчивото развитие при

отчитане на екологични, социални и управленски (ЕСУ) фактори. Банката подкрепя екологични

инициативи, насочени към намаляване на въглеродния отпечатък, както и социално значими

проекти, осигурява спонсорство и развива дарителски програми, насочени приоритетно към

хора в неравностойно положение, деца таланти, в подкрепа на българския спорт, култура и

образование. За повече информация виж раздел „

Устойчиво развитие“.

Първа инвестиционна банка поддържа и развива корпоративен блог, който функционира като

канал за комуникация, целящ открит диалог на достъпен език с клиенти, партньори и други

заинтересовани лица.

АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА

Към 31 декември 2022 г. акционерната структура на Първа инвестиционна банка АД включва

следните акционери: г-н Цеко Минев (31,36%), г-н Ивайло Мутафчиев (31,36%), Българска банка

за развитие АД (18,35%) и Valea Foundation (7,87%).

Останалите 11,06% от акционерния капитал на Банката (16,5 млн. лв.) са собственост на други

акционери, притежаващи акции, предмет на свободна търговия на Българската фондова борса

(free-float). Към края на годината общият брой на акционерите на Банката надхвърля 2000, които

включват както физически лица, така и юридически лица, вкл. институционални инвеститори.

АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА

КЪМ КРАЯ НА 2022 г.

АКЦИОНЕРЕН КАПИТАЛ

В КРАЯ НА 2022 г.

Акционерна

структура, %

2022

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

92/167

През отчетния период Първа инвестиционна банка не е придобивала или прехвърляла

собствени акции, като към края на годината Банката не притежава собствени акции.

ЦЕНА НА АКЦИИТЕ И ПАЗАРНА КАПИТАЛИЗАЦИЯ

През 2022 г. цената на акциите на Банката се движи в интервала между 1,60-2,87 лв. Последната

цена на акциите на Първа инвестиционна банка за отчетния период е 1,99 лв. (2021: 1,60 лв.), а

пазарната капитализация на Банката, изчислена на тази база, възлиза на 296 679 хил. лв. (2021:

238 536 хил. лв.). С акциите на Fibank на основния пазар BSE са сключени общо 2915 сделки и

реализиран оборот в размер на 4615 хил. лв. спрямо 2368 сделки и 3597 хил. лв. оборот година

по-рано.

Към 31.12.2022 г. акциите на Банката се търгуват на Основен пазар BSE, сегмент акции Premium

на Българската фондова борса, като са включени в три борсови индекси – SOFIX, BGBX40 и

BGTR30, които обединяват най-големите, най-търгувани и най-ликвидни компании на фондовия

пазар в страната.

ЦЕНА НА АКЦИИТЕ

НА БАНКАТА ЗА 2022 г.

ОСНОВНИ БОРСОВИ ИНДЕКСИ

НА БЪЛГАРСКАТА ФОНДОВА БОРСА

Q1’22 Q2’22 Q3’22 Q4’22

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

93/167

ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА

ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа

В качеството си на кредитна институция и публично дружество, Първа инвестиционна

банка оповестява информация относно политиката за възнагражденията и нейното

изпълнение.

ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ И ЦЕЛИ ................................................................................................... 94

ОРГАНИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ И КОНТРОЛ ....................................................................................... 94

ИДЕНТИФИЦИРАН ПЕРСОНАЛ .................................................................................................... 94

ПОСТОЯННО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ................................................................................................ 95

СЪОТНОШЕНИЕ МЕЖДУ ПОСТОЯННО И ПРОМЕНЛИВО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ......................... 95

КРИТЕРИИ ЗА ОЦЕНКА И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА .......................................................... 95

СПЕЦИФИЧНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА РАЗСРОЧВАНЕ, ИЗПЛАЩАНЕ В ИНСТРУМЕНТИ И

ЗАДЪРЖАНЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПРОМЕНЛИВОТО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ................................ 96

ОБЕЗЩЕТЕНИЯ ПРИ НАПУСКАНЕ ................................................................................................ 96

ОБОБЩЕНА КОЛИЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ............................................................................. 96

ИНТЕГРИРАНЕ НА РИСКОВЕТЕ ЗА УСТОЙЧИВОСТТА ................................................................. 96

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

94/167

ПОЛИТИКА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

В качеството си на кредитна институция и публично дружество, Първа инвестиционна банка

оповестява информация относно политиката за възнагражденията и нейното изпълнение, като

този раздел от настоящия доклад за дейността представлява Доклад за изпълнението на

политиката за възнагражденията по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ И ЦЕЛИ

Принципите за формиране на възнагражденията в Първа инвестиционна банка са структурирани

така, че да допринасят за разумното корпоративно управление и управление на рисковете.

Банката прилага Политика за възнагражденията в съответствие с регулативните изисквания,

която е съобразена с бизнес и риск стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси

на Банката, като насърчава надеждното и ефективното управление на риска, и не стимулира

поемането на риск, надвишаващ приемливото за Банката ниво.

Основната цел на Политиката е привличането и задържането на висококвалифицирани кадри,

мотивирането им за постигането на високи резултати при умерено ниво на риск и в съответствие

с дългосрочните интереси на Банката и нейните акционери. Тя се базира на принципите за

недопускане на конфликт на интереси и равностойно третиране на всички служители,

неутралност по отношение на пола, документираност, обективност, надеждно управление на

рисковете.

ОРГАНИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ И КОНТРОЛ

Управителният съвет на Банката отговаря за организацията на изпълнението и приложението на

Политиката за възнагражденията в Първа инвестиционна банка АД.

Надзорният съвет одобрява Политиката за възнагражденията по предложение на Управителния

съвет и след съгласуване с Комитета по възнагражденията, който като орган, функциониращ към

Надзорния съвет подпомага дейността му в тази област. За повече информация относно

Комитета по възнагражденията виж раздел „

Надзорен съвет“.

Политиката за възнагражденията подлежи на регулярен преглед и на актуализация при

необходимост.

ИДЕНТИФИЦИРАН ПЕРСОНАЛ

В политиката за възнагражденията са определени категориите персонал, в т.ч. идентифицирания

персонал, чийто професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил

на Банката, в т.ч. членовете на Надзорния съвет и висшия ръководен персонал, включително

членовете на Управителния съвет и изпълнителните директори; служителите с управленска

отговорност относно независимите контролни функции и тези, чиято дейност е свързана с

поемането на рискове.

За 2022 г. броят на идентифицирания персонал на Първа инвестиционна банка на

консолидирана основа възлиза на 42 служители, които включват членовете на Надзорния съвет

и на Управителния съвет, както и други лица, чиито дейности са свързани с поемането на

рискове, в т.ч. в областта на кредитирането и основните бизнес линии, както и такива, свързани

с независимите контролни и други корпоративни функции. Те са определени в съответствие с

методология за оценка и определяне на категориите служители от идентифицирания персонал,

разработена съобразно качествените и количествените критерии от „Делегиран Регламент (ЕС)

№ 2021/923 на Комисията от 25 март 2021 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

95/167

Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с

които се установяват критериите за определяне на управленската отговорност, контролните

функции, съществените стопански единици и значителното въздействие върху рисковия профил

на съществена стопанска единица, и за установяване на критерии за определяне на служителите

или категориите служители, чиито професионални дейности имат въздействие върху рисковия

профил на институцията“.

ПОСТОЯННО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

Индивидуалното постоянно възнаграждение на идентифицирания персонал се определя и

развива чрез дефиниране на нива на възнаграждение за конкретната позиция, в т.ч. определяне

на стартово ниво, на което в общия случай се назначава служителят, отчитайки притежаваната

експертност, релевантен и доказано успешен ръководен опит, както и ниво на

възнаграждението след успешно преминаване на изпитателен срок, определено като процентно

увеличение спрямо стартовото ниво.

Постоянните възнаграждения на служителите в обхвата на идентифицирания персонал

подлежат на годишен преглед, който се реализира в рамките на процеса на планиране и

бюджетиране на числеността и разходите за персонала за следващата година. Прегледът и

решението за промяна в постоянното възнаграждение се основава на оценка на трудовото

представяне на служителя, базирана на редица елементи, в т.ч. резултати по конкретни

предварително определени ключови индикатори/цели, отразяващи специфичния принос на

длъжността и съобразени с целите и основните приоритети на звеното; индикатори за

измерване на лична продуктивност и ефективност на служителите; текущи приоритети в бизнеса

на Банката по отделни дейности; общи тенденции за развитието на пазара на труда и/или

информация за актуалните нива на възнаграждения за аналогични длъжности; утвърдените нива

за конкретната длъжност и нивата и индивидуалните възнаграждения на служителите на

аналогично градирани длъжности; бюджетираните за периода разходи за персонал.

СЪОТНОШЕНИЕ МЕЖДУ ПОСТОЯННО И ПРОМЕНЛИВО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

Политиката за възнагражденията установява основните принципи при формиране на

възнагражденията – постоянни и променливи, като целта е осигуряване на възможност за

оптимално съотношение между постоянно и променливо възнаграждение съобразно

приложимите разпоредби.

Размерът на променливото възнаграждение не може да надхвърля размера на постоянното

възнаграждение, освен в случаите, когато с решение на Общото събрание на акционерите на

Банката е определен по-висок размер, но не повече от двойния размер на постоянното

възнаграждение.

КРИТЕРИИ ЗА ОЦЕНКА И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА

Променливото възнаграждение се базира на резултатите от дейността и постигнатите цели при

отчитане на нивото и времевия хоризонт на поетите рискове, цената на капитала и

необходимата ликвидност. Оценката се базира на подходяща комбинация от финансови

(количествени) и нефинансови (качествени) критерии, като включва комбинация от оценките за

представянето на служителя, на структурното звено, в което служителят работи, и на Банката

като цяло.

Количествените критерии обхващат показатели, като изпълнение на бюджета, постигане на

целевите нива на печалба, капиталова адекватност и ефективност, както и други, коригирани

спрямо риска показатели (напр. икономически/вътрешен капитал), чрез които се осъществява

предварителна корекция за риска.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

96/167

Качествените критерии включват постигане на стратегическите цели, придържане към

политиките и стратегията на Банката за управление на рисковете, удовлетвореност на клиентите,

спазване на вътрешните правила, етичните норми и корпоративните ценности, инициативност,

мотивация, лидерство, работа в екип, сътрудничество с другите структурни звена и др.

СПЕЦИФИЧНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА РАЗСРОЧВАНЕ, ИЗПЛАЩАНЕ В ИНСТРУМЕНТИ

И ЗАДЪРЖАНЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПРОМЕНЛИВОТО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

В съответствие с действащото законодателство и Политиката за възнагражденията най-малко

50% от променливото възнаграждение на служителите от идентифицирания персонал следва да

представлява съвкупност от акции, други инструменти, свързани с акции или равностойни

непарични инструменти, както и инструменти по смисъла на чл.52 или чл.63 от Регламент (ЕС) №

575/2013 или други инструменти, които могат да бъдат изцяло конвертирани в инструменти от

базовия собствен капитал от първи ред или да бъдат отписани, доколкото тези инструменти

отразяват адекватно кредитното качество на Банката в условията на действащо предприятие и

са подходящи за използване за целите на променливото възнаграждение в съответствие с

Делегиран Регламент (ЕС) № 527/2014.

Включени са изискванията по отношение на инструментите да се определя подходящ период на

задържане, с цел съответствие на стимулите с дългосрочните интереси на Банката.

В политиката за възнагражденията е предвиден механизъм на разсрочване изплащането на най-

малко 40% от променливото възнаграждение на служителите от идентифицирания персонал за

период с минимална продължителност от четири до пет години, който се определя в зависимост

от икономическия цикъл, естеството на дейността и свързаните с нея рискове, както и от

позицията на съответния служител. Механизмът на разсрочване включва пропорционалното

разпределение на разсроченото променливо възнаграждение или поетапно нарастване за

периода на разсрочване.

ОБЕЗЩЕТЕНИЯ ПРИ НАПУСКАНЕ

Съгласно сключените договори за управление и контрол при едностранно прекратяване от

страна на Банката, без предизвестие, членовете на Управителния съвет имат право на

обезщетение в размер до 6 месечни възнаграждения по договора, а управителите на клонове –

2 месечни. Съгласно сключените договори между Банката и членовете на НС, при прекратяване

на договора на членовете на НС се дължи обезщетение до 12 месечни възнаграждения, като в

особени случаи обезщетението е до 24 месечни възнаграждения. Трудовите договори на

служителите на Банката са съобразени с приложимите разпоредби на Кодекса на труда и не

съдържат клаузи, отличаващи се от разпоредбите на закона и обичайната практика.

През 2022 г. не са изплащани обезщетения при напускане по отношение на идентифицирания

персонал.

ОБОБЩЕНА КОЛИЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ

През 2022 г. изплатените възнаграждения на висшия управленски персонал възлизат на 12 068

хил. лв. (2021: 10 863 хил. лв.). През годината не е изплащано променливо възнаграждение по

смисъла на Наредба № 4 на БНБ за изискванията към възнагражденията в банките.

Кредитната експозиция на лицата, контролиращи или управляващи Банката в края на периода

възлиза на 2944 хил. лв. (2021: 3515 хил. лв.) на консолидирана основа.

За повече информация относно сделките между свързани лица и изплатените

възнаграждения виж бележка 35 „Сделки със свързани лица” от Консолидираните финансови

отчети за годината, приключваща на 31 декември 2022 г.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

97/167

ИНТЕГРИРАНЕ НА РИСКОВЕТЕ ЗА УСТОЙЧИВОСТТА

Съгласно изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета

относно оповестяването на информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите

услуги (Регламент (ЕС) 2019/2088), Първа инвестиционна банка, в качеството й на инвестиционен

посредник, който управлява индивидуални клиентски портфейли и предоставя инвестиционни

съвети, попада под обхвата на хармонизираните изисквания за публично оповестяване пред

инвеститорите на информация относно възнагражденията и тяхното съобразяване с

интегрирането на рисковете за устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения

при предоставяне на услуги на клиенти.

Във връзка с това, Банката оповестява изискуемата информация на корпоративната си интернет

страница в раздел Частни лица/ Спестявания и инвестиции/ Инвестиционни услуги и дейности

(https://www.fibank.bg/bg/chastni-lica/spestjavanija-i-investicii/investicionni-uslugi-i-dejnosti).

Възнагражденията, които служителите на Банката получават при извършването на услугите,

свързани с управление на портфейли и предоставяне на инвестиционни съвети не са пряко

обвързани с представянето на инвестициите. В допълнение, допустимите рискови експозиции

са предварително определени, като по този начин се избягва вероятността допълнително да

бъдат поемани рискове за сметка на рисковете за устойчивост.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

98/167

НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ

по смисъла на чл.51 от Закона за счетоводството

В съответствие със законовите норми и добрите практики в годишния доклад за

дейността си, Първа инвестиционна банка разкрива информация от нефинансов

характер, която представлява Нефинансова декларация по смисъла на чл.51 от Закона

за счетоводството.

БИЗНЕС МОДЕЛ ............................................................................................................................ 99

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ .............................................................................................................. 100

ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ ........................................................................................................ 101

СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ ............................................................................................................ 104

УПРАВЛЕНСКИ ВЪПРОСИ ....................................................................................................... 106

ЕТИЧНИ ВЪПРОСИ ...................................................................................................................... 107

ЕТИЧЕН КОДЕКС ..................................................................................................................... 107

ОТГОВОРНОСТ И СЪОТВЕТСТВИЕ .......................................................................................... 107

МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING) ........................................................... 108

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ ................................................................................................................... 110

ПОЛИТИКА ЗА ПОДБОР И ОЦЕНКА НА ПРИГОДНОСТТА ..................................................... 112

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ............................................................................................ 114

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

99/167

БИЗНЕС МОДЕЛ

Първа инвестиционна банка предлага универсален бизнес микс от продукти и услуги

както за физически лица, така и за бизнес клиенти, със стратегически фокус за развитие

в сферите на банкирането на дребно, малките и средните предприятия.

БИЗНЕС ПРИНЦИПИ

Вярваме, че доверието е в основата на

дългосрочните взаимоотношения.

Не само се стремим към най-добрите практики и

резултати, но имаме воля и дисциплина да ги

постигнем.

Ценим и уважаваме деловите си партньори.

Стремим се да се развиваме и да

предлагаме проактивни решения.

Ангажирани сме със социалните въпроси на

обществото и даваме принос за решаването им.

Носим отговорност за нашите решения и действия.

КОНКУРЕНТНИ ПРЕДИМСТВА

Първокласно клиентско обслужване.

Добре разпознаваем бранд.

Задълбочено познаване на пазара.

Широка клонова мрежа.

Иновативни дигитални услуги.

Солидни пазарни позиции.

Гъвкавост при вземане на решения.

Високи професионални стандарти.

Fibank успешно адаптира бизнес модела и развитието на дейността си спрямо текущите

предизвикателства на външната среда, вкл. процесите на дигитализация на дейността и

тенденциите в областта на устойчивото развитие. Затова допринасят нейната стратегия, насочена

към клиентите, консервативната политика по отношение на рисковете, опитният мениджмънт,

както и високите стандарти за корпоративно управление, въведени в нейната практика.

За повече информация относно структурата на Групата на Първа инвестиционна банка, виж

раздел „

Профил на Fibank“.

▪ Ограничено присъствие

▪ Традиционни банкови продукти и услуги

▪ Фокус върху банкиране на дребно и МСП

БИЗНЕС

МИКС

КОРПОРАТИВНО

БАНКИРАНЕ

ЧУЖДЕСТРАННИ

ОПЕРАЦИИ

КИПЪР

Потребителско кредитиране

Ипотечно кредитиране

Депозитни и спестовни продукти

Частно банкиране

Злато и нумизматика

Инвестиционни услуги и дейности

Факторинг и лизинг

Банкиране

на средни

предприятия

Банкиране

на големи

предприятия

Банкиране

на малки

предприятия

Търговско финансиране Проектно финансиране

Европрограми

Платежни услуги

БАНКИРАНЕ

НА ДРЕБНО

УНИВЕРСАЛЕН БИЗНЕС МИКС ОТ ПРОДУКТИ И УСЛУГИ

Дигитално банкиране

Картов бизнес

Микро-

кредитиране

АЛБАНИЯ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

100/167

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

Факторите, които се отнасят до климатичните промени и устойчивото развитие (екологични,

социални и управленски – ЕСУ/ESG) имат все по-голямо отражение върху дейността на бизнеса

и водят до промени в бизнес моделите. Имплементирането им във всички процеси е

фундаментално за дългосрочното развитие на Банката. То е особено важно и за адекватния

отговор на пазарните очаквания, подкрепа на клиентите и обществото като цяло.

През 2022 г. е създадена специализирана

структура за осигуряване интегрирането на

екологичните, социалните и управленските

фактори в цялостната дейност на Fibank, както и

консултиране, и подпомагане на

стратегическото планиране, рамката за

управление на рисковете и вътрешното

управление.

Стартира разработването на 10-годишна стратегия за устойчиво развитие, отчитаща

приложимите ЕСУ фактори и рисковете, свързани с прехода към устойчива икономика и

физическите рискове. Разработен е специален ЕСУ/ESG рейтинг за клиентите на Банката –

юридически лица, базиран основно на изискванията на таксономията и приложими стандарти

за оценка на екологичните и социалните рискове.

Във връзка с изискванията за устойчивото развитие и ЕСУ факторите през 2022 г. Банката

актуализира вътрешните корпоративни правила, както и политиките за управление на

рисковете.

Банката възприема цялостен подход по отношение въвеждането на изискванията за устойчивост

чрез интегриране в бизнес процесите, в рамката за управление на рисковете и корпоративното

управление, вкл. в кредитния процес и вземането на решения, оценката за кредитоспособността

на кредитополучателите и инвестиционната дейност.

Весела Гладникова, Директор дирекция „Устойчиво развитие“

Устойчивото развитие на обществото ни е отговорността, която

дължим на децата си и всички бъдещи поколения.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

101/167

ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ

В актуализираната бизнес стратегия на Първа инвестиционна банка за периода 2023-2025 г. са

заложени целеви обеми от експозиции по основните бизнес сегменти, отговарящи на

изискванията за „зелено“ кредитиране съгласно Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския

парламент и на Съвета от 18 юни 2020 г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите

инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088 (Регламента за таксономията), вкл. за

смекчаване и адаптиране към изменението на климата. Акцент е поставен върху програмите за

кредитиране на прехода към декарбонизация в секторите, подлежащи на риск, свързан с

прехода, както и относно разработване на програми за намаляване на въглеродните емисии от

собствената дейност.

През годината Банката адаптира BPM (Business Process Management) системата за обработка на

кредитни сделки във връзка с изискванията на Регламента за таксономията и изискванията за

оповестяване, вкл. относно отрасловата принадлежност на сделката и прилагането на

класификацията на икономическите дейности (КИД-2008/NACE Rev.2), включването на

информация относно потенциалния физически риск и риск от прехода във връзка с изменението

на климата, относно изключените експозиции съгласно Делегиран Регламент (ЕС) 2020/1818, в

т.ч. такива които имат висок въглероден интензитет, както и относно енергийната ефективност

на обезпеченията.

Към 31.12.2022 г. експозициите към допустими за таксономията (taxonomy eligible) и

недопустими икономически дейности, изчислени на консолидирана основа съгласно

изискванията на Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178 относно оповестяванията по отношение на

екологично устойчивите икономически дейности (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178) са, както

следва:

Екологични фактори

Социални фактори

Бизнес

стратегия и

цели за

развитие

Разработване

на продукти с

устойчиви

елементи

ИНТЕГРИРАНЕ НА УСТОЙЧИВОТО РАЗВИТИЕ В ДЕЙНОСТТА НА БАНКАТА

Управленски фактори

Риск

стратегия и

рамка за

рисков

апетит

Управление

и мониторинг

на ЕСУ

рисковете

Кредитен

процес и

вземане на

решения

Оценка на

кредито-

способността

на клиентите

Инвести-

ционни

услуги и

дейности

Оценка на

обезпечения

по кредитни

сделки

Ангажираност

на ръководния

персонал

относно ЕСУ

факторите

Развиване на

култура за

устойчивост

сред

служителите

Оповестяване

и отчетност

Политика за

възнаграж-

денията

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

102/167

% от общо активи

% от включените активи

Експозиции /в %/

2022

2021

2022

2021

Допустими за таксономията

икономически дейности

13%

12%

Недопустими за таксономията

икономически дейности

50%

56%

71%

72%

Общо финансови и нефинансови

предприятия

59%

65%

84%

Към края на 2022 г. портфейлът от инвестиции в облигации, базирани на „зелени“ проекти и

такива, базирани на кредити за емисии от парникови газове остава без промяна, като възлиза

на обща стойност над 25 млн. евро (49 207 хил. лв.).

В допълнение, в изпълнение на приложимите регулаторни изисквания, Първа инвестиционна

банка оповестява и информация за експозициите си към финансови и нефинансови

предприятия, които са/не са задължени да публикуват нефинансова декларация, както и за

експозициите към централни правителства, централни банки и наднационални емитенти,

деривати и други, като съотношение спрямо общите активи на Банката, както следва:

% от общо активи

Експозиции

2022

2021

Финансови и нефинансови предприятия, които са задължени

да публикуват нефинансова декларация/ информация

Финансови и нефинансови предприятия, които не са задължени

да публикуват нефинансова декларация/ информация

58%

61%

Общо финансови и нефинансови предприятия

63%

65%

Централни правителства, централни банки и наднационални

емитенти

31%

22%

Деривати

Други

12%

13%

Общо активи

100%

Съгласно поетите политики за намаляване на въглеродния отпечатък и инвестиции в устойчиво

развитие, през 2022 г. Fibank активно предлага новите кредитни продукти в областта на

устойчивото финансиране – „Зелен транспорт“, предназначен за бизнес клиенти, с цел

закупуване на нови електрически транспортни средства, „Зелена енергия – свободен пазар“ – за

дружества, които искат да инвестират в изграждане на фотоволтаични инсталации за

производство на електроенергия за продажба на свободния пазар и „Зелена енергия –

собствено потребление“ – за изграждане на фотоволтаични инсталации, с цел производство на

електроенергия за собствено потребление и продажба.

Включени активи – общо активи без експозиции към централни правителства, централни банки и

наднационални емитенти, и деривати.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

103/167

В подкрепа на бизнеса и клиентите към еколого-

съобразно развитие през годината стартира и

предлагането на нов ипотечен кредит „Устойчиво

бъдеще“ за финансиране покупката на недвижими имоти

с висок клас на енергийна ефективност (клас А+, А или B),

което допринася за по-ниски разходи за битови нужди,

както и повишаване на приноса за опазване на околната

среда и екологичната устойчивост.

През 2022 г. предоставеното финансиране по тези

продукти възлиза на 51 202 хил. лв.

Като част от инициативите за по-малко вредни емисии и

опазване на околната среда, продължава предлагането

на структурирания продукт „Еко портфейл“, който е обвързан с портфейл от облигации, базирани

на „зелени“ проекти и/или на кредити за емисии парникови газове.

Към 31.12.2022 г. привлечените средства по този структуриран продукт възлизат на

6868 хил. лв.

През 2022 г. фонд Sustainable Lady положи основи на ново партньорство с Фондация „За добрите

примери в бизнеса“ и стартира подкрепата на Национална менторска програма за жени

предприемачи. Фондът е създаден през 2021 г. в подкрепа на иновативни „зелени“ проекти на

жени предприемачи, като част от програмата Smart Lady на Fibank, който се реализира чрез

съвместна инициатива с Mastercard за равен старт, иновации и кръгова икономика, част от

зелената мрежа от глобални и локални проекти на институцията в подкрепа на екологията.

През 2022 г. чрез фонда са осигурени стипендии на 3 дами, клиенти на бизнес програмата

Smart Lady, както е предвиден и финансов грант за „Устойчив бизнес“ за финалистите в

конкурса. Признание за успешното развитие на фонда е получената през годината

награда „Златно сърце“ в категория „Подкрепа и бизнес развитие на младите“ на

годишните награди за корпоративна социална отговорност на списание Business Lady.

От 1 декември 2022 г. Първа инвестиционна банка започна

да заменя всички свои физически дебитни и кредитни карти

с нови, изработени от напълно рециклируем материал. По

този начин пластиките ще могат да бъдат изцяло

преработвани след като изтече срока на тяхната валидност.

Освен екосъобразния материал, от който са изработени,

картите имат и изцяло нов облик, обвързан с идеята за

подпомагане на научни разработки за запазване на

типичните български сортове плодове и зеленчуци.

Инициативата е насочена към „Програмата до 2030 г. за

устойчиво развитие“ на ООН, вкл. към една от 17-те цели,

определени в нея – относно географското биоразнообразие,

водещо до намаляване на въглеродния отпечатък и вредата

върху природата от използването на пестициди.

Към 31.12.2022 г. по инициативата са подменени над 8000 броя карти, като за всяка

преиздадена или издадена нова карта в периода от 1 до 31 декември 2022 г., Fibank дари

по един лев или общо 8000 лв. на Селскостопанската академия, с цел подпомагане на

тяхната дейност за съхранение и развитие на емблематични за страната ни сортове

плодове и зеленчуци.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

104/167

През периода функциониращият като генератор на идеи („think-tank“) по темата за устойчивите

финанси „Зелен център“ (Green Finance & Energy Centre), в който Първа инвестиционна банка

участва, изготви насоки за ESG отчитане, с които се насърчават дружествата да разкриват ESG

информация периодично, вкл. чрез нефинансовите си декларации. Проектът, който е съвместна

инициатива на Българската фондова борса и Българската независима енергийна борса, има за

цел да популяризира и участва в разработването на политики в областта на устойчивите финанси

и енергетиката, както и да генерира идеи за разработване на методологии за борсови индекси

и финансови инструменти, базирани на факторите на устойчивост.

През 2022 г. централното управление на Банката започна да функционира в нова модерна

сграда, сертифицирана по еко стандарт BREEAM ниво “Excellent”. Сградата е оборудвана със

система от ново поколение за управление на микроклимата с индивидуални настройки на

отделните офиси и стаи, което способства за редуциране на отделяните въглеродни емисии

(CO2) в атмосферата.

В допълнение, като част от инициативите за намаляване на въглеродните емисии от собствена

дейност, продължава поетапното подменяне на луминисцентното осветление в клоновата

мрежа с диодно такова, както и осъвременяване на климатичните системи, които са по-

ефективни и екологосъобразни спрямо предходните, функциониращи с фреон R32, който има 4

пъти по-малък въглероден отпечатък.

През 2022 г. потреблението на електроенергия от Банката е спаднало със 17% и със 7%

средногодишно за периода 2020-22 г., а потреблението на хартия – съответно с 3% и с

6%, за което допринасят прилаганите инициативи за устойчивост и за дигитализацията

на дейността.

Чрез приоритетно развитие на дигиталните услуги, Първа инвестиционна банка потвърждава

своя дългосрочен ангажимент и отговорност към намаляване на въглеродния отпечатък и

негативното въздействие върху околната среда. Във връзка с това през 2022 г. като част от

инициативите по проекта Branch digitalization, стартира възможността за електронно подписване

на документи върху таблет (e-Sign pad). Проектът е насочен към въвеждане на електронни

документи и електронно подписване в офисите, както и намаляване ползването на документи

на хартиен носител по устойчив начин, с цел въвеждане на нов модел за обслужване на клиенти,

развиващ дигитализацията в ежедневните операции.

За повече информация относно екологичните инициативи на дъщерните дружества в

Групата на Първа инвестиционна банка, виж раздел „

Преглед на бизнеса на дъщерните

дружества“.

СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ

Първа инвестиционна банка продължава да затвърждава имиджа си на социално-отговорна

институция, реализирайки различни проекти в сферата на корпоративното дарителство,

образованието, културата и спорта – част от програмата за корпоративна социална отговорност.

През 2022 г. програмата Smart Lady на Fibank в подкрепа на жените предприемачи, която

таргетира основно микро предприятия, управлявани или собственост на жени, както и бизнеси,

които произвеждат продукти и/или услуги, предназначени за жени, навърши четири години. За

този период по програмата са финансирани над 1100 бизнес проекта за над 120 млн. лв., с които

жени предприемачи са създали нов или са развили своя съществуващ бизнес в области като

образование, реклама, производство, земеделие и услуги. Над 1000 дами са преминали през

комбинация от обучителни програми и семинари по теми, създадени специално за тях, вкл.

дигитален маркетинг, презентационни умения, преодоляване на възражения, умения за водене

на преговори, вкл. чрез уеб базираната платформа по програмата, подпомагайки ги по този

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

105/167

начин да надградят своите умения за успешно ръководене на бизнес. През януари 2023 г., след

отчетния период, като част от Националната менторска програма за жени предприемачи, Fibank

осигурява специална 5-месечна менторска програма за обучение на жени предприемачи –

клиенти по програмата Smart Lady, които развиват микробизнес в областта на здравословното

хранене, посредническите услуги и естетичната козметика.

През 2022 г. Fibank стартира нов социален и

иновативен съвместен проект с Mastercard –

Ninjiro: дигитална платформа за ранно

финансово образование за деца над 7

години, структурирана чрез интерактивна

комуникация и игра между деца и родители,

която развива финансовата грамотност и

насърчава социалната отговорност. Чрез

приложението се осигурява онлайн

комуникация между родители и деца,

задаване на задачи и цели за изпълнение,

отчет на постиженията на детето и възнаграждаване с платежни точки, които могат да се

използват за покупка на ваучери или да бъдат инвестирани в различни устойчиви каузи –

засаждане на дърво и/или подкрепа на пчелен кошер.

В сферата на образованието е оказана подкрепа и на ученици от Първа английска езикова

гимназия, София (1 АЕГ) за участие в проведената Регионална сесия на Модела на Европейския

парламент в гр. Сегед, Унгария.

През годината Първа инвестиционна банка успешно внедри в част от своите банкомати гласови

менюта, които да помагат незрящите лица при изтеглянето на пари от тях. Услугата е достъпна

на 60 устройства на Банката, разположени на ключови локации в големите градове. Иновацията

е в синхрон с най-добрите световни банкови практики за улесняване използването на ежедневни

банкови операции от незрящите. Банкоматите предоставят звукови инструкции, така че хората,

които не могат да прочетат екрана, да използват самостоятелно машината единствено чрез

цифровата клавиатура под екрана. Информацията се предоставя посредством слушалки

(собственост на клиента), които следва да се включат към букса на лицевата страна на

устройството. Дългосрочната цел на Fibank е всеки нов банкомат да бъде пригоден за ползване

от хора с нарушено зрение.

Партньорството между Първа инвестиционна банка и Национална организация „Малки

български хора“ продължава, като за поредна година Банката осигурява подкрепа на

организацията чрез корпоративно дарителство. Fibank е първата българска банка, която преди

шест години изгради ATM терминали, специално приспособени за хора с нисък ръст, като

продължава да увеличава броя им, с цел по-широка употреба.

Развитието на българския спорт и подкрепата на младите таланти е сред важните каузи, които

Първа инвестиционна банка се стреми да поддържа в изпълнение на програмата си за социална

отговорност. През периода Банката продължава да подкрепя инициативи в качеството си на

генерален спонсор на Българския олимпийски комитет (БОК) и спонсор на Българската

федерация по лека атлетика (БФЛА), на Българската федерация по художествена гимнастика

(БФХГ) и други. Реализирано е и партньорство с Фондация „София Европейска столица на спорта“

чрез подкрепа на редица спортни активности и организирани събития през годината, целящи да

популяризират развитието на масовия спорт сред широката аудитория, както и предоставено

спонсорство на Сдружение „Българска спортна федерация за деца и младежи в риск“ и

Сдружение „Асоциация спорт в свободно време“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

106/167

В края на годината Fibank е отличена с

почетна награда от Българската

федерация по художествена гимнастика

(БФХГ) за своя дългогодишен принос,

който има в развитието на спорта в

България. Партньорството между Fibank и

БФХГ има почти десетгодишна история,

през която и двете са работили активно за

популяризирането и развитието на

българската художествена гимнастика,

като са заставали зад и подкрепяли

редица социални каузи.

Като банка, полагаща усилия за подпомагане на културата в страната през отчетния период, са

подкрепени и инициативи в музикалната сфера, театъра и изобразителното изкуство, вкл.

Международния джаз фестивал в град Банско, Летния фестивал на София (Sofia Summer Fest),

както и Summer Classics – лятното турне в България на цигуларя Васко Василев.

Fibank подкрепя и социалната програма на Съюза на артистите в България (САБ) и специално

създаденият от САБ фонд чрез ежегодни дарения и социални инициативи, целящи набиране на

средства, както и отпуска стипендии на талантливи студенти в областта на театъра, намиращи се

в неравностойно положение. През март 2022 г. по време на Националните награди за сценични

изкуства „ИКАР“, организирани от САБ, Банката отличи заслужили актьори.

За поредна година Първа инвестиционна банка отличава най-успешните български компании в

конкурса „Най-добра българска фирма на годината“. Инициативата се реализира благодарение

на Fibank, с цел насочване на общественото внимание към добрите примери за бизнес в страната

и популяризиране на техните успешни бизнес модели, което да способства за тяхната

конкурентоспособност и иновативност.

През 2022 г. общата стойност на дарените средства от Fibank във връзка с различни

социални инициативи и спонсорства надхвърля 840 хил. лв.

Доказателство за постигнатото от Fibank през годината са получените две награди – „Златно

сърце“ в категория „Подкрепа и бизнес развитие на младите“ и приз за „Устойчиво развитие“ на

списание Business Lady за последователната политика в областта на корпоративната социална

отговорност, с които се отличават усилията на компаниите и техния принос чрез средства и

отделено време за дадена устойчива кауза.

За повече информация относно социалните инициативи на дъщерните дружества в Групата

на Първа инвестиционна банка, виж раздел „

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

УПРАВЛЕНСКИ ВЪПРОСИ

За Първа инвестиционна банка АД доброто корпоративно управление е ключов елемент при

осигуряване на дългосрочно и устойчиво развитие, и успешен бизнес модел. Корпоративната

политика на Банката се основава на професионално и прозрачно управление съобразно

международно признатите стандарти и принципи за добро корпоративно управление, при

отчитане на промените в регулативната и икономическа среда, както и финансовите пазари в

страната и чужбина.

За повече информация виж раздели „

Декларация за корпоративно управление“ и „Преглед на

бизнеса на дъщерните дружества“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

107/167

ОПОВЕСТЯВАНЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА УПРАВЛЕНИЕТО НА КЛИЕНТСКИ

ПОРТФЕЙЛИ И ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНВЕСТИЦИОННИ СЪВЕТИ

Съгласно изискванията на Регламент (ЕС) 2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета

относно оповестяването на информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите

услуги (Регламент (ЕС) 2019/2088 – SFDR), Първа инвестиционна банка, в качеството й на

инвестиционен посредник, който управлява индивидуални клиентски портфейли и предоставя

инвестиционни съвети, попада под обхвата на хармонизираните изисквания за публично

оповестяване пред инвеститорите на информация относно интегрирането на рисковете за

устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения при предоставяне на услуги на

клиенти.

Във връзка с това, Банката оповестява изискуемата информация на корпоративната си интернет

страница в раздел Частни лица/ Спестявания и инвестиции/ Инвестиционни услуги и дейности

(https://www.fibank.bg/bg/chastni-lica/spestjavanija-i-investicii/investicionni-uslugi-i-dejnosti). Тя

включва следваната от Банката политика за интегриране на рисковете за устойчивост,

отчитането на неблагоприятните въздействия върху устойчивостта, целите за устойчиви

инвестиции, стимулите за екологичните и социалните характеристики в процеса на вземане на

инвестиционни решения. Информацията подлежи на периодичен преглед и оценка за

съответствие, като се вземат предвид размера, естеството и обхвата на дейността, както и вида

на финансовите продукти, които Банката предлага.

ЕТИЧНИ ВЪПРОСИ

ЕТИЧЕН КОДЕКС

С цел утвърждаването на професионалните и етични стандарти, приложими и изискуеми спрямо

Банката като търговско дружество, работна среда и кредитна институция, Първа инвестиционна

банка има Етичен кодекс, който определя основните принципи, етични норми и корпоративни

ценности, на които се градят политиките и бизнес плановете, правилата, процедурите и

ежедневната оперативна работа.

Дейността в Банката се базира на следните принципи:

Познаване и спазване на действащото законодателство, моралните норми и обичаи,

зачитане правата на човека;

Лоялност и съпричастност към мисията и ценностите на Банката;

Отговорно отношение към работните задължения, добросъвестност, прозрачност и

безпристрастност;

Коректност, етичност, грижа и уважение в отношенията с клиентите;

Спазване на служебната йерархия, стриктно изпълнение на разпорежданията на

ръководителите, взаимно уважение и толерантност в отношенията с подчинените и с другите

служители, екипност в работата;

Недопускане на влияние на лични и политически пристрастия при изпълнение на служебните

задължения.

ОТГОВОРНОСТ И СЪОТВЕТСТВИЕ

Първа инвестиционна банка осъществява дейността си при спазване на действащите

национални и европейски регулаторни изисквания, както и съобразно установените стандарти в

практиката и вътрешнобанковата нормативна уредба. Fibank предприема всички необходими

мерки, за да осигури, че при изпълнение на задълженията си членовете на управителните и

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

108/167

контролните органи на Банката, както и всички служители действат в съответствие с

приложимите регулаторни изисквания и приетите морални и етични стандарти на поведение, с

цел минимизиране на рисковете, свързани с дейността на институцията.

Съгласно действащото законодателство банките в Република България прилагат мерки за

превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и

финансирането на тероризма. Прилаганите от Първа инвестиционна банка мерки имат за цел

осигуряването на надеждна превенция съобразно нормативните изисквания в сътрудничество с

други организации и държавни органи. В допълнение, принципът „Опознай своя клиент“ е

условие за предлагането на подходящо обслужване съобразено с индивидуалните потребности

на всеки клиент, както и допринася за управление на риска от неправомерни операции.

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила и политики във връзка с установяване,

управление, предотвратяване или смекчаване на съществуващи и потенциални конфликти на

интереси. Организацията на работния процес в Банката е създадена с цел свеждане до минимум

на възможността от възникване на ситуации, свързани с конфликти на интереси, като съгласно

Етичния кодекс служителите са задължени да поставят интересите на Банката и на нейните

клиенти над своите собствени интереси, при спазване поверителността на информацията и

защита на личните данни. Структурирани са и мерки и действия за недопускане на измами и

корупционни практики.

МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING)

Fibank, водена от разбирането, че следването на законосъобразно и етично поведение във

взаимоотношенията между ръководния състав, служителите и заинтересованите лица е важен

аспект, който стои в основата на цялостната й дейност, има приета Политика за докладване и

управление на неправомерни и неетични действия (Whistleblowing policy).

Целта на политиката е да систематизира способите и реда за подаване на сигнали при наличие

на съмнения за неправомерни действия, както и при проблеми в работния процес, с които да се

гарантира тяхното прозрачно и справедливо разглеждане и разрешаване, същевременно при

осигуряване на необходимата грижа за защита правата и данните на лицата, подаващи

сигналите.

Създаването на условия за подаване на сигнали в среда на доверие и уважение, както и за

извършване на последователни и безпристрастни действия по проверка на постъпилите сигнали,

е ключов елемент за запазване на високия корпоративен дух и репутация на Банката.

ПРИЛОЖЕНИЕ НА НИВО ГРУПА

Съгласно Политиката на Първа инвестиционна банка за вътрешно управление на ниво група,

като предприятие майка, Първа инвестиционна банка АД определя основните принципи, етични

норми и корпоративни ценности, както и насоки и принципи по отношение спазване на

приложимите нормативни и други регулаторни изисквания и признати стандарти спрямо

дружествата в рамките на Групата на Първа инвестиционна банка АД, с цел изграждане на обща

рамка за бизнес етика и поведение, които да спомогнат за поддържане доброто име на

дъщерните дружества и на Групата като цяло.

Дъщерните дружества следва да спазват Етичния кодекс на Първа инвестиционна банка и да се

придържат към насоките и принципите, залегнали в Кодекса за корпоративно управление на

ПИБ АД, както и вътрешните политики за управление на конфликти на интереси, за докладване

и управление на неправомерни и неетични действия и за съответствие на дейността с

регулаторните изисквания и стандарти, отчитайки приложимите за тях местни регулации и

специфики на дейността.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

109/167

В съответствие със законовите норми и добрите практики в годишния доклад за дейността си,

Първа инвестиционна банка разкрива информация от нефинансов характер, която представлява

Нефинансова декларация по смисъла на чл.51 от Закона за счетоводството, вкл. относно

устойчивото развитие и свързаните с това екологични, социални и управленски въпроси,

човешкия капитал и прилаганите политики за многообразие, практиките за корпоративно

управление и етични въпроси, както и информация за бизнес модела, продуктите и

приоритетите за развитие – за повече информация виж раздели „

Мисия и приоритети за

развитие“, „Профил на Fibank“, „Акценти за 2022 г.“, „Канали за дистрибуция“,

„Информационни технологии“, „Човешки капитал“, „Декларация за корпоративно

управление“, „Преглед на бизнеса“, „Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“,

„Приоритети за развитие“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

110/167

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ

През 2022 г. процесите и дейностите по управление на човешкия капитал във Fibank се развиват

интензивно и резултатно, в отговор на нарастващите изисквания на бизнеса и динамичното

развитие на трудовия пазар, с фокус върху оперативност, ефективност и оптимизиране на

основни вътрешни процеси за управление на хора и прилагане на иновативни подходи и

инициативи за развитие на трудовото представяне и мотивацията на служителите и екипите за

постигане на високи резултати в работата.

През годината са реализирани цели и приоритети в управлението на човешките ресурси,

свързани с проактивна подкрепа на бизнеса – оптимизиране на HR процедури и практики по

подбор, обучение, организационно-структурно развитие, определяне и развитие на

възнагражденията и други оперативни дейности, с оглед постигане на по-високи ефективност и

принадена стойност за бизнеса.

През 2022 г. стартират и са реализирани проекти и инициативи и в други важни области от

управлението на човешкия капитал във Fibank. Осъществени са дейности в рамките на проект за

реализиране на дългосрочната стратегия за развитие на работодателския бранд (Employer

Branding) на Банката чрез мащабна комуникационна и рекламна медийна кампания за

положително позициониране сред различни аудитории.

През годината стартира проект за внедряване на нов модул на информационната система за

управление на персонала – управление на трудовото представяне. Целите на проекта са

насочени към постигане на по-висока ефективност и оперативност на процеса и дейностите по

оценка и развитие на представянето, осигуряване на своевременна, обективна и полезна

обратна връзка към служителите, както и към облекчаване и подпомагане на ръководителите от

в Банката при упражняване на една от основните им мениджърски отговорности.

Сред приоритетните дейности по управление на човешките ресурси продължи да бъде

прилагането на мерките за осигуряване и поддържане на безопасна и сигурна работна среда и

адекватно реагиране и успешно справяне с предизвикателствата, свързани с епидемичната

обстановка, с цел опазване здравето на служителите и клиентите на Банката.

Изпълнени са успешно значими обучителни проекти и инициативи с дългосрочно влияние

върху мотивацията и резултатите от дейността на служителите и екипите в Банката, в т.ч.:

Обучение „Развитие на уменията за взаимодействие с клиенти – консултации, продажби и

обслужване на клиенти“ – практически ориентиран обучителен проект за фронт офис

служителите и кредитните специалисти в клоновете на Банката, започнал през 2021 г. и

успешно приключил през 2022 г. Основният акцент на обучението е развитието на нагласите

и уменията на служителите за успешна и проактивна клиентоориентирана комуникация при

взаимодействието с клиента в процеса на предлагане и продажба, с цел максимизиране

ползите за клиентите и Банката. Програмата залага основно на интерактивност и

разнообразие при подходите на поднасяне на информация, ролеви игри с практическа

насоченост, ползване на видеометодика, активно включване на служителите в дискусии и

споделяне на успешен опит. Обучителният проект доказва стремежа на Fibank да бъде лидер

в клиентското обслужване, както и готовността на Банката да подкрепя и мотивира своите

служители, ползвайки ориентирани към практическа полза иновативни модели и методи за

обучение и развитие.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

111/167

Обучение за инвестиционни продукти на Fibank – за развитие на уменията на фронт офис

служителите и кредитните специалисти от клоновете на Банката за предлагане и продажби

на максимално полезни продуктови решения за клиентите на Fibank, съобразени с

актуалните тенденции и предизвикателства в банковия сектор.

Обучение за ефективно екипно взаимодействие – иновативен обучителен проект,

осъществяван чрез методика с интерактивна бизнес симулация с участието на

висши/ключови мениджъри във Fibank.

Продължава провеждането на доказалите своя принос и значимост входящи обучителни

програми за новоназначени служители, засягащи всички основни области и теми,

необходими за въвеждане в работата и запознаване с дейността на Банката, вкл. относно

корпоративно управление, етични изисквания и етичен кодекс, функции за вътрешен

контрол (управление на риска, съответствие и вътрешен одит), мерки срещу изпирането на

пари и финансиране на тероризъм (AML), системи и бизнес дейности.

Запазване на успешната практика за провеждане на множество електронни дистанционни

обучения – през годината над 1200 служители са преминали електронни обучения в

различни области, в т.ч. кредитни продукти за малки и средни предприятия, нова система за

електронно подписване от клиенти, финансови инструменти и инвестиционно

посредничество, операционен риск, въвеждащо обучение за нови служители,

информационна сигурност.

Fibank продължава да инвестира в развитието на квалификацията и мотивацията на своите

служители – финансирано е обучението на 10 служители в магистърската програма „Банков

мениджмънт и инвестиционна дейност”, развивана съвместно с Висшето училище по

застраховане и финанси (ВУЗФ), с насоченост към изграждане на партньорски отношения и

интегриране на бизнеса с образованието.

През 2022 г. над 67% от служителите на Fibank са преминали през различни форми на обучение

по една или повече теми и обучителни области.

През годината продължават целенасочените

действия за насърчаване и мотивиране на

служителите за по-високи постижения,

отдаване на признание към техния личен

принос, както и към утвърждаване работни

поведения, важни за успеха на Банката. За

седма година се проведе Програмата „Заедно можем повече”, като отличените и наградени

служители за цялото съществуване на програмата са 139 души.

Реализиран е проект, създаден специално за служителите на Банката Fibank & Cook Academy –

едно уникално ежемесечно кулинарно онлайн шоу на живо с участието на служители и

специални гости, известни шеф готвачи, популярни личности, певци, артисти, с насоченост към

създаването на позитивни и мотивиращи преживявания, укрепващи връзките между

служителите в единствена по рода си сплотена общност от колеги, съмишленици и приятели.

Към 31.12.2022 г. числеността на персонала на Първа инвестиционна банка на консолидирана

основа възлиза на 2990 служители спрямо 2867 година по-рано. Към края на годината 25% от

персонала на Банката са служители до 35 годишна възраст, а делът на тези до 45 г. възлиза на

60% от общия персонал.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

112/167

Преобладаващата част (73%) от служителите на Банката са жени, като при персонала с

ръководни функции (директори на дирекции, управители на клонове, ръководители на

специализирани звена) този дял възлиза на 46%.

ПОЛИТИКА ЗА ПОДБОР И ОЦЕНКА НА ПРИГОДНОСТТА

През 2022 г. Политиката за подбор и оценка на пригодността на членовете на управителните и

контролните органи и лица, заемащи други позиции е актуализирана основно по отношение на

вътрешните инструменти, свързани с нейното прилагане (въпросници и матрици за

индивидуална и колективна оценка на пригодността за целите на първоначалното оценяване,

както и при последващата оценка за пригодност). Вътрешната нормативна рамка в тази област е

съобразена с изискванията и добрите практики, вкл. Закона за кредитните институции, Наредба

№ 20 на БНБ за издаване на одобрения за членове на управителния съвет (съвета на

директорите) и надзорния съвет на кредитна институция и изисквания във връзка с изпълнение

на техните функции, и Насоките на ЕБО и ESMA за оценка на пригодността на членовете на

ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции (EBA/GL/2021/06).

С политиката се определят основните изисквания, принципи, насоки и критерии при подбора и

оценяване на индивидуалната и колективната пригодност на членовете на органите на Първа

инвестиционна банка, които имат управленски и надзорни функции, както и по отношение на

лицата, заемащи ключови позиции. В нея са структурирани изискванията и критериите за

надеждност и пригодност (вкл. относно необходимите знания, умения и опит; репутация,

честност и почтеност; независимост и отделяне на достатъчно време за изпълнение на

задълженията; както и практиките за насърчаване на многообразието, приемственост и

обучение), така че да отговарят в максимална степен на високите стандарти прилагани от

Банката, с цел създаване на адекватен принос за реализиране на нейните цели и стратегия.

В Банката се прилага политика за насърчаване на многообразието по отношение на Надзорния

съвет и Управителния съвет, с цел поддържане на разнообразие в състава на съветите и

осигуряване на разнообразни гледни точки и опит за способстване вземането на независими

становища/решения и стабилно управление, която включва аспекти като образование и

професионален опит, пол. По отношение на състава на съветите Банката се стреми да поддържа

целево ниво от 30% от членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет да бъдат от по-

слабо представения пол, като при необходимост се закръглява (надолу) до цяло число. Към

БРОЙ НА ПЕРСОНАЛА НА ГРУПАТА СТРУКТУРА НА ПЕРСОНАЛА

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

113/167

31.12.2022 г. Банката изпълнява целевото ниво, заложено в политиката. За повече информация

относно многообразието виж раздели „

Надзорен съвет“ и „Управителен съвет“.

През 2022 г. представители на Fibank взеха участие във форума „Жените в управителните съвети/

Women On Boards“, организиран от Сдружение „Дамски форум“, на който са разгледани правни

и финансови аспекти на равенството между половете и баланса в органите за корпоративно

управление в България и Европейския съюз. Споделен е ценен опит от присъстващите на

събитието, сред които посланици, делегати и представители на бизнеса от сфери на правото,

банкирането, информационните технологии, маркетинга и др.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

114/167

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ

За Първа инвестиционна банка развитието на информационните технологии и поддържането на

модерна инфраструктура и технологична среда е сред стратегическите й приоритети. През

годините Банката систематично и целенасочено инвестира в технологии, съответстващи на

съвременните тенденции в областта на банковата дейност, с цел предлагане на иновативни

продукти за клиентите и нови мултифункционални решения в банкирането. През 2022 г. Fibank

продължава развитието в тази посока, като затвърждава позициите си сред най-технологичните

и иновативни институции на българския банков пазар.

През годината са реализирани редица проекти, сред които:

незабавни плащания (до 10 секунди) в лева по схемата Blink;

електронно подписване на документи върху таблет (e-Sign pad) в офисната мрежа;

оптимизация на дневната обработка на преводи през системата БИСЕРА6;

включване в обновената система Continuous Gross Settlement (CGS) в STEP2-T, оперирана от

EBA Clearing;

нова BPM (Business Process Management) система в кредитирането на юридически лица;

обновяване на хардуерната и софтуерната инфраструктура на картовата система;

внедряване на нова вътрешнобанкова система за оптимизация на счетоводния процес.

Банката е сред пилотните банки, стартирали незабавни плащания (до 10 секунди) в левове в

режим 24/7, 365 дни в годината по схемата Blink през електронните си канали за банкиране. В

изпълнение на последователно провежданата политика за развитие на дигиталните услуги е

предоставена възможност за електронно подписване на документи върху таблет (e-Sign pad) в

офисите на Банката, което ускорява процесите при обработката на плащанията и спомага за

подобряване на клиентското обслужване.

Fibank се включва в проекта на БОРИКА за модернизация и оптимизация на интегрираната

система за електронни разплащания (БИСЕРА6), като премина към XML формат по стандарт

ISO20022, с цел подобряване на дневната обработка на преводите в левове. Успешно приключи

проекта за брутен сетълмент в реално време на кредитни преводи в евро – Continuous Gross

Settlement (CGS) в системата STEP2-T, оперирана от EBA Clearing.

Усмивка в началото на всеки работен ден

Боряна Петкова, Ръководител СЗ „Управление на проекти“

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

115/167

С внедряване на софтуерното решение на IBM – Business Automation Workflow през 2022 г. са

оптимизирани процесите по кредитиране на физически и юридически лица чрез новата система

BPM (Business Process Management), която обхваща дейностите по приемане на искане,

изготвяне на становище, одобряване и отпускане на нови кредитни продукти, както и

предоговаряне на условия по съществуващи такива, с имплементирани в нея приложимите

лимити и нива на компетентност при отпускане/ предоговаряне на отделните видове кредитни

експозиции.

Хардуерната и софтуерната инфраструктура на картовата система е надградена, с цел

реализиране на редица иновации, вкл. незабавно издаване на виртуални кредитни и дебитни

карти, както и повишаване на изискванията за сигурност при картовите разплащания.

През 2022 г. е реализиран проект за внедряване на нова вътрешнобанкова система за

автоматизиране на процесите и редуциране на времето за обработка и оптимизация на

счетоводния процес. През годината е изградена и нова комуникационна инфраструктура във

връзка с преместването на централата на Банката в нова модерна сграда.

Основната информационна система на Първа инвестиционна банка Oracle Flexcube 12 разполага

с универсални модули както за банкови услуги за граждани, корпоративно и инвестиционно

банкиране, така и интегриран BPM модул, служещ за придвижване и одобрение на искания за

кредит. Системата е изградена при съблюдаване на всички основни принципи за поемане на

риск, включително принципът за двоен контрол, който е приложим в ежедневната банкова

дейност. Чрез своята централизирана и интегрирана ИТ инфраструктура Банката цели да

осигурява първокласно обслужване и висока степен на сигурност при изпълнение на банковите

трансакции, както и поддържането на надеждни бази данни, мрежи и системи, с цел

осигуряване на непрекъсваемост на обслужването и на ключовите банкови процеси.

Фронт

офис

Мобилни

апликации

Web

ATM/ПОС

терминали

Сигурност / насочване (routing)

Отчетност

Други услуги

Доставчици - трети лица

Основна счетоводна

система

Кредитиране

Банкиране на дребно

Фронт офис

FX операции,

акредитиви и др.

BPM

Платежни услуги

FLEXCUBE

Издаване

Приемане

(acquiring)

Управление

на риска

Управление

на клиентски

искания

КАРТОВА СИСТЕМА

ОСНОВНА БАНКОВА ИНФОРМАЦИОННА СИСТЕМА

СИСТЕМНА КАРТА

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

116/167

Отчитайки важността на развитието на информационните технологии дейността се ръководи от

Главен директор Информационни технологии и операции. В допълнение, функционира и ИТ

комитет като помощен орган към Управителния съвет, който следи за изпълнението на ИТ

стратегическата програма, управлява и контролира ИТ проектното портфолио, целевото

използване на ресурсите и одобрения бюджет в тази област. Председател на комитета е

Главният изпълнителен директор, а останалите членове включват Главния директор Банкиране

на дребно, Главния директор Информационни технологии и операции, както и директорите на

дирекции „Информационни технологии“, „Информационна сигурност“, „Дигитално банкиране“,

„Банкиране на малки предприятия“ и „Финанси“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

117/167

ПРЕГЛЕД НА БИЗНЕСА

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО

ДЕПОЗИТИ

През 2022 г. привлечените средства от физически лица се увеличават и достигат 7 765 553 хил.

лв. спрямо 7 450 167 хил. лв. година по-рано, в резултат от нарастване при текущите сметки с

23,3% до 3 057 581 хил. лв. (2021: 2 478 823 хил. лв.) и отразяват последователно провежданата

политика на Банката за дългосрочни взаимоотношения с клиентите, вкл. за развитие на

кръстосаните продажби и трансакционния бизнес. Към края на 2022 г. те увеличават своя дял,

като формират 39,4% от привлечените средства от физически лица (2021: 33,3%)

Fibank предлага широк набор от сметки с текущ характер, както и специализирани сметки,

съобразени със специфичните потребности на определени клиенти като: сметки за етажна

собственост, нотариуси, застрахователни брокери и агенти, частни съдебни изпълнители.

Предлагат се банкови пакети и програми – Моят избор, Моят избор онлайн, Digital Me, Digital

Me+. Сред сметките със спестовен характер е и иновативният продукт – „Златна сметка“ за

съхранение и покупко-продажба на безналично злато (XAO).

Политиката на Банката е насочена към поддържане на стабилна депозитна база чрез предлагане

на различни видове спестовни продукти и прилагане на високи стандарти на клиентско

обслужване. Първа инвестиционна банка поддържа лихвени проценти по спестовните продукти

в съответствие с пазарните условия и конкурентна среда, както и високите нива на ликвидност.

Към края на 2022 г. срочните и спестовни сметки възлизат на 4 707 972 хил. лв. (2021: 4 971 344

хил. лв.), като формират 60,6% от привлечените средства от физически лица (2021: 66,7%). С цел

диверсифициране на привлечения ресурс Банката е участник в международната платформа

WeltSparen by Raisin за привличане на средства от чуждестранни лица.

По привлечени средства от физически лица Първа инвестиционна банка се нарежда на пето

място сред банките в страната към края на декември 2022 г. (2021: пето). Пазарният дял на

Банката към същата дата възлиза на 9,77% на индивидуална основа (2021: 10,27%), за което

ДЕПОЗИТИ ОТ

ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

ДЕПОЗИТИ ОТ ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА

ПО ВАЛУТИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

118/167

влияние оказва политиката за ограничаване ръстта на привлечения ресурс и оптимизиране

структурата на пасива.

Като алтернатива на депозитните продукти през годината са оптимизирани условията по

срочния продукт „Перспектива“, който представлява първостепенен необезпечен дългов

продукт с фиксирана доходност и възможност за свободните средства на гражданите и фирмите.

През периода се предлагат и други алтернативни продукти с различни срочности – „Златен

портфейл“ и „Еко портфейл“, които са обвързани с цената на златото и портфейл от облигации,

базирани на зелени проекти.

КРЕДИТИ

Брутният портфейл от кредити на банкиране на дребно се увеличава с 11,2% до 2 538 006 хил.

лв. спрямо 2 283 398 хил. лв. за предходната година, в резултат от нарастване при ипотечните и

потребителските кредити.

в хил. лв. / % от общо

2022

2021

Ипотечни кредити

1 285 749

50,7

1 105 665

48,4

Потребителски кредити

1 104 419

43,5

1 009 248

44,2

Кредитни карти

144 823

5,7

165 468

7,2

Други програми и обезпечени финансирания

3 015

0,1

3 017

0,1

Общо банкиране на дребно

2 538 006

100

2 283 398

100

ИПОТЕЧНИ КРЕДИТИ

Към края на декември 2022 г. ипотечните кредити нарастват с 16,3% до 1 285 749 хил. лв., спрямо

1 105 665 хил. лв. година по-рано, като увеличават дела си до 50,7% от кредитите на банкиране

на дребно към края на периода (2021: 48,4%). Към 31 декември 2022 г. пазарният дял на Банката

в този сегмент възлиза на 6,23% (2021: 6,37%), като Fibank заема шесто място сред банките в

страната на индивидуална основа (2021: шесто).

През годината са организирани промоционални кампании, с

цел стимулиране на продажбите в сегмента на банкирането

на дребно. През май 2022 г. стартира предлагането на

промоционален ипотечен кредит с финансиране до 90% от

пазарната стойност на имота, както и с опция за онлайн

дистанционно кандидатстване през електронното

банкирането „Моята Fibank“ и възможност за ползване на

услугата „Видео консултация“.

През периода е разработен нов ипотечен кредит за местни

лица с доход от чужбина (ЕС, ЕИП, Швейцария, Великобритания, САЩ и Канада), с финансиране

до 70% от пазарната стойност на имота и срок за погасяване до 25 години.

Стартирано е предлагането и на нов ипотечен кредит „Устойчиво бъдеще“ за финансиране

покупката на недвижими имоти с висок клас на енергийна ефективност (клас А+, А или B), което

допринася за по-ниски разходи за битови нужди, както и повишаване на приноса за опазване на

околната среда и екологичната устойчивост.

Fibank ще продължи и занапред да развива и предлага гъвкави кредитни продукти за

физическите лица, с цел фокусиране върху привличането на нови клиенти и предлагане на

съпътстващи продукти и услуги.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

119/167

За повече информация относно портфейла от ипотечни кредити на First Investment Bank –

Albania Sh.a. виж раздел “

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

ПОТРЕБИТЕЛСКИ КРЕДИТИ

Потребителските кредити растат с 9,4% до 1 104 419 хил. лв. (2021: 1 009 248 хил. лв.), за което

допринасят конкурентните условия, предлагани от Fibank, улеснените процедури за

кандидатстване, вкл. през дигиталните канали и развитието на нови продукти и програми,

съобразени с потребностите на пазара и потребителите. Те формират 43,5% от общия кредитен

портфейл на банкиране на дребно (2021: 44,2%).

През годината е разработен нов потребителски кредит

„Кариерен старт“, предназначен за клиенти с висше

образование, на възраст до 30 г., без изискване за доход и

минимален трудов стаж.

Стартира предлагането на нов потребителски „Супер кредит“,

със сума на финансиране до 80 000 лв. и срок за погасяване до

7 години.

Като част от стратегията за развитие и дигитализация на

услугите, разработена с цел допълнително улеснение за

клиентите и спомагане за устойчиво екологично бъдеще продължава предлагането на

потребителски кредит – изцяло онлайн, с осигурена възможност за дистанционно подписване

на документите чрез електронен подпис, вкл. през мобилно приложение на външен доставчик

на удостоверителни услуги.

За предварително одобрени клиенти през електронното банкиране и мобилното приложение

My Fibank през 2022 г. е разработен нов овърдрафт по разплащателна сметка „Овърдрафт

експрес“. В края на годината в офисната мрежа на Банката започва предлагането на нов

„Овърдрафт комфорт“ – овърдрафт по разплащателна сметка с фиксиран размер от 1000 лв. и

без изискване за превод на работна заплата.

Пазарният дял на Първа инвестиционна банка в този сегмент възлиза на 8,02% (2021: 8,56%) в

края на декември 2022 г., като Fibank заема пето място (2021: пето) по потребителски кредити

сред банките в страната на индивидуална основа.

За повече информация относно портфейла от потребителски кредити на First Investment

Bank – Albania Sh.a. виж раздел “

Преглед на бизнеса на дъщерните дружества“.

КРЕДИТНИ КАРТИ

Усвоените лимити по кредитни карти възлизат на 144 823 хил. лв. в края на периода (2021: 165

468 хил. лв.). Fibank разработва разнообразни и иновативни картови продукти и услуги, в т.ч.

тематични кампании за промотиране и привличане на нови клиенти, които се организират в

изпълнение на последователната и дългосрочна политика на Банката в посока на стимулиране

този вид безналични разплащания. Относителният дял на кредитите, усвоени чрез кредитни

карти в общия кредитен портфейл на банкиране на дребно, възлиза на 5,7% (2021: 7,2%).

През годината са стартирани нови картови продукти, както и промоционални предложения, вкл.

разработена възможност за разсрочване на плащания с кредитни карти през дигиталните канали

на Банката.

В изпълнение на стратегическите планове, Fibank продължава да развива дейността си, с цел по-

ефективно управление на клиентското портфолио и таргетиране на отделни групи клиенти, както

и откриването на допълнителни възможности за кръстосани и надграждащи продажби. За

повече информация виж раздел „

Картови разплащания“.

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

120/167

КОРПОРАТИВНО БАНКИРАНЕ

ДЕПОЗИТИ

Привлечените средства от търговци и институции през 2022 г. нарастват с 46,2% до 3 689 353 хил.

лв. (2021: 2 523 464 хил. лв.), като в обема рефлектира увеличение при разплащателните сметки,

които достигат 3 291 542 хил. лв. в края на 2022 г. (2021: 2 074 799 хил. лв.) и формират 89,2% от

привлечените средства от търговци и институции (2021: 82,2%). За увеличението допринася

несигурната външна среда и свързаното с това понижаване в инвестиционната активност на

фирмите, както и оптимизираните условия за поддържане на сметки за бизнес клиентите.

Срочните сметки възлизат на 397 811 хил. лв. (2021: 448 665 хил. лв.) в края на периода, като

формират 10,8% от привлечените средства от търговци и публични институции (2021: 17,8%).

Първа инвестиционна банка предлага спестовни продукти за бизнес клиенти, които постоянно

адаптира спрямо пазарните условия и специфичните фирмени изисквания. Fibank предлага и

комбинирани пакети от банкови продукти и услуги за бизнес лица, с които се дава възможност

за оптимизация на разходите и процедурите при използване на набор от различни банкови

услуги.

През 2022 г., с цел разширяване на възможностите пред бизнес клиентите, продължава

предлагането на алтернативни спестовни продукти – продукт „Перспектива“, както и такива

обвързани с цената на златото и портфейл от облигации, базирани на „зелени“ проекти.

Към 31 декември 2022 г. средствата, привлечени от тридесетте най-големи небанкови клиенти,

представляват 12,06% от общата сума на задълженията към други клиенти (2021: 7,40%).

КРЕДИТИ

Портфейлът от кредити на предприятия на Групата намалява с 3,4% до 4 685 485 хил. лв. в края

на 2022 г. спрямо 4 850 313 хил. лв. година по-рано, в резултат основно на намаление при

кредитите на големи предприятия, в изпълнение на бизнес целите и стратегията за

диверсификация на дейността чрез приоритетно развитие в сегментите на микро-, малките и

средните предприятия.

ДЕПОЗИТИ

ОТ БИЗНЕС КЛИЕНТИ

ДЕПОЗИТИ

ОТ БИЗНЕС КЛИЕНТИ ПО ВАЛУТИ

27%

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

121/167

Микропредприятията увеличават своя дял до 5,0% (2021: 4,1%) от общите кредити на

предприятия, малките предприятия – до 19,7% (2021: 19,0%), средните предприятия – до 26,7%

(2021: 26,0%), за сметка на големите предприятия, които понижават своя дял до 48,6% (2021:

50,9%) от общите кредити на предприятия.

в хил. лв. / % от общо

2022

2021

Микро предприятия

232 822

5,0

201 149

4,1

Малки предприятия

923 928

19,7

922 650

19,0

Средни предприятия

1 250 729

26,7

1 258 780

26,0

Големи предприятия

2 278 006

48,6

2 467 734

50,9

Общо кредити на предприятия

4 685 485

100

4 850 313

100

През годината е извършена реорганизация на бизнес звената, ангажирани в кредитната дейност

с оглед прилаганата сегментация на клиентите, съответстваща с европейските изисквания за

дефиниране и определяне на микро, малки и средни предприятия, транспонирани чрез Закона

за малките и средните предприятия, вкл. прилагани критерии за годишни приходи от

продажби

и/или активи, брой персонал и максимална експозиция към клиента.

Към 31.12.2022 г. водещи в структурата на портфейла на Групата са кредитите за производство

(2022: 1 303 846 хил. лв.; 2021: 1 325 019 хил. лв.), търговия (2022: 764 533 хил. лв.; 2021: 784 314

хил. лв.) и услуги (2022: 639 773 хил. лв.; 2021: 668 753 хил. лв.), които формират съответно 18,1%,

10,6% и 8,9% от общите кредити (2021: 18,6%, 11,0% и 9,4%). Динамиката отразява развитието на

икономическата активност в страната, както и заложените цели за развитие и диверсификация

на дейността.

Кредитите в сферата на туризма се увеличават до 327 575 хил. лв. (2021: 307 981 хил. лв.), за

което допринася успешния туристически сезон в страната и възстановяването на сектора след

пандемията от COVID-19. Ръст е отчетен и при кредитите в сферата на строителството (2022:

Годишни приходи от продажби, както следва: микропредприятия – до 3,9 млн. лв.; малки предприятия

– до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5 млн. лв.

ПОРТФЕЙЛ ОТ

КРЕДИТИ НА ПРЕДПРИЯТИЯ

СТРУКТУРА НА

ПОРТФЕЙЛА ПО СЕКТОРИ

Доклад за дейността за 2022 г.

на консолидирана основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

122/167

438 986 хил. лв.; 2021: 421 176 хил. лв.) и финансите (2022: 191 987 хил. лв.; 2021: 179 548 хил.

лв.), а намаление е регистрирано при транспорта (2022: 232 472 хил. лв.; 2021: 257 355 хил. лв.),

инфраструктурата (2022: 366 712 хил. лв.; 2021: 444 456 хил. лв.), комуникациите (2022: 109 877

хил. лв.; 2021: 151 715 хил. лв.) и селското стопанство (2022: 233 654 хил. лв.; 2021: 243 141 хил.

лв.).

Пазарният дял на Fibank в края на декември 2022 г. възлиза на 9,24% от кредитите на

предприятия на банковата система (2021: 10,84%), заемайки пето място (2021: четвърто) сред

банките в страната на индивидуална основа.